1518902 RVS Bestuursrapportage 2025

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Middel, Begrotingswijzigingen over het lopende jaar dienen uiterlijk aan het einde van het lopende jaar te worden vastgesteld door de raad. Bestuursrapportage 2025 1518902 10 juni 2025 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. De mutaties op de exploitatiebudgetten 2025 tot en met 2028 vast te stellen; 2. De mutaties op investeringsbudgetten 2025 tot en met 2028 vast te stellen; 3. De mutaties op de reserves 2025 tot en met 2028 vast te stellen; 4. De mutaties op de voorzieningen 2025 tot en met 2028 vast te stellen; 5. De financiële afwijkingen in 2025 te dekken via de algemene reserve; 6. De incidentele afwijkingen in 2026 tot en met 2028 te dekken via de algemene reserve; 7. De structurele afwijkingen in 2026 tot en met 2028 te muteren op de budgettaire ruimte; 8. De doorschuivingen van de exploitatiebudgetten te muteren via de algemene reserve; 9. De nieuwe standen van de investeringsbudgetten vast te stellen. Inleiding De bestuursrapportage is een combinatie van de beleidsmonitor en de eerste financiële rapportage. In de bestuursrapportage informeert het college de raad over de realisatie van de begroting tot en met mei 2025. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. De bestuursrapportage is als bijlage toegevoegd. In het voorstel verwijzen we vaak naar deze bijlage. Beoogd resultaat Een actuele begroting 2025 die in de jaarstukken 2025 minimaal afwijkt van de realisatie 2025. Voldoen aan het budgetrecht van de raad. De baten, lasten en balansmutaties 2025 rechtmatig tot stand laten komen. Argumenten 1.1 Het incidentele nadeel is in 2025 per saldo € 1.307.297.

Dit wordt veroorzaakt door Jeugdhulp, diverse maatregelen energie en klimaat restant 2024 en Masterplannen Bremweg Renesse. In het hoofdstuk "samenvatting exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de incidentele afwijkingen. 1.2 Het structurele nadeel is in 2025 per saldo € 146.877. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het saldo van bijstellingen op de budgetten ICT, organisatieontwikkeling en re-integratie bijstandsgerechtigden. Het structurele nadeel onttrekken we in 2025 uit de algemene reserve. En in 2026 tot en met 2028 brengen we dit in mindering op de budgettaire ruimte. In het hoofdstuk "Exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de structurele afwijkingen. 1.3 We schuiven € 145.000 aan exploitatiebudgetten door van 2025 naar latere jaren. Dit wordt veroorzaakt door "Bloei schooljaar 2025/2026" en "Ammekare". In het hoofdstuk "samenvatting exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de doorschuivingen. 1 tm 4 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad. Conform de Financiële verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen.

