1585191 RVS Treasurystatuut 2026

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Middel, Treasurystatuut 2026 1585191 16 september 2025 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. Het Treasurystatuut Schouwen-Duiveland 2026 vast te stellen; 2. Het Treasurystatuut Schouwen-Duiveland 2011 in te trekken met ingang van de datum van inwerkingtreding van het nieuwe statuut. Inleiding Het Treasurystatuut Schouwen-Duiveland 2026 vervangt het huidige statuut uit 2011 en geldt vanaf 1 januari 2026. In het statuut zijn het doel en de taken van de treasuryfunctie beschreven. Er wordt ingegaan op de wijze hoe met de genoemde risico's wordt omgegaan, met het aantrekken en het uitzetten van de middelen, alsook het verstrekken van garanties en borgstellingen. Verder krijgt het relatiebeheer met de bankinstellingen en hun kredietwaardigheid de aandacht. De wijze waarop het beheer van de geldmiddelen wordt uitgevoerd krijgt eveneens de aandacht. Hieronder vallen het geldstromen-, het saldo- en het liquiditeitenbeheer, de administratieve organisatie en de interne controle. Verder is beschreven dat de informatievoorziening tot uitdrukking komt in de begroting, de jaarrekening en de tussentijdse rapportages. Tot slot zijn de rollen, verantwoordelijkheden en de bevoegdheden van de gemeenteraad, het college en van de functionarissen beschreven. De indeling van de hoofdstukken en paragrafen van het oude statuut is gehandhaafd. Het nieuwe statuut is geactualiseerd en diverse artikelen zijn gewijzigd en/of aangevuld.

Van de aanpassingen is een apart overzicht samengesteld. In de bijlagen treft u het overzicht van de wijzigingen aan. Bij het statuut is een toelichting gevoegd. Per artikel is een korte toelichting weergegeven. De toelichting is beperkt gehouden en gaat in op het beleid, het doel en de taken van de treasuryfunctie, en de paragraaf financiering in de begroting en jaarrekening. Beoogd resultaat De gemeente Schouwen-Duiveland streeft naar een financieel gezonde en kredietwaardige gemeente nu en in de toekomst. De beleidsbepalingen in dit statuut gaan hierop in. Het statuut is geactualiseerd en aangepast aan de huidige regelgeving en richtlijnen en geeft richting aan de wijze waarop wij de financieringsfunctie binnen de gemeente verrichten. Voorafgaand aan de actualisatie van het statuut is bij diverse gemeenten in Zeeland navraag gedaan hoe zij het statuut vorm hebben gegeven en hoe zij de treasuryfunctie hebben ingericht. Achteraf bleek dat dit nagenoeg identiek is aan de situatie in de gemeente Schouwen-Duiveland. Het statuut verwijst naar diverse regelgevingen die van belang zijn bij de uitvoering van de treasuryfunctie. Met name de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), de regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDO) en de regeling schatkistbankieren zijn van belang. In het algemeen voeren wij de treasuryfunctie uit hoofde van de publieke taak.

Dit doen wij op prudente wijze. Argumenten 1.1 Het Treasurystatuut is gemoderniseerd en kwalitatief verbeterd Het nieuwe statuut bevat significante verbeteringen ten opzichte van 2011, waaronder modernisering van het risicobeheer, verduidelijking van bevoegdheden, en betere aansluiting bij huidige wet- en regelgeving. Pagina 1 van 2

De wijzigingen en aanvullingen zijn grotendeels gericht op:  uitbreiding van het begrippenkader;  uitbreiding van het uitzetten van geldmiddelen bij een instelling met een A-rating;  afroming overtollige middelen worden uitgezet bij ‘s Rijks schatkist;  bij aantrekken geldleningen geldt een kortere looptijd en worden minimaal twee offerten aangevraagd;  voor het verstrekken van garanties en borgstellingen is een nieuw artikel toegevoegd;  het artikel over de informatievoorziening middels de begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages is nieuw. 1.2 Het statuut vloeit voort uit de Financiële verordening Het statuut vloeit voort uit de bepalingen van de 'Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Schouwen-Duiveland 2024'. Hierin is vermeld dat het college eens in de vier jaar een nota Treasurystatuut ter vaststelling aanbiedt aan de raad. Indien het statuut geen wijzigingen behoeft kan het college volstaan met een mededeling hieromtrent. Kanttekeningen Niet van toepassing. Communicatie We maken van het statuut en toelichting erop een brochure (in huisstijl opgesteld) mede om het visueel aantrekkelijk te presenteren aan de betreffende lezers. Na vaststelling maken we het document bekend via overheid.nl. Uitvoering 1. De Auditcommissie geeft een advies aan de raad over dit voorstel. 2.

Het statuut bieden we daarna ter vaststelling aan de raad. 3. Vervolgens publiceren we het statuut en treedt deze in werking per 1 januari 2026. 4. Na vaststelling worden alle betrokken medewerkers, bankrelaties en andere financiële partners geïnformeerd over de wijzigingen 5. Eventuele procedures passen we aan het nieuwe statuut. 6. Conform de verordening zal het statuut uiterlijk in 2029 opnieuw worden geëvalueerd, of eerder indien significante wijzigingen in wet- en regelgeving voor doen en daartoe aanleiding geven.

Bijlagen   

Treasurystatuut Schouwen-Duiveland 2026 Artikelsgewijze toelichting Wijzigingen ten opzichte van het Treasurystatuut Schouwen-Duiveland 2011

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 2 van 2