1071136 RVS Kadernota programmabegroting 2025-2028

Raadsvoorstel Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder

Opdrachtgever

Hoog, nvt Kadernota programmabegroting 2025-2028 1071136 28 mei 2024 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) J.Chr. van der Hoek A.M.J. van Burg P. Schot J.G. Smit D.P.W. Joppe H.L.K. Canters Afdelingshoofd BV2

Voorstel De kadernota programmabegroting 2025-2028 vast te stellen en daarbij: 1. In te stemmen met het terugdraaien van de toevoeging van de loon- en prijsontwikkeling (LPO) uit de septembercirculaire 2023 aan de stelpost Jeugd. 2. In te stemmen met de in bijlage C opgenomen indexerings- en prijs percentages. 3. In te stemmen om de stijging van de uitgaven voor Jeugdhulp voor 50% te dekken uit de budgettaire ruimte en 50% toe te voegen aan de taakstelling voor de hervormingsagenda Jeugd. 4. Kennis te nemen van de beleidsmatige ontwikkelingen. 5. In te stemmen om de gedifferentieerde tarieven toeristenbelasting terug te draaien. 6. De nieuwe tarieven toeristenbelasting 2025 vast te stellen. 7. Het forfaitaire tarief voor watertoeristenbelasting terug te brengen naar één vast bedrag. 8. De verordening toeristenbelasting 2025 en de verordening watertoeristenbelasting 2025 vast te stellen. 9. Kennis te nemen van de aangekondigde ontwikkelingen die van invloed zijn op de budgettaire ruimte van de begroting 2025 - 2028. Inleiding Artikel 4 van de Financiële verordening schrijft voor dat wij jaarlijks een Kadernota ter vaststelling aan de gemeenteraad aanbieden. Deze Kadernota gaat in op de financiële kaders voor de Programmabegroting 2025-2028.

Beoogd resultaat Met deze kadernota beogen wij:  Uw raad de voorlopige financiële kaders mee te geven voor het opstellen van de programmabegroting 2025-2028.  Uw raad te informeren over beleidsmatige ontwikkelingen en de mogelijke ontwikkelingen van de budgettaire ruimte.  Uw raad te informeren over de uitbreidingsinvesteringen en nieuw beleid welke uit de organisatie zijn opgehaald. Argumenten 1.1 In te stemmen met het terugdraaien van de toevoeging van de loon- en prijsontwikkeling (LPO) uit de septembercirculaire 2023 aan de stelpost Jeugd.

Pagina 1 van 3

In de Voorjaarsnota 2024 is het LPO accres geactualiseerd op basis van het Centraal Economisch Plan (CEP) 2024. Dit is een verlaging ten opzichte van het LPO die opgenomen was in de septembercirculaire 2023. Daarmee wordt de plus uit de septembercirculaire teruggedraaid. Wij voegden deze plus voor de LPO via het raadsvoorstel over de septembercirculaire 2023 toe aan de stelpost Jeugd. Nu deze plus op de LPO wordt teruggedraaid, stellen we voor om ook de toevoeging aan de stelpost Jeugd terug te draaien. Hiermee volgen wij ook de oproep van de VNG om in onze begroting zichtbaar te houden wat onze tekorten zijn op de jeugdbegroting door deze niet volledig voor eigen rekening te nemen. 2.1 In te stemmen met de in bijlage C opgenomen indexerings- en rente percentages. Doordat we de juiste percentages gebruiken kunnen we de budgetten en tarieven die we de in begroting 2025-2028 hanteren op een correcte manier indexeren. 3.1 In te stemmen om de stijging van de uitgaven voor Jeugdhulp voor 50% te dekken uit de budgettaire ruimte en 50% toe te voegen aan de taakstelling voor de hervormingsagenda. In eerdere programmabegrotingen besloot de raad om de kosten voor Jeugd voor 50% te dekken vanuit onze eigen middelen.

Door deze lijn te volgen laten we 50% van de gestegen uitgaven voor Jeugdhulp ongedekt en volgen we ook hiermee het advies van de VNG om de kosten voor jeugdzorg niet volledig voor eigen rekening te nemen. 4.1 Kennis te nemen van de beleidsmatige ontwikkelingen. Per sub-programma geven we weer wat de beleidsontwikkelingen zijn die van belang bij het opstellen van de programmabegroting. Deze beleidsontwikkelingen zijn nog niet financieel vertaald omdat deze nog onvoldoende concreet en/of niet bindend zijn. 5.1 In te stemmen om de gedifferentieerde tarieven toeristenbelasting terug te draaien. Het verschil tussen hoog- en laagseizoen werd - ondanks dat de sector dit model zelf had aangedragen - in de praktijk als lastig ervaren, met name vanwege de extra administratieve lasten. Wij stellen u voor om in 2025 terug te gaan naar een en hetzelfde tarief voor alle sectoren , jaarrond. 6.1 De nieuwe tarieven toeristenbelasting 2025 vast te stellen. Voor 2025 stellen we voor de tarieven te verhogen waarbij we aansluiten bij het indexatiecijfer voor belastingtarieven (we hanteren hierbij een bestendige gedragslijn). Voor 2025 betreft dit dan een verhoging van 3,3 % (zie bijlage B). 7.1 Het forfaitaire tarief voor watertoeristenbelasting terug te brengen naar één vast bedrag. Op dit moment zijn er drie verschillende forfaitaire tarieven op basis van de lengte van de boot.

Uit onderzoek van het Kenniscentrum Kusttoerisme blijkt dat het gemiddeld aantal verblijven op een ligplaats 51,2 per jaar bedraagt en dat de lengte van de boot nauwelijks effect heeft op het verblijf. Om eenheid te creëren, is het daarom verstandig aan te sluiten op de uitkomsten van het onderzoek. Wij stellen daarom voor het aantal gehanteerde forfaitaire tarieven terug te brengen naar één vast tarief per ligplaats. Er bestaat hierdoor geen verschil meer tussen de lengte van de boten en de te betalen toeristenbelasting. Voor elke ligplaats geldt dan een bedrag van € 103,42. Het terugbrengen van het aantal tarieven naar één vast bