1095499 RVS Bestuursrapportage 2024

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

, Bestuursrapportage 2024 1095499 9 juli 2024 Actief openbaar Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. In te stemmen met de financiële gevolgen van de bestuursrapportage 2024; 2. In te stemmen om het positieve saldo over 2024 van € 80.250 als volgt te verwerken: het positieve saldo van € 139.178 toe te voegen aan de algemene reserve, het positieve saldo van € 12.988 door te schuiven van 2024 naar 2025; het positieve saldo van € 27.559 door te schuiven van 2024 naar 2027, het negatieve saldo van € 99.475 over te hevelen van 2025 naar 2024. 3. In te stemmen om de saldi over 2025 tot en met 2028 als volgt te verwerken: in 2025 € 392.635 toevoegen aan de budgettaire ruimte, in 2026 € 240.161 onttrekken uit de algemene reserve, in 2027 € 216.424 ten laste brengen van de budgettaire ruimte en in 2028 € 270.097 ten laste brengen van de budgettaire ruimte. 4. In te stemmen om in 2024 € 452.847 toe te voegen aan de algemene reserve en om in 2026 € 447.539 te onttrekken uit de algemene reserve. Inleiding We besloten om vanaf 2024 een bestuursrapportage toe te voegen aan de Planning & Control cyclus. Dit is een combinatie van de beleidsmonitor en de eerste financiële rapportage. In de bestuursrapportage informeren wij u over de realisatie van de begroting tot en met mei 2024. We maken hierbij een doorkijk naar het einde van het jaar. Dit op het gebied van beleid en financiën. In dit advies leest u de financiële gevolgen van de bestuursrapportage.

Beoogd resultaat Een actuele begroting 2024 die in de jaarstukken 2024 minimaal afwijkt van de realisatie 2024. Voldoen aan het budgetrecht van de raad. De baten, lasten en balansmutaties 2024 rechtmatig tot stand laten komen. Argumenten 1.1 We stelden de bestuursrapportage 2024 op via Pepperflow In bijlage 1 vindt u de bestuursrapportage 2024. We geven u inzicht in de afwijkingen op de exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen. Ook geven wij u inzicht in de stand van zaken van de activiteiten per subprogramma. 1.2 In 2024 en 2025 presenteren we een positief saldo en in 2026 tot en met 2028 een negatief saldo Het positieve saldo is in 2024 € 80.250 en in 2025 € 479.122. Het negatieve saldo in 2026 tot en met 2028 is respectievelijk € 240.161, € 243.983 en € 270.097. Vanaf 2025 is er sprake van een negatief structureel saldo van € 269.000. In 2024 is er een incidenteel voordeel van € 394.000 en in 2025 van € 662.000. U vindt een samenvatting hierop in de samenvatting exploitatiebudgetten. In de subprogramma's vindt u een toelichting op de afwijkingen boven de € 100.000.

Pagina 1 van 3

1.3 We schuiven € 7 miljoen aan investeringskredieten 2024 door en we ramen € 1.7 miljoen bij in 2024 We schuiven € 3.2 miljoen door naar 2025 en € 3.8 miljoen door naar 2026. In de subprogramma's vindt u een toelichting op de afwijkingen boven de € 250.000. Een samenvatting van de doorschuivingen en bijramingen vindt u in de samenvatting investeringsbudgetten. Door de aanpassing van de investeringskredieten veranderen ook de kapitaallasten. De gevolgen hiervan nemen we mee bij het opstellen van de programmabegroting 2025-2028. De extra kapitaallasten van de bijramingen van € 1.7 miljoen zijn ongeveer € 200.000 per jaar. In bijlage 1 van de bestuursrapportage vindt u ook een overzicht van de nieuwe investeringsbudgetten. 2.1 en 3.1 De saldi van de bestuursrapportage verwerken we via de algemene reserve of budgettaire ruimte De verwerking van de saldi van de rapportage vindt u in de samenvatting exploitatiebudgetten. Onder toelichting financiën geven we ook aan hoe we de saldi per jaar verwerken. 4.1 Aanvullend voegen we in 2024 € 452.847 toe aan de algemene reserve en onttrekken we in 2026 € 447.539 uit de algemene reserve Bij de behandeling van de programmabegroting 2024-2027 besloot u om in 2024 € 10.000 te onttrekken uit de algemene reserve. Ook besloot u om in 2026 € 780.000 te onttrekken uit de algemene reserve. Deze bedragen zijn formeel niet juist.

Voor de behandeling in de begrotingsraad voegden we in de berekening van de budgettaire ruimte 2024 al € 447.000 toe aan de algemene reserve. Ditzelfde bedrag onttrokken we in de berekening van de budgettaire ruimte 2026 uit de algemene reserve. Dit omdat er sprake was van een negatieve budgettaire ruimte in 2026. Hier hielden we bij de beslispunten bij de programmabegroting 2024-2027 alleen geen rekening mee. Dit corrigeren we nu alsnog. In de kadernota 2025-2027 hielden we hier in het jaar 2026 al rekening mee bij de weergave van de budgettaire ruimte. Daarnaast muteerden we na de begrotingsraad nog twee bedragen op de budgettaire ruimte 2024. Dit betreft € 15.000 raadscommunicatieplan ten laste van de budgettaire ruimte. En € 22.214 Irenestraat en Sluispad Burgh-Haamstede ten gunste van de budgettaire ruimte. Daarnaast is er sprake van afrondingsverschillen van € 1.367. Het saldo van € 5.847 voegen we nu alsnog toe aan de algemene reserve in 2024. Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

Algemene reserve en budgettaire ruimte

De afwijkingen op de exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten en voorzieningen verwerken we zoals we weergeven in de bestuursrapportage 2024. Het positieve saldo 2024 van € 80.250 verwerken we als volgt: • € 139.178 toevoegen aan de algemene reserve 2024; • € 12.988 doorschuiven van 2024 naar 2025 via de algemene reserve; • € 27.559 doorschuiven van 2024 naar 2027 via de algemene reserve; • € 99.475 overhevelen van 2025 naar 2024 via de algemene reserve.

Pagina 2 van 3

De saldi over 2025 tot en met 2028 verwerken we als volgt: • 2025: positieve saldo van € 392.635 toevoegen aan de budgettaire ruimte • 2026: negatieve saldo van € 240.161 onttrekken uit de algemene reserve, omdat er geen budgettaire ruimte beschikbaar is; • 2027: negatieve saldo van € 216.424 ten laste brengen van de budgettaire ruimte; • 2028: negatieve saldo van € 270.097 ten laste brengen van de budgettaire ruimte. Communicatie De bestuursrapportage 2024 publiceren we in de begrotingsapp. Uitvoering De bestuursrapportage 2024 lichtten we toe in de auditcommissie van 17 juni 2024. De raad behandelt de bestuursrapportage inhoudelijk bij de raadsvergadering van 26 september 2024. De financiële gevolgen van de bestuursrapportage 2024 nemen we ook mee bij het opstellen van de programmabegroting 2025-2028. Bijlagen 1. Bestuursrapportage 2024 2. Actuele prognose budgettaire ruimte 2025-2028 Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 9 juli 2024 besloten, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3