1585191 Bijlage 3 - Wijzigingen ten opzichte van het Treasurystatuut Schouwen-Duiveland 2011

Lijst wijzigingen Treasurystatuut I. Inleiding

De inleiding is minder uitgebreid en gaat in op het aanbieden van het statuut, het verwijzen naar de wettelijke kaders, en geeft de kaders aan van de financieringsfunctie binnen de gemeente.

II. Begrippenkader Artikel 1

Het begrippenkader is uitgebreid. Aan dit kader is toegevoegd, BNG, Duurzaam bankieren, Garantstellingen, Klantbeheerder, Kredietinstelling, Liquiditeitenplanning, Rentecompensatie circuit, Schatkistbankieren, Werkkapitaal, Wet Fido.

III. De treasuryfunctie Artikel 2

Het doel van de treasuryfunctie is overgenomen.

IV. Taken Artikel 3

De taken zijn uitgebreid met lid 5 met betrekking tot het beheer van de contracten en het relatiebeheer met partijen binnen de tresuryfunctie.

V. Risicobeheersing Artikel 4

Het artikel is tekstueel aangepast maar heeft dezelfde strekking en is gericht op het publiek belang, risico's, de normen, limieten, derivaten zijn niet toegestaan en de richtlijnen van de financieringsfunctie. De benoeming van de A-rating is nieuw.

VI. Renterisicobeheer Artikel 5

Met uitzondering van lid 6 met betrekking tot de spreiding van looptijden bij uitzettingen is het artikel overgenomen. Binnen de gemeente zijn minimaal leningen uitgezet en hebben een vaste looptijd. Spreiding komt niet of nauwelijks voor.

VII. Koersrisicobeheer Artikel 6

De genoemde producten zijn verlaten. Het nieuwe artikel heeft dezelfde strekking in de vorm van het beperken van het of het voorkomen van het koersrisico. Opgenomen zijn nieuwe producten, rekening courant, spaarrekening, daggelldlening, onderhandse leningen, of deposito's.

VIII. Kredietrisicobeheer Artikel 7

Het artikel is ingekort, maar heeft dezelfde strekking. Nieuw zijn de minimale A-rating en het afromen van de overtollige middelen via Rijks schatkist.

IX. Intern liquiditeitsrisicobeheer Artikel 8

Het artikel is aangepast en richt zich meer op een actuele liquiditeitsbehoefte op basis van een meerjarige liquiditeitsplanning naar aanleiding van de jaarbegroting en het meerjarig perspectief.

X. Valutarisicobeheer Artikel 9 XI. Financiering en garanties

Het artikel is overgenomen.

Artikel 10

Het artikel is deels aangpast. De periode van één jaar is vervallen. Een kortere looptijd is toegestaan. Het aantrekken van financieringen is uitgebreid met decentrale overheden. De toegestande instrumenten zijn aangepast aan, onderhandse leningen, kasgeld en rekeningcourant leningen. Er geldt een offerte aanvraag van minimaal twee bankinstellingen in plaats van drie.

Artikel 11

Het voorgaande artikel is aangepast. Toegestane instrumenten en de tegenpartijen zijn benoemd bij een periode korter dan één jaar. Rekening wordt gehouden met de genoemde risico's. Er gelden minimaal twee offertes.

Artikel 12

Dit is een nieuw artikel en geldt voor het verstrekken van garanties en borgstellingen. Ook hier geldt het publiek belang, kunnen zekerheden worden gevraagd, kan een beroep worden gedaan op een waarborgfonds, er is sprake van een minimale A-rating, de verlener van een bankgarantie valt onder toezicht van de Nederlandsch Bank of EER-toezicht. Het oude artikel betrof het relatiebeheer verder opgenomen in artikel 13. Overige artikellen volgen daarop.

XII. Relatiebeheer Artikel 13

Er zijn kleine wijzigingen toegepast. De eisen hebben betrekking op de Wet Fido. De minimale A-rating is van toepassing.

XIII. Geldstromenbeheer Artikel 14

Dit artikel is aangepast. Het artikel gaat in op het beperken van de kosten door het liquiditeitsgebruik in relatie tot de planning toe te passen. Hierbij is vereist dat verplichtingen tijdig worden nagekomen. De vermeldingen online uitvoeren door een bank en beperken van contant geld is vervallen.

XIV. Saldo- en liquiditeitenbeheer Artikel 15

Nieuw in het artikel is de afroming in Rijks schatkist en de wijziging naar minimale A-rating en minimaal twee offerten.

XV. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle Artikel 16

Het artikel is tekstueel aangepast en geactualiseerd met dezelfde strekking.

XVI Informatievoorziening Artikel 17

Het artikel over de informatievoorziening is nieuw en gaat in op het beleid en verantwoording in Begroting en Jaarrekening, alsmede tussentijdse rapportages. Ter onderbouwing van verwachte financieringen en uitzettingen worden liquiditeitsprognoses bijgehouden en bijgesteld.

XVII. Verantwoordelijkheden en bevoegdheden Artikel 18

De verantwoordelijkheden zijn overgenomen wijizigingen in functies en afdelingen zijn doorgevoerd.

Artikel 19

De verantwoordelijkheden zijn overgenomen wijzigingen in functies en afdelingen zijn doorgevoerd.

XVIII. Inwerkingtreding Artikel 20

In werking vanaf 1-1-2026 betreft Treasurystatuut 2026

Toelichting

De toelichting is minder uitgebreid en geeft specifiek het beleid en de verantwoording aan van de financieringsfunctie binnen de gemeente. Daarnaast is artikelsgewijs kort en krachtig beschreven waarop de artikelen betrekking hebben.