1557337 RVS Beoordeling jaarstukken 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zeeuwse Muziekschool

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

, Beoordeling jaarstukken 2024 en conceptbegroting 2026 GR Zeeuwse Muziekschool 1557337 19 augustus 2025 Actief openbaar Werken, Wonen en Leven (WWL) A.M.J. van Burg Afdelingshoofd WWL

Voorstel 1. Een positieve zienswijze te geven op de voorlopige jaarstukken 2024 van de Zeeuwse Muziekschool 2. Een positieve zienswijze te geven op de conceptbegroting 2026 van de Zeeuwse Muziekschool Inleiding Op 14 juli 2025 ontvingen wij de jaarstukken 2024 en de conceptbegroting 2026 van de GR Zeeuwse Muziekschool. De stukken zijn aan alle deelnemende gemeenten gestuurd. Eerder trok de Muziekschool deze documenten terug. Daarom zaten ze niet in het verzamelvoorstel van de gemeenschappelijke regelingen. De begeleidingscommissie heeft de stukken opnieuw beoordeeld. Zij adviseert positief. Wij nemen dit advies over. De VZG-richtlijnen voor 2026 zijn: inflatiecorrectie 0%, bezuinigingsrichtlijn -2,2% en een maximale reserve van 5% van de jaaromzet. Beoogd resultaat We willen instemmen met de jaarstukken 2024 en begroting 2026 van de GR Zeeuwse Muziekschool. Zo zorgen we voor tijdige terugkoppeling aan de GR. Argumenten 1.1 De begeleidingscommissie adviseert een positieve zienswijze bij de jaarstukken 2024. De commissie adviseert akkoord te gaan met de jaarstukken 2024. Daarbij geeft zij drie aandachtspunten: • resultaatbestemming onder voorwaarden goedkeuren • Het positieve resultaat van € 20.752 gaat naar de algemene reserve. Dit geldt alleen als er geen resultaat blijkt op programma 4 (KCE Oosterschelde).

Blijkt er toch een resultaat? Dan hoort dit bij de bestemmingsreserve KCE. • P&C-documenten blijven verbeteren • De commissie vraagt om betere toelichtingen en onderbouwingen. Dit geldt vooral voor de toepassing van de BBV-regels en andere wetgeving. • negatief eigen vermogen aanvullen voor eind 2025 • De commissie wil dat er uiterlijk eind 2025 een herstelplan ligt bij het algemeen bestuur. 1.2 De Muziekschool breidt haar programma’s uit. De programma’s Academie, Sociaal Domein, Educatie en Cultuurmakelaar zijn in 2024 voortgezet. Waar mogelijk is het aanbod vergroot. 2.1 De begeleidingscommissie adviseert positief over de begroting 2026. De begeleidingscommissie adviseert in te stemmen met de begroting 2026, en de daarbij voorgestelde deelnemersbijdragen van € 2.121.072,00. Hoewel er voldaan wordt aan de VZG-bezuinigingsrichtlijn voor 2026 op de deelnemersbijdragen, en de cijfers te volgen zijn, wordt er binnen de begeleidingscommissie genuanceerd gedacht voor de beleidsmatige onderbouwing en het realiteitsgehalte van de begroting. Ook constateert de begeleidingscommissie dat de stukken, hoewel kwalitatief aanzienlijk verbeterd, nog altijd ruimte voor verbetering laten op het gebied van wet- en regelgeving. Pagina 1 van 3

2.2 In de begroting (maar ook in de jaarrekening) verdere verbeteringen door te voeren in het op een juiste wijze de geldende wet - en regelgeving toe te passen, en in de toekomst verdere uitwerking te geven aan detail in onderbouwingen. De begeleidingscommissie constateert, net als voorgaand jaar, dat het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en onderliggende notities van de commissie BBV op diverse onderdelen nog altijd niet is opgevolgd en toegepast, hoewel wel verbeterd. De meest essentiële zaken zijn (al dan niet in basis) aanwezig, maar het wordt in de komende jaren zaak om een en ander verder in lijn met de structuur van het BBV te trekken. 2.3 Bestuurlijke aandacht vragen voor toekomstige beleidskeuzes, passend bij de door uittreding wijzigende organisatie. Hoe gaat de Zeeuwse Muziekschool de organisatie aanpassen op de aanstaande uittredingen van Reimerswaal en Tholen, en het verwachte structurele tekort na vervallen van de uittreedsommen? In de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 tot en met 2029 wordt reeds een eerste aanzet gegeven van de gevolgen, op basis van de gegevens die nu bekend zijn.

Het is aan de directie Zeeuwse Muziekschool, het DB en AB om actief te sturen op het vormen van een toekomstbestendige organisatie, en hier tijdig met elkaar over in gesprek te treden om voor alle partijen de verschillende opties/ scenario's en bijbehorende consequenties inzichtelijk te krijgen. Kanttekeningen 1.1 De rechtmatigheidsverantwoording is nog niet volledig uitgewerkt. De accountant werkt hieraan. In de definitieve jaarstukken is dit verwerkt. 1.2 De controleverklaring is nog niet beschikbaar. De accountantscontrole vindt plaats in juli 2025. Daarna wordt de verklaring toegevoegd. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

6124,00 Budgettaire ruimte

De begroting 2026 houdt rekening met een bezuinigingsrichtlijn van -2,2%. Dit levert voor onze gemeente een structureel voordeel op van € 6.124. Onze bijdrage wordt daarmee € 272.254. We verwerken dit voordeel in de programmabegroting 2026-2029. Communicatie Na het besluit van de raad informeren wij het bestuur van de GR Zeeuwse Muziekschool schriftelijk. Uitvoering Niet van toepassing Bijlagen Bijlage 1 Aanbieding jaarstukken MZ 2024 Bijlage 2 Memo jaarstukken 2024 Bijlage 3 Jaarverslag MZ 2024 Bijlage 4 Concept jaarrekening MZ 2024 Bijlage 5 20250711 Advies Begeleidingscommissie ZMS jaarstukken 2024 en begroting 2026 Bijlage 6 Aanbiedingsbrief begroting 2026 Bijlage 7 Programmabegroting 2026 Bijlage 8 Document BC Muziekschool Zeeland

Pagina 2 van 3

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, G.J. Benou

J.Chr. van der Hoek MBA

Locosecretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3