1592129 RVS Septembercirculaire 2025

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Om dit raadsvoorstel te verwerken in de definitieve programmabegroting 2026-2029 is het noodzakelijk om dit voorstel tijdens de eerste begrotingsraad op 10 november 2025 vast te stellen. Septembercirculaire 2025 1592129 21 oktober 2025 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel

1. De mutaties van de septembercirculaire 2025 financieel te verwerken volgens bijlage 2. 2. Het positieve saldo in 2025 van € 447.893 toe te voegen aan de egalisatiereserve algemene uitkering. 3. Het negatieve saldo in 2026 van € 153.445 te onttrekken uit de egalisatiereserve algemene uitkering. 4. In 2025 via de algemene reserve € 681.056 door te schuiven naar 2026 en € 600.000 naar 2027. 5. In 2027 tot en met 2030 respectievelijk € 271.693, € 223.669, 263.197 en € 478.288 in mindering te brengen op de budgettaire ruimte. Inleiding Gemeenten ontvangen geld van de Rijksoverheid uit het gemeentefonds. De Rijksoverheid informeert de gemeenten via de circulaires in mei, september en december over de grootte en de verdeling van het gemeentefonds. Het gemeentefonds bestaat uit een algemene uitkering (AU), integratie uitkeringen (IU) en decentralisatie uitkeringen (DU). Hoeveel geld gemeenten uit het gemeentefonds krijgen, hangt af van de kenmerken van de gemeente, zoals het aantal inwoners. Het Rijk stelde de septembercirculaire 2025 op 16 september 2025 beschikbaar. Deze vindt u in bijlage 1. De septembercirculaire 2025 is een vertaling van de Miljoenennota 2026 van het Rijk. Beoogd resultaat Met dit voorstel beogen we:

• • • •

Inzicht in de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2025. Een juiste besteding van de ontvangen gelden uit het gemeentefonds. Uitvoering van de wettelijke taken en verantwoordelijkheden. Een juist bijgewerkte begroting 2025 tot en met 2030.

Argumenten 1.1 De mutaties in het gemeentefonds wijzigen In bijlage 2 vindt u een overzicht van de financiële gevolgen en verwerking van de septembercirculaire 2025. Ook leest u hier de uitgebreide toelichtingen op de mutaties. De belangrijkste wijzigingen zijn: Daling accres Het volume accres en LPO accres dalen als gevolg van actuele ramingen van het CPB. Dit heeft voor 2027 en verder een negatief effect op de budgettaire ruimte.

Pagina 1 van 3

Btw-compensatiefonds Het Rijk verwacht dat gemeenten in 2025 met de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven. Dit betekent een voordeel van € 340.023 op de algemene uitkering in 2025. We zetten dit in om het negatieve effect in 2026 op te vangen. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 We ontvangen in 2025 ruim € 1,2 miljoen voor de tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Deze middelen zetten we in 2026 (€ 600.000) en 2027 (€ 600.000) in voor de transformatie van de Jeugdhulp. We gebruiken dit onder andere voor gedragsdeskundige in de toegang, training en coaching van toegangsmedewerkers en het versterken van de sociale basis. Voor een toelichting op de ontwikkeling van de jeugdhulpuitgaven, de besteding van deze compensatiemiddelen en de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd verwijzen wij naar de raadsbrief 'Uitgaven jeugdhulp 2025 en afrekening jeugdhulp 2024' van 28 oktober 2025. Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen We ontvangen € 113.466 voor de organisatie van de Tweede Kamer verkiezingen in oktober. Hiervan begroten we € 94.000 in 2025. Omzetting SPUKS naar decentralisatie-uitkeringen Het Rijk vervangt twee specifieke uitkeringen (SPUK) voor een decentralisatie-uitkering (DU). Het gaat om de SPUK Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) en de SPUK Informatiepunten Digitale Overheid (IDO).