Pagina 1 van 3

2.1 We schuiven € 4.748.400 aan investeringsbudgetten door van 2025 naar latere jaren. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de huisvesting reddingsbrigade, herinrichting openbare ruimte Oude haven Zierikzee en herinrichting Weststraat- Balie Zierikzee. In het hoofdstuk "samenvatting Investeringsbudgetten" staat een totaaloverzicht van de doorschuivingen. 2.2 We ramen in de investeringsbudgetten voor 2025 een aanvullend bedrag van € 1.130.407. Dit wordt onder andere veroorzaakt door voorbereiding krediet onderzoek N59, en extra budget molens. In het hoofdstuk "samenvatting Investeringsbudgetten" staat een totaaloverzicht van de bij -en aframingen. 3.1 De reserves stijgen in 2025 met € 2.950.438 Dit wordt onder andere veroorzaakt door reserve strategische visie. Het ontvangen dividend van ZEH voegden we toe aan deze reserve. Ook stijgt de bestemmingsreserve woonconcepten. Het overschot voegden we toe aan deze reserve, Zie voor een nadere toelichting sub-programma 2.4, onderdeel Opvang Oekraïense vluchtelingen / Gemeentelijke opvang. In het hoofdstuk "afwijkingen op reserves en voorzieningen" staat een totaaloverzicht van de reserves met toelichting. 4.1 De voorzieningen dalen in 2025 met €122.000 Dit wordt veroorzaakt door een onttrekking aan de voorziening achterstallig onderhoud wegen en onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Deze onttrekkingen stonden geraamd in 2024, maar schuiven nu door naar 2025. In het hoofdstuk "afwijkingen op reserves en voorzieningen" staat een totaaloverzicht van de voorzieningen met toelichting 4-8 De saldi van de bestuursrapportage verwerken via de algemene reserve of budgettaire ruimte. Deze budgetten zijn bestemd om in te zetten bij financiële afwijkingen. 9.1 Het vaststellen van de nieuwe standen van de investeringsbudgetten In dit overzicht zijn uitsluitend de lasten opgenomen; eventuele geraamde opbrengsten zijn hierin niet meegenomen. Kanttekeningen 1.De verloopoverzichten zijn niet opgenomen in de bestuursrapportage. De verloopoverzichten van de reserves en voorzieningen worden niet opgenomen in de bestuursrapportage 2025. Deze keuze is gemaakt om de bestuursrapportage overzichtelijk en beleidsmatig gericht te houden. De gedetailleerde financiële onderbouwing, waaronder de ontwikkeling van reserves en voorzieningen, wordt opgenomen in de financiële rapportage 2025. 2. Realistisch Begroten en Plannen We constateren jaarlijks dat geplande programma activiteiten en bijbehorende uitgaven niet gerealiseerd worden. Hierdoor ontstaat een scheef beeld dat er overschotten ontstaan, terwijl daarbij de programma realisatie achterblijft. In de Kadernota is het belang van realistisch begroten en plannen nadrukkelijk benoemd.

Op basis daarvan moet een realistische begroting en planning worden opgesteld. In de Bestuursrapportage 2025 constateren we opnieuw een doorschuiving van investeringsbudgetten ter hoogte van ongeveer €4,7 miljoen. Deze rapportage is parallel opgesteld aan de Kadernota. Vanuit de Kadernota zal het reëel maken van de realisatiekracht, effect hebben op mindere overschotten in 2025. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 1307297,00 146877,00 145000,00 Algemene reserve en budgettaire ruimte

De afwijkingen op de exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten en voorzieningen verwerken we zoals we weergeven in de bestuursrapportage 2025. Het negatieve saldo 2025 van € 1.309.174 verwerken we als volgt: • € 1.454.174 onttrekken uit de algemene reserve 2025; • € 145.000 doorschuiven van 2025 naar 2026 via de algemene reserve; De saldi over 2026 tot en met 2028 verwerken we als volgt: Pagina 2 van 3

• • •

2026: negatieve saldo van € 470.106 onttrekken we voor € 295.490 uit de algemene reserve en brengen dit voor €174.616 in mindering op de budgettaire ruimte. 2027: negatieve saldo van € 110.990 onttrekken we voor € 36.674 uit de algemene reserve en brengen dit voor € 74.116 in mindering op de budgettaire ruimte. 2028: negatieve saldo van € 121.260 onttrekken we voor € 13.556 uit de algemene reserve en brengen dit voor € 134.816 in mindering op de budgettaire ruimte.

Communicatie We publiceren de bestuursrapportage 2025 in de begrotingsapp. Uitvoering De bestuursrapportage 2025 lichten we toe in de auditcommissie van 19 juni 2025. De raad behandelt de bestuursrapportage inhoudelijk bij de raadsvergadering van 03 juli 2025. De financiële gevolgen van de bestuursrapportage 2025 nemen we ook mee bij het opstellen van de programmabegroting 2026-2029. 1. 2.

Bijlagen Bestuursrapportage 2025 Bestuurlijke samenvatting bestuursrapportage 2025

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 10 juni 2025 besloten, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3