1299643 RVS Decembercirculaire 2024

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Middel, Het begrotingsjaar 2024 is al afgerond. Maar dit voorstel raakt wel de budgettaire ruimte 2026 en verder. De auditcommissie behandelt dit advies ook. Decembercirculaire 2024 1299643 21 januari 2025 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) A.A. ten Cate Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. Kennis te nemen van de decembercirculaire 2024 en de mutaties in het gemeentefonds; 2. Het effect van de decembercirculaire 2024 in 2025 te muteren op de algemene reserve en in 2026 tot en met 2029 op de budgettaire ruimte; 3. Specifiek ontvangen bedragen te reserveren in 2025 en te dekken uit de algemene reserve.

Inleiding Gemeenten krijgen geld van de Rijksoverheid uit het gemeentefonds. De Rijksoverheid informeert de gemeenten via de circulaires in mei, september en december over de grootte en de verdeling van het gemeentefonds. Het gemeentefonds bestaat uit een algemene uitkering (AU), integratie-uitkeringen (IU) en decentralisatie-uitkeringen (DU). Hoeveel geld gemeenten uit het gemeentefonds krijgen, hangt af van de kenmerken van de gemeente. Het Rijk stelde de decembercirculaire 2024 op 12 december 2024 beschikbaar. De decembercirculaire 2024 is een vertaling van de Najaarsnota van het Rijk. De decembercirculaire 2024 vindt u in bijlage 1. In dit advies leest u wat de gevolgen zijn. Beoogd resultaat Inzicht in de financiële gevolgen van de decembercirculaire 2024. Een juist bijgewerkte begroting 2025 tot en met 2029. Argumenten 1.1 De raming van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) wijzigt De jaarlijkse toe- en afname van het Gemeentefonds noemen we het accres. Het Rijk baseert het volume accres vanaf 2024 op een 8-jaars historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). In de septembercirculaire 2024 nam het Rijk de actuele raming van het CBS niet mee in de accresberekening. In de decembercirculaire 2024 corrigeert het Rijk de raming van het CBS.

Hierdoor wijzigen het volume accres en het LPO (loon- en prijsontwikkelingen) accres. Dit heeft in 2025 tot en met 2029 een positief effect op de algemene uitkering. 1.2 Door technische mutaties wijzigt de algemene uitkering De berekening van de algemene uitkering bestaat uit meerdere punten. Er zijn ongeveer 40 maatstaven. Elke maatstaf weegt anders mee in de berekening. Als hoeveelheden of het gewicht van een maatstaf wijzigt, dan heeft dat invloed op de algemene uitkering. De hoeveelheden van een aantal maatstaven wijzigen op basis van de meest actuele gegevens. Dit heeft in 2024 tot en met 2029 een negatief effect op de algemene uitkering.

Pagina 1 van 4

1.3 De onderstaande taakmutaties wijzigen in de decembercirculaire 2024 Compensatieregeling niet beoogde kosten jeugdzorg Er is geld over van de specifieke uitkering Niet beoogde jeugdzorgkosten vanwege verblijf. Dit geld stelde het Rijk beschikbaar met de integratie-uitkering Voogdij 18+. Het Rijk heft deze integratie-uitkering op. En boekt het resterende budget over naar het gemeentefonds. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 53.937 in 2024. Subsidieregeling continuïteit cruciale jeugdzorg Via deze regeling kunnen aanbieders van cruciale jeugdhulp tijdelijke liquiditeitssteun ontvangen. Dit om de continuïteit van zorg te garanderen. Na afloop van de subsidieregeling voegt het Rijk het resterende budget toe aan het gemeentefonds. Een deel van het resterende budget voegt het Rijk nu toe bij de decembercirculaire. Het laatste deel voegt het Rijk later toe aan het gemeentefonds. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 8.114 in 2024. Uitvoering Hervormingsagenda Jeugd In de begroting van het ministerie is er geld over voor de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd. In 2024 heeft het ministerie niet alle middelen besteedt. Het Rijk voegt deze middelen nu toe aan het gemeentefonds. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 9.907 in 2024.

1.4 De onderstaande decentralisatie-uitkeringen wijzigen in de decembercirculaire 2024 Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven Dit is een uitkering waarmee veehouders hun bedrijfslocaties tegen subsidie kunnen beëindigen. Deze regeling bestaat sinds 3 juli 2023. De subsidieregeling brengt werkzaamheden met zich mee voor de gemeente. Omdat de gemeente het bevoegd gezag heeft. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 25.126 in 2024. Erfgoed Deal In de Erfgoed Deal slaan 15 partijen de handen ineen om samen te werken aan een waardevolle leefomgeving. Het gezamenlijke doel is om de relatie tussen erfgoed en de inrichting van leefomgeving te versterken. Voor de uitvoering van dit project stelt het Rijk geld beschikbaar. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 523.000 in 2024. Register Externe Veiligheidsrisico's Het ministerie is samen met medeoverheden verantwoordelijk voor het beheer van het Register Externe Veiligheidsrisico's (REV). Hiervoor moeten gemeenten juiste data aanleveren in het REV. Hiervoor ontvangt elke gemeente een eenmalige compensatie van € 10.000 in 2024. Spreidingswet Gemeenten kregen een nieuwe taak in het zoeken naar opvangplekken voor asielzoekers. Elke gemeente ontvangt hiervoor een vast bedrag van € 20.000. En daarnaast nog een bedrag wat het Rijk verdeeld op basis van het aantal opvangplekken.

Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 37.361 in 2024. Dit is inclusief het vaste bedrag van € 20.000. Meerkosten Oekraïne sociaal domein Gemeenten ontvangen een compensatie voor de kosten sociaal domein voor Oekraïense ontheemden. Dit betreft onder andere de zorg en ondersteuning vanuit de Wmo en de Jeugdwet. Maar ook de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg en het Rijksvaccinatieprogramma. Het Rijk stelt de compensatie vast per opgevangen Oekraïense ontheemde per gemeente. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 107.441 in 2024. Vangnetconstructie energietoelage De vangnetconstructie biedt een oplossing voor te grote nadelige afwijkingen voor gemeenten. Een aantal gemeenten ontvangen een extra uitkering voor de vangnetconstructie. Na deze extra uitkering is er nog geld over. Het Rijk keert dit geld uit. Dit op basis van de verdeelsystematiek van de decentralisatie uitkering Energietoelage 2023. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 47.286 in 2024.

Pagina 2 van 4

2.1 De mutaties in het gemeentefonds beïnvloeden de begroting 2025 tot en met 2029 Het begrotingsjaar 2024 is al afgerond. Daarom kunnen we de begroting 2024 niet meer aanpassen. De effecten in het jaar 2024 vallen daarmee in het jaarrekeningresultaat 2024. De budgettaire ruimte 2025 stelde u al vast bij de behandeling van de programmabegroting 2025-2028. Daarom muteren we de bedragen van het gemeentefonds in 2025 op de algemene reserve. Voor 2026 tot en met 2029 kunnen we de budgettaire ruimte nog wel aanpassen. Daarom muteren we in deze jaren de bedragen op de budgettaire ruimte. 3.1 Een aantal specifiek ontvangen bedragen gebruiken we voor de uitvoering van taken in 2025 De uitkering uit het gemeentefonds is vrij besteedbaar geld. De gemeente mag zelf bepalen waaraan zij het geld uitgeeft. Wel houden we rekening met de taken die we uitvoeren. Daarom voegen we onderstaande bedragen toe aan de lastenkant van de begroting. Erfgoed Deal Het ontvangen bedrag van € 523.000 voor de Erfgoed Deal gebruiken we voor de uitvoering van het project Ringwalburg Burgh-Haamstede. Het project laat zien hoe we een terrein van een archeologisch rijksmonument uit de vroege middeleeuwen benutten om een grotere gebiedsopgave aan te pakken. We koppelen de unieke karakteristieken van erfgoed aan de noodzaak om de groenblauwe dooradering in het gebied te versterken.

Voor dit project namen we in 2025 al € 395.000 op in de programmabegroting 20252028. We ontvangen voor dit project ook nog € 225.000 van de Provincie Zeeland. Vangnetconstructie energietoelage Het ontvangen bedrag van € 47.286 voor de vangnetconstructie energietoelage gebruiken we voor de uitvoering van de witgoedregeling. Het doel van deze regeling is minimahuishoudens te ondersteunen bij de aanschaf van energiezuinige witgoedapparatuur. Hierbij beogen we energiearmoede bij minimahuishoudens te bestrijden. Bij de tweede financiële rapportage 2024 schoven we het restantbudget Energietoeslag van € 580.000 al door naar 2025. Hiermee is het totale beschikbare budget voor de witgoedregeling € 627.286, waarvan € 60.000 voor de uitvoeringskosten. Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

-1777,00 Algemene uitkering/Algemene reserve/Budgettaire ruimte

In bijlage 2 vindt u een totaaloverzicht van de financiële gevolgen van de decembercirculaire 2024. De financiële gevolgen in 2024 tot en met 2029 zijn als volgt: 2024: € 614.340 positief, 2025: € 501.717 negatief, 2026: € 397.469 negatief, 2027: € 116.871 negatief, 2028: € 1.777 negatief, 2029: € 113.831 positief. De mutaties in het gemeentefonds in 2024 vallen in het jaarrekeningresultaat 2024. De mutaties in 2025 tot en met 2029 muteren we op de baten algemene uitkering gemeentefonds. In 2025 muteren we dit bedrag op de algemene reserve. In 2026 tot en met 2029 muteren we de bedragen op de budgettaire ruimte. We voegen de eerder beschreven decentralisatie-uitkeringen van € 570.286 toe aan de lastenkant in de begroting 2025. Deze bedragen onttrekken we in 2025 uit de algemene reserve. Dat betekent dat de mutatie op de algemene reserve in 2025 € 1.072.003 negatief is (€ 501.717 minus 570.286). Communicatie

Pagina 3 van 4

We informeren de betrokken collega's over de gevolgen van de decembercirculaire 2024 en de bijgestelde budgetten.

Uitvoering De mutatie in het jaar 2024 verwerken we in de jaarstukken 2024. De mutaties op de budgettaire ruimte 2026 en verder verwerken we in de begrotingscijfers. Deze begrotingscijfers zijn dan ook onderdeel van de Kadernota programmabegroting 2026-2029 en de Programmabegroting 2026-2029. 1. 2.

Bijlagen Decembercirculaire gemeentefonds 2024; Totaaloverzicht financiële gevolgen decembercirculaire 2024.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 4 van 4