1238424 RVS Financiele rapportage 2024-2

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, Begrotingswijzigingen over het lopende jaar dienen uiterlijk aan het einde van het lopende jaar te worden vastgesteld door de raad. Financiële rapportage 2024-2 1238424 12 november 2024 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. De mutaties op de exploitatiebudgetten 2024 tot en met 2028 vast te stellen; 2. De mutaties op de investeringsbudgetten 2024 tot en met 2028 vast te stellen; 3. De mutaties op de reserves 2024 tot en met 2028 vast te stellen; 4. De mutaties op de voorzieningen 2024 tot en met 2028 vast te stellen; 5. De incidentele afwijkingen in 2024 tot en met 2028 te dekken via de algemene reserve; 6. De structurele afwijkingen in 2024 en 2025 te dekken via de algemene reserve; 7. De structurele afwijkingen in 2026 tot en met 2028 te muteren op de budgettaire ruimte; 8. De doorschuivingen van de exploitatiebudgetten te muteren via de algemene reserve; 9. De nieuwe standen van de investeringsbudgetten vast te stellen.

Inleiding In de financiële rapportage 2024-2 informeren wij u over de realisatie van de begroting tot en met september 2024. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. De financiële rapportage is als bijlage toegevoegd. In het voorstel verwijzen we vaak naar deze bijlage. Beoogd resultaat Een actuele begroting 2024-2028 die in de jaarstukken 2024 minimaal afwijkt van de realisatie 2024. De baten, lasten en balansmutaties 2024 rechtmatig tot stand laten komen. Argumenten 1.1 Het structurele nadeel is in 2028 per saldo € 423.356. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van het ICT budget, de loonbudgetten en de daling van de opbrengsten onroerendezaakbelasting. Het structurele nadeel onttrekken we in 2024 en 2025 uit de algemene reserve. En in 2026 tot en met 2028 brengen we dit in mindering op de budgettaire ruimte. In het hoofdstuk "Exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de structurele afwijkingen. 1.2 In 2024 presenteren we een incidenteel voordeel van per saldo € 493.016. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de aanpassing van het budget gebundelde uitkering (BUIG), het minimabeleid en de post onvoorzien. Het incidentele voordeel voegen we in 2024 toe aan de algemene reserve. In het hoofdstuk "Exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de incidentele afwijkingen.

1.3 We schuiven € 6.790.061 aan exploitatiebudgetten door van 2024 naar latere jaren. Dit wordt veroorzaakt door meerdere doorschuivingen. Grote doorschuivingen zijn de budgetten Omgevingswet, energietoeslag, slimme mobiliteit, OKO-middelen (Opgroeien in een Kansrijke Omgeving), participatiewet en de subsidieregeling energiebesparende maatregelen. In het hoofdstuk "Exploitatiebudgetten" staat een totaaloverzicht van de doorschuivingen.

Pagina 1 van 3

1 tm 4 Hiermee wordt voldaan aan het budgetrecht van uw raad. Conform de Financiële verordening autoriseert uw raad begrotingswijzigingen op sub-programmaniveau, op investeringen en op reserves en voorzieningen. 2.1 We schuiven € 4.733.091 aan investeringsbudgetten door van 2024 naar latere jaren. Dit wordt veroorzaakt door meerdere doorschuivingen. Grote doorschuivingen zijn de huisvesting reddingsbrigade, restauratie van 3 molens, het verduurzamen van gemeentelijke gebouwen en de nieuwe brandweerkazerne. In het hoofdstuk "Investeringsbudgetten" staat een totaaloverzicht van de doorschuivingen. 3.1 De reserves stijgen in 2024 met € 18.704.849 Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door de stijging van de reserve uitvoering Strategische visie. Het ontvangen dividend van ZEH voegden we toe aan deze reserve. Ook stijgt de bestemmingsreserve GBE Aqua. Met het ontvangen dividend van ZEH stortte de gemeente extra kapitaal in GBE Aqua B.V. Hiermee loste GBE Aqua B.V. de lening voor de aandelenverwerving in Evides N.V. af. Volgens ons beleid voegen we dit bedrag toe aan de bestemmingsreserve. De mutaties in 2024 verwerkten we al in de beginstand 2025 in de programmabegroting 2025-2028. De actualisatie van het dividend 2025 en verder nog niet. Deze gegevens ontvingen wij pas op een later moment. We informeerde de raad hier over via een memo voor de Begrotingsraad.

4.1 De voorzieningen stijgen in 2024 met €5.474.693 waarvan € 3.854.524 doorschuift naar 2025-2028. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de voorzieningen Riool Groot onderhoud, Riool vervangingsinvesteringen en voorziening Bouwgrondexploitatie. In het onderdeel voorzieningen in de rapportage staan deze afwijkingen toegelicht. 5-8 De saldi van de financiële rapportage verwerken via de algemene reserve of budgettaire ruimte. Deze budgetten zijn bestemd om in te zetten bij financiële afwijkingen. 9.1 Het vaststellen van investeringsbudgetten verbetert het interne controle proces. Naar aanleiding van de aanbevelingen vanuit de interne controle nemen we bij deze rapportage een bijlage mee met daarin alle investeringskredieten inclusief de wijzigingen na de 2e financiële rapportage. We optimaliseren hiermee het proces van de vaststelling van de investeringskredieten zodat wij beter in staat zijn de begrotingsrechtmatigheid te monitoren en aan te tonen. Kanttekeningen Niet van toepassing. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 423356,00 493016,00 Algemene reserve en budgettaire ruimte

Voor een uitgebreide toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de bijlage. Op basis van de afwijkingen per sub-programma passen we de budgetten in 2024 en verder aan. In het hoofdstuk "Exploitatiebudgetten" staan de afwijkingen per sub-programma. Ook staat hier het dekkingsvoorstel. We verwerken de financiële gevolgen van de financiële rapportage als volgt: 1. 2. 3. 4.

Incidentele saldi: via algemene reserve Structurele saldi 2024 en 2025: via algemene reserve Structurele saldi 2026 en verder: via budgettaire ruimte Verschuivingen: via algemene reserve Pagina 2 van 3

De mutaties op investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen staan in aparte hoofdstukken toegelicht. Communicatie We publiceren de financiële rapportage 2024-2 in de begrotingsapp. Bijlagen 1. Financiële rapportage 2024-2 Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3