1193261 RVS Programmabegroting 2025-2028

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Hoog, De raad is toegezegd dat zij tijdig de programmabegroting ontvangen ter voorbereiding op de technische uitleg van 30 september en het kunnen stellen van technische vragen. Programmabegroting 2025-2028 1193261 24 september 2024 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe J.Chr. van der Hoek A.M.J. van Burg J.G. Smit H.L.K. Canters Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. De programmabegroting 2025-2028, bestaande uit de beleidsbegroting en de financiële begroting, vast te stellen, met daarin het voorstel tot: • Te honoreren prioriteiten • Verruiming van inkomsten • Dekking van het negatieve begrotingssaldo 2025 uit de algemene reserve • Terugstorting van € 780.000 uit het positieve begrotingssaldo in 2026 naar de algemene reserve • De negatieve begrotingssaldi in 2027 en 2028 voorlopig ongedekt te laten • Het toevoegen van het te verwachten dividend ZEH aan de reserve uitvoering strategische visie. 2.

In te stemmen met het vormen van een voorziening onderhoud civiele kunstwerken.

Inleiding Wij bieden u hierbij de programmabegroting 2025-2028 ter vaststelling aan. Een begroting waarbij we voor het eerst in lange tijd een niet structureel sluitend meerjarenbeeld presenteren. Het standpunt van het college is dat het Rijk onvoldoende middelen aan de gemeenten ter beschikking stelt om een goede invulling te geven aan de medebewindstaken. Wij hebben er in het belang van de inwoners van de gemeente voor gekozen, om datgene te doen wat nodig is om de vele uitdagingen en ambities het hoofd te bieden. Gevolg hiervan is dat de begroting vanaf 2027 niet sluitend is. Het college steunt de initiatieven van de VNG om de disbalans tussen taken en middelen bij het Rijk aanhangig te maken en houdt de ontwikkelingen nauwgezet in de gaten. Daarnaast nopen de negatieve begrotingssaldi vanaf 2027 ons om de komende jaren kritisch te blijven bij het opvoeren van nieuwe structurele uitbreidingsinvesteringen. De provincie beoordeelt de begroting met toepassing van het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader 2020 Gemeenten. Dit betekent dat de provincie de begroting toetst aan de begrippen structureel en reëel financieel evenwicht. In dit kader toetst de provincie in eerste instantie of onze begroting in 2025 structureel in evenwicht is. In de toelichting op de staat van baten en lasten laten wij zien dat onze begroting in 2025 structureel in evenwicht is.

Beoogd resultaat Een vastgestelde programmabegroting 2025-2028, met een reëel sluitende structurele begroting in 2025. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de programmabegroting is de bevoegdheid van de raad In de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Schouwen-Duiveland 2023 is in artikel 5 lid 1 bepaald dat de bevoegdheid tot het vaststellen van de programmabegroting ligt bij de Pagina 1 van 3

raad. Met het vaststellen van de begroting autoriseert de raad de baten en de lasten per programma en waar een programma in sub-programma’s is verdeeld per sub-programma. • Te honoreren prioriteiten Bij het aanbieden van de Kadernota programmabegroting 2025-2028 brachten wij de uitbreidingsinvesteringen al zo goed mogelijk in beeld. In het overzicht Te honoreren prioriteiten 2025–2028 geven wij u inzicht in welke prioriteiten wij in de programmabegroting 2025-2028 hebben opgenomen en u voorstellen vanuit uw budgetrecht te honoreren. Deze prioriteiten zijn financieel in de programmabegroting verwerkt. Met de prioriteiten die wij u voorstellen te honoreren volgen wij uw lijn om eerst af te maken waar we aan begonnen zijn vanuit het Raadsakkoord en het Coalitieakkoord. Echter zien wij dat hier de kosten van stijgen. Het benodigde budget voor het realiseren van een nieuw poppodium in Zierikzee is hier een voorbeeld van. Daarnaast nemen wij die prioriteiten op die nodig zijn om te (blijven) voldoen aan onze wettelijke taken. In het overzicht kunt u lezen aan welke (sub)-programma's deze prioriteiten bijdragen. Dit betekent ook dat wij een aantal uitbreidingsinvesteringen zoals aangekondigd bij de Kadernota nu nog niet opnemen in deze programmabegroting. Wij stellen voor deze te betrekken bij de Kadernota voor de programmabegroting 2026-2029.

In het Overzicht nog niet te honoreren prioriteiten vindt u welke dat zijn.