Deze vervangt het Rijk voor de DU CDOKE en DU Overheidsbrede Dienstverlening. De overheveling is met een korting van 10%. We ontvangen voor 2026 € 1.458.117 voor CDOKE. En voor 2026 en verder € 30.048 voor Overheidsbrede Dienstverlening. Op 7 oktober 2025 besloot het college om de uitvoering van de Informatiepunten Digitale Overheid ook vanaf 2026 te beleggen bij Bibliotheek Oosterschelde. De omzetting van de SPUKS naar decentralisatieuitkeringen verloopt budgettair neutreel, omdat de SPUKS hiermee vervallen. 2.1 en 3.1 De egalisatiereserve algemene uitkering zetten we in om schommelingen in het gemeentefonds op te vangen Het jaar 2025 laat positieve algemene mutaties zien. Dit komt onder andere door de middelen uit het btwcompensatiefonds. In de jaren 2026 en verder zien we negatieve algemene mutaties. De negatieve algemene mutaties in 2026 dekken we met de positieve algemene mutaties in 2025. Het verschil blijft over om toekomstige tekorten uit de algemene uitkering te dekken. In bijlage 3 vindt u het verloop van de egalisatiereserve algemene uitkering na deze mutaties. 4.1 Sommige ontvangen middelen in 2025 gebruiken we in 2026 en 2027 De middelen voor de implementatie van de Participatiewet in balans gebruiken we in 2026. De compensatie voor de tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg gebruiken we in 2026 en 2027.

De middelen voor de uitvoering van de Spreidingswet gebruiken we in 2026. Daarom voegen we deze middelen in 2025 eerst toe aan de algemene reserve. In 2026 voegen we de middelen toe aan de lastenkant van de begroting en onttrekken dit weer uit de algemene reserve. Per saldo muteert de algemene reserve niet. 5.1 Dit is het negatieve saldi in 2027 tot en met 2030 na de verwerking van de septembercirculaire De programmabegroting 2026-2029 laat tekorten zien in de jaren 2027 tot en met 2029. Bij het opstellen van de Kadernota en Programmabegroting 2027-2030 informeren wij u over de stand van de budgettaire ruimte op dat moment. De berekening van het gemeentefonds gaat tot en met 2030. Het verschil tussen 2029 en 2030 is fors. Daarom nemen we nu ook al een besluit over het saldo 2030. Kanttekeningen 1.1 tot en met 5.1 Het toewijzen van budgetten en reservemutaties zijn politieke keuzes De raad kan altijd politieke keuzes maken om budgetten anders toe te wijzen. Ook om overschotten anders te bestemmen, of tekorten anders te dekken. De keuzes in dit voorstel baseren we op bestaand en bestendig beleid.

Pagina 2 van 3

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 271300,00 -206988,00 Budgettaire ruimte/Algemene reserve/Egalisatiereserve algemene uitkering

Zie bijlage 2 voor een overzicht van de financiële verwerking van de septembercirculaire 2025. Hierin verwerken we onder andere: • De totale mutatie van het gemeentefonds voegen we toe aan de batenkant van de begroting. • Dit gebruiken we vervolgens ter dekking om de specifiek ontvangen gelden te bestemmen aan de lastenkant van de begroting. • Het saldo van 2025 en 2026 loopt via de egalisatiereserve algemene uitkering. • Het saldo van 2027 en verder loopt via de budgettaire ruimte. • Middelen 2025 die we gebruiken in 2026 en 2027 lopen via de algemene reserve. Communicatie We informeren de betrokkenen en budgethouders over de ontvangen middelen. Uitvoering Organisatie breed voeren we beleid uit met de ontvangen middelen. U stelt dit raadsvoorstel vast tijdens de eerste begrotingsraad op 10 november 2025. De financiële gevolgen van deze septembercirculaire 2025 verwerken we vervolgens in de definitieve programmabegroting 2026-2029. Daarnaast verwerken we dit naast de vast te stellen programmabegroting 2026-2029 - ook in de jaarschijven 2025 en 2030. Bijlagen

1. Gemeentefonds Septembercirculaire 2025. 2. Financiële gevolgen, verwerking en toelichting Septembercirculaire 2025 3. Verloop egalisatiereserve algemene uitkering.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3