1610856 RVS Financiële rapportage 2025

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Begrotingswijzigingen over het lopende jaar dienen uiterlijk aan het einde van het lopende jaar te worden vastgesteld door de raad. Financiële rapportage 2025 1610856 18 november 2025 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

De mutaties op de exploitatiebudgetten 2025 tot en met 2029 vast te stellen; De mutaties op de investeringsbudgetten 2025 tot en met 2029 vast te stellen; De mutaties op de reserves 2025 tot en met 2029 vast te stellen; De mutaties op de voorzieningen 2025 tot en met 2029 vast te stellen; De incidentele afwijkingen in 2025 tot en met 2029 te dekken via de algemene reserve; De structurele afwijkingen in 2025 en 2026 te dekken via de algemene reserve; De structurele afwijkingen in 2027 tot en met 2029 te muteren op de budgettaire ruimte; De doorschuivingen van de exploitatiebudgetten te muteren via de algemene reserve; De nieuwe standen van de investeringsbudgetten vast te stellen.

Inleiding In de financiële rapportage 2025 informeren wij u over de realisatie van de begroting tot en met september 2025. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. De financiële rapportage is als bijlage toegevoegd. In het voorstel verwijzen we regelmatig naar deze bijlage. In deze financiële rapportage zijn de ontwikkelingen in de begroting 2025 opgenomen. We hebben hierbij een start gemaakt met onderdelen van de integrale aanpak doorontwikkeling P&C cyclus. Deze komen bijvoorbeeld terug in het verder doorschuiven van investeringen, omdat de haalbaarheid in 2025 en 2026 onder druk staat. In het project “Doorontwikkeling P&C cyclus”, waarvoor we het plan van aanpak in november ter vaststelling in de raadsvergadering van december 2025 aan de raad aanbieden, wordt verder invulling gegeven aan het ontwikkelen van de P&C cyclus. Beoogd resultaat Een actuele begroting 2025-2029 die in de jaarstukken 2025 minimaal afwijkt van de realisatie 2025. De baten, lasten en balansmutaties 2025 rechtmatig tot stand laten komen. Argumenten 1.1 Het structurele nadeel bedraagt € 192.106. Het structurele nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de vaststelling van de indexeringspercentages in de septembercirculaire voor de doorbetaling aan het waterschap op grond van de Wet herverdeling wegenbeheer.

Daarnaast betreft het het saldo van bijstellingen binnen de budgetten Nieuw Beschut en diverse kleinere budgetten minder dan € 100.000. Het structurele voordeel in 2025 wordt toegevoegd aan de algemene reserve en het structurele nadeel in 2026 onttrekken we uit de algemene reserve. Voor de jaren 2027 tot en met 2029 wordt dit nadeel in mindering gebracht op de budgettaire ruimte. In het onderdeel “Exploitatiebudgetten” is een totaaloverzicht opgenomen van de structurele afwijkingen. 1.2 Het incidenteel voordeel bedraagt in 2025 per saldo € 4.155.006.

Pagina 1 van 3

Het incidentele voordeel wordt voornamelijk verklaard door tientallen mutaties zoals een bijgestelde prognose binnen de SWVO-posten, met name op de onderdelen hulp bij het huishouden, dagbesteding en begeleiding. Daarnaast hebben we de kapitaallasten geactualiseerd op basis van eerdere doorschuivingen als ook door doorschuivingen in deze rapportage. Een gedetailleerde toelichting is opgenomen in de tabel “Incidentele afwijkingen” in de onderdelen exploitatiebudgetten en toelichting exploitatiebudgetten. Een ander incidenteel voordeel betreft het implementatietraject van de omgevingswet. Dit gaat nog jaren duren. Het restant van het implementatiebudget van € 700.000 dat we naar verwachting niet meer gebruiken in 2025 valt vrij via deze rapportage in de algemene reserve. We verwachten echter dit budget de komende jaren nog wel nodig te hebben. Bij de komende financiële rapportages ramen we de benodigde middelen in de juiste jaarschijven, met daarbij de dekking vanuit de algemene reserve. 1.3 We schuiven € 3.526.339 aan exploitatiebudgetten door van 2025 naar 2026 en 2027. De doorschuivingen betreffen meerdere projecten, zoals Ringwalburg Burgh-Haamstede en slimme mobiliteit. Een gedetailleerde toelichting is opgenomen in de tabel 'Doorschuivingen' in de onderdelen exploitatie en toelichting exploitatiebudgetten. 1 t/m 4 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad.

