1442352 RVS Jaarstukken 2024

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, De deadline voor het aanleveren van de jaarstukken 2024 aan de Provincie Zeeland is 15 juli 2025. Jaarstukken 2024 1442352 20 mei 2025 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel

1. In te stemmen met de jaarstukken 2024 en decharge te verlenen aan het college. 2. Het gerealiseerd resultaat 2024 van € 3.572.866 in 2025 als volgt te bestemmen: € 3.511.438 toevoegen aan de algemene reserve en € 61.428 toevoegen aan de bestemmingsreserve woonconcepten. 3. Het resultaat 2024 van € 359.272 van de Zuidhoek in 2025 toe te voegen aan het budget van de Zuidhoek en dit te dekken uit de algemene reserve. 4. Het maximum van de egalisatiereserve algemene uitkering per 31-12-2024 voor de periode van één jaar te verhogen van € 2.000.000 naar € 2.139.000. 5. Het deel van het herstelfonds coronacrisis binnen de algemene reserve van € 504.366 in 2025 toe te voegen aan de reserve Uitvoering Strategische visie. 6. Het herstelfonds coronacrisis binnen de algemene reserve op te heffen. 7. Het saldo 31-12-2024 van de Bestemmingsreserve Regiovisie van € 504.691 in 2025 over te hevelen naar de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. 8. In de begroting 2025 de toevoeging van de Bestemmingsreserve Regiovisie van € 975.132 over te hevelen naar de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. 9. De Bestemmingsreserve Regiovisie in 2025 op te heffen. 10. Het restant budget 2024 van de Rekenkamer Schouwen-Duiveland van € 50.719 in 2025 toe te voegen aan het budget Rekenkamer en dit te dekken uit de algemene reserve. Inleiding We leggen verantwoording af over het jaar 2024.

Dit doen we door het opstellen van de jaarstukken 2024. In dit advies geven wij een toelichting op de belangrijkste punten van de jaarstukken 2024. De jaarstukken vindt u in bijlage 1. Beoogd resultaat Met de jaarstukken geven we inzicht over het gevoerde beleid en de financiële realisatie. Hierdoor kan de raad de jaarstukken vaststellen en het college hierover verantwoording afleggen. Zo zorgen we samen voor openheid en een goed bestuur richting onze inwoners. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de jaarstukken is een bevoegdheid van de raad Met het aanbieden van de jaarstukken legt het college verantwoording af over het jaar 2024. Met het vaststellen van de jaarstukken en decharge te verlenen aan het college, keurt de raad het gevoerde beleid over het jaar 2024 goed. De raad erkent hiermee dat het college de taken naar behoren heeft uitgevoerd. De pdf-versie van de jaarstukken 2024 staan in bijlage 1. De digitale versie stellen we beschikbaar in de begrotingsapp. Pagina 1 van 3

2.1 Dit bedrag kreeg nog geen bestemming in 2024 Van het gerealiseerd resultaat heeft € 61.428 betrekking op de opvang van Oekraïners. Het saldo hiervan bedraagt in 2024 € 4.241.428. In 2024 voegden we al € 4.180.000 toe aan de bestemmingsreserve woonconcepten. Het restant van € 61.428 voegen we volgens het beleid alsnog toe aan de bestemmingsreserve woonconcepten. Het overige deel van het gerealiseerd resultaat van € 3.511.438 voegen we toe aan de algemene reserve. 3.1 De Zuidhoek verwacht in 2025 een negatief exploitatieresultaat van ongeveer € 350.000 Door het positieve resultaat 2024 via de algemene reserve toe te voegen aan het exploitatiebudget 2025 gebruiken we dit ter dekking voor het verwachte negatieve resultaat in 2025. Zo blijven de niet bestede middelen van de Zuidhoek beschikbaar voor de Zuidhoek. 4.1 De egalisatiereserve algemene uitkering daalt in 2025 weer onder het maximum van € 2.000.000 De egalisatiereserve algemene uitkering bedraagt op 31-12-2024 € 2.139.000. Deze reserve zorgt ervoor dat we tekorten vanuit de gemeentefondscirculaires op kunnen vangen. In de programmabegroting 20252028 koos u ervoor om € 650.000 als dekkingsmiddel te onttrekken uit deze reserve. Hiermee komt de stand van de egalisatiereserve algemene uitkering uit op €1.489.000.