• Verruiming van inkomsten Om de budgettaire ruimte te verruimen zien wij mogelijkheden om inkomsten structureel te verhogen. Deze mogelijkheden zijn financieel in de programmabegroting verwerkt. Dit betreft de inkomsten die voortvloeien uit het kostendekkend maken van de liggelden beroepsvaart, uit het verhogen van de parkeertarieven en uit het ramen van de verwachte vrijval vanuit het BTW-compensatiefonds. In het onderdeel Uiteenzetting financiële positie lichten wij dit nader toe.

• Begrotingstekort 2025 We stellen voor om het nadelige begrotingssaldo in 2025 te dekken uit de algemene reserve.

• Begrotingsoverschot 2026 In de programmabegroting 2024-2027 was er sprake van een begrotingstekort in 2026 van € 780.000. Dit tekort dekte u uit de algemene reserve. We stellen voor uit het overschot van 2026 dit bedrag weer toe te voegen aan de algemene reserve.

• Budgettaire tekorten 2027-2028 In lijn met de begrotingscirculaire van de Gedeputeerde Staten en het begrotingsadvies van de VNG laten we in 2027 en 2028 een begrotingstekort zien. Dit is toegestaan zolang 2025 structureel en reëel in evenwicht is. In de toelichting op de staat van baten en lasten kunt u lezen dat wij hieraan voldoen. In haar begrotingscirculaire 2025 geeft de Provincie Zeeland aan dat 50% van de geprognosticeerde inkomsten uit het dividend van de ZEH ingezet mag worden als structureel dekkingsmiddel voor tekorten in de jaren 2025 tot en met 2028. Wij kiezen er bewust voor om in deze programmabegroting deze middelen nog niet structureel in te zetten, maar inzichtelijk te houden dat we de komende jaren te maken hebben met negatieve structurele begrotingssaldi. Door dit te laten zien wordt duidelijk dat we zonder de extra middelen vanuit dividend onze begroting niet sluitend krijgen. Dit is gelijk aan het beeld dat ook andere gemeenten in hun begroting presenteren en geeft een signaal af aan het Rijk.

Pagina 2 van 3

Om het nu ontstane structurele begrotingstekort te verkleinen onderzoeken we het komend jaar of de rijksbijdragen voldoende zijn voor uitvoering van onze wettelijke taken. Ook gaan we op zoek naar mogelijkheden om onze wettelijke en autonome structurele lasten te verlagen en naar verdere mogelijkheden om onze inkomsten te verhogen

• Dividend ZEH De toekomstig te verwachte dividendgelden van de ZEH hebben wij in deze programmabegroting begroot. Wij vinden het verstandig om aan de besteding van de dividendgelden van de ZEH een afwegingskader te koppelen. We stellen dan ook voor de geprognosticeerde dividendgelden toe te voegen aan de reserve uitvoering strategische visie. De raad heeft bij de vaststelling van de programmabegroting 2012-2015 voorwaarden vastgesteld aan de besteding van de reserve uitvoering strategische visie. Door de dividenden van de ZEH toe te voegen aan deze reserve, zijn deze bestedingsvoorwaarden ook van toepassing op de dividenden vanuit de ZEH. Dit geeft de ons vanaf 2025 een duidelijk bestedingskader.

2.1 Het instellen van een voorziening is een bevoegdheid van de raad In 2025 stellen we een beleids- en uitvoeringsplan Civiele Kunstwerken. Met dit plan maken we het kwaliteitsniveau en bijbehorende financiële middelen inzichtelijk. Vooruitlopend op het nog vast te stellen beleids- en uitvoeringsplan hebben we op de lijst te honoreren prioriteiten 2025-2028 een jaarlijkse toevoeging van € 118.000 opgenomen aan de nieuw te vormen voorziening onderhoud civiele kunstwerken. Dit betreft een voorziening ter egalisatie van (onderhouds)kosten conform artikel 44 BBV. Het instellen van een nieuwe voorziening is conform de nota Reserves en voorzieningen een bevoegdheid van de raad.

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

Verruiming inkomsten, algemene reserve, budgettaire ruimte

Wij verwijzen u hiervoor naar de Toelichting op de staat van baten en lasten en naar de Uiteenzetting van de financiële positie als onderdeel van de Financiële begroting. Communicatie De programmabegroting wordt aangeboden aan de pers en gepubliceerd op de gemeentelijke website. Ook komt er in de Wereldregio weer een dubbele pagina met "De begroting in één oogopslag" plus een extra pagina over het Sociaal domein. Uitvoering De programmabegroting 2025-2028 is te raadplegen via de begrotingsapp: https://schouwenduiveland.begrotingsapp.nl/ Programmabegroting 2025-2028.

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3