Conform de Financiële verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen. 2.1 We schuiven € 14.705.796 aan investeringsbudgetten door van 2025 naar latere jaren. Vooruitlopend op de opgave realistisch begroten hebben we bij deze financiële rapportage geprobeerd zo goed mogelijk in beeld te brengen welke investeringen we doorschuiven naar 2026, maar ook naar 2027 en verder. Het resultaat hiervan is dat we naast een doorschuiving van ruim € 7,4 miljoen naar 2026 ook ruim € 7,2 miljoen doorschuiven naar 2027. Dit bestaat uit tientallen doorschuivingen, zoals de nieuwbouw brandweerkazerne, restauratie Oude Haven Zierikzee, scholencluster en kinderopvanglocatie Nieuwerkerk. In het onderdeel "Investeringsbudgetten" staat een totaaloverzicht van de doorschuivingen. 2.2 In totaal ramen we in 2025 € 286.308 af en in 2026 € 369.496 bij op investeringsbudgetten. Een overzicht hiervan kunt u terugvinden in het onderdeel 'investeringsbudgetten'. 3.1 De reserves dalen in 2025 met € 442.449. De mutaties op reserves kunt u terugvinden in het onderdeel 'reserves'. Veel mutaties op reserves volgen uit mutaties op exploitatiebudgetten. Zo schuiven we bijvoorbeeld de bijdrage waterkwaliteit Grevelingen (€ 1 miljoen) door naar 2026.

Omdat we deze bijdrage doorschuiven, schuiven we ook de dekking vanuit de reserve strategische visie door. 4.1 De voorzieningen stijgen in 2025 met € 4.045.253. De stijging wordt veroorzaakt door een aframing aan de voorziening riool vervangingsinvesteringen. Hierdoor onttrekken we minder aan de voorziening, waardoor het begrote saldo stijgt. Een totaaloverzicht met toelichting is opgenomen in het onderdeel 'voorzieningen'. 5-8 Deze budgetten zijn bestemd om in te zetten bij financiële afwijkingen. Hiermee vangen we afwijkingen in de begroting op. Dit is onderdeel van ons reguliere financiële beleid. 9.1 Het vaststellen van investeringsbudgetten verbetert het interne controle proces. Naar aanleiding van de aanbevelingen vanuit de interne controle nemen we bij deze rapportage een bijlage mee met daarin alle investeringskredieten inclusief de wijzigingen na de 2e financiële rapportage. We optimaliseren hiermee het proces van de vaststelling van de investeringskredieten zodat wij beter in staat zijn de begrotingsrechtmatigheid te monitoren en aan te tonen. 9.2 Het geeft inzicht in de geactualiseerde investeringsplanning. We hebben nu niet alleen het nieuwe totaalbudget meegenomen, maar ook een geactualiseerd investeringsplanning. Hierin is goed te zien wat er de komende jaren op ons afkomt qua investeringsvolume.

In deze planning zijn de mutaties vanuit deze financiële rapportage al verwerkt. Daarnaast hebben we vooruitlopend op het vaststellen van de programmabegroting ook de uitbreidings- en vervangingsinvesteringen meegenomen. Kanttekeningen Het toewijzen van budgetten en reservemutaties is een politieke keuze. Pagina 2 van 3

De raad kan altijd politieke keuzes maken om budgetten anders toe te wijzen. Ook om overschotten anders te bestemmen, of tekorten anders te dekken. De keuzes in dit voorstel baseren we op bestaand en bestendig beleid. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 192106,00 4155006,00 Algemene reserve en budgettaire ruimte

Voor een uitgebreide toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de financiële rapportage in de bijlage. Op basis van de afwijkingen per sub-programma passen we de budgetten in 2025 en verder aan. In het onderdeel "Exploitatiebudgetten" staan de afwijkingen per sub-programma. Ook staat hier het dekkingsvoorstel. We verwerken de financiële gevolgen van de financiële rapportage als volgt: 1. 2. 3. 4.

Incidentele saldi: via algemene reserve Structurele saldi 2025 en 2026: via algemene reserve Structurele saldi 2027 en verder: via budgettaire ruimte Verschuivingen: via algemene reserve

De mutaties op investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen staan in aparte onderdelen toegelicht. Communicatie We publiceren de financiële rapportage 2025 in de begrotingsapp Uitvoering De wijzigingen verwerken we in de begroting.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3