Omdat de stand meerjarig onder het maximum blijft kiezen we ervoor om het maximum per 31-12-2024 eenmalig te verhogen. 5.1 Dit komt overeen met het Coalitieakkoord 2022-2026 Bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 besloot u binnen de algemene reserve € 2.000.000 te oormerken voor een herstelfonds coronacrisis. Van dit herstelfonds is binnen de algemene reserve nog een bedrag over van € 504.366. Dit bedrag hevelen we nu over naar de reserve Uitvoering Strategische visie. 6.1 Na de overheveling van het restant naar de Uitvoering van de reserve Strategische visie is het herstelfonds coronacrisis leeg Nu het herstelfonds coronacrisis leeg is heffen we dit fonds wat we binnen de algemene reserve aanhielden op. 7.1 De resterende projecten binnen de Regiovisie Schouwen-West ronden we af binnen de (grond)exploitaties van het Ontwikkelingsbedrijf. De projecten binnen de Regiovisie Schouwen-West zijn nagenoeg allemaal afgerond. Daarom sluiten we dit project af. Er zijn nog twee ontwikkelingen. Voor de compensatielocatie Zoomgebied sloot de gemeente een exploitatieovereenkomst met grondverkoop af met de initiatiefnemer. Voor de compensatielocatie Brouwersdamaanzet-West onderhandelt de gemeente voor het sluiten van een exploitatieovereenkomst. Normaal voegden we de twee nog lopende projecten toe aan de Bestemmingsreserve Regiovisie.

Alle andere grondexploitaties lopen via de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. Daarom voegen we het saldo van de Bestemmingsreserve Regiovisie toe aan de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. 8.1 In de begroting 2025 raamden we nog een tussentijdse winst van € 975.132 op de Bestemmingsreserve Regiovisie Deze toevoeging hevelen we net als het saldo per 31-12-2024 over naar de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. Bij het opstellen van de jaarstukken 2025 beoordelen we de stand van de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf. Als het saldo boven het maximum uitkomt hevelen we het overschot over naar de Algemene reserve. 9.1 Na de overheveling van het saldo naar de Algemene reserve Ontwikkelingsbedrijf is het saldo nihil. Nu het saldo van de Bestemmingsreserve Regiovisie nihil is heffen we deze reserve op. 10.1 Zo vangen we jaarlijkse fluctuaties in de onderzoekuitgaven op Het overhevelen van het restant budget van de Rekenkamer is een bevoegdheid van de raad. De raad stelt jaarlijks het budget vast voor de Rekenkamer. Een eventuele onderbesteding van het jaarbudget nemen we mee naar het volgende jaar. Dit kan tot het maximum van het jaarbudget. Voor de jaarstukken 2024 hevelen we € 50.719 over via de algemene reserve. Dit komt door dat de Rekenkamer de uitgevoerde onderzoeken tegen lagere kosten uitvoerde dan was begroot.

Voor 2025 is een intensivering van het uit te voeren onderzoek voorzien. Kanttekeningen 3.1 We wijken hierbij af van het bestaande beleid

Pagina 2 van 3

Normaal gesproken voegen we het resultaat van de Zuidhoek toe aan de Algemene reserve Zuidhoek. Bij het vaststellen van de jaarstukken 2021 verhoogde u de algemene reserve Zuidhoek structureel van € 340.000 naar € 1.000.000. Bij het vaststellen van de jaarstukken 2023 verhoogde u het maximum van de algemene reserve Zuidhoek van € 1.000.000 naar € 1.190.734. Deze verhoging gold voor één jaar. Het gerealiseerde resultaat 2024 van de Zuidhoek bedraagt € 359.272. Hierbij is al € 190.734 onttrokken uit de algemene reserve Zuidhoek. Om ervoor te zorgen dat het maximum niet wordt overschreden. Als we het resultaat van € 359.272 toevoegen aan de algemene reserve Zuidhoek dan overschrijdt deze reserve alsnog het maximum. Wij vinden dit nu niet wenselijk in afwachting van beoogde vervolgstappen op de verdieping en concretisering van eerder in beeld gebrachte uitvoeringsscenario’s van de Participatiewet. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 409991,00

Algemene reserve

We verwerken alle genoemde financiële mutaties in de realisatie en begroting 2025. Communicatie De jaarstukken 2024 publiceren we in de vorm van een infographic in de Wereldregio. Ook publiceren we de jaarstukken 2024 in de begrotingsapp. Uitvoering De auditcommissie behandelt de jaarstukken 2024 op 19 juni 2025. De raad stelt de jaarstukken 2024 vast in de raadsvergadering van 3 juli 2025. Uiterlijk 15 juli 2025 sturen we de jaarstukken 2024 op naar de toezichthouder (Provincie Zeeland). 1.

Bijlagen Jaarstukken 2024

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 20 mei 2025 besloten, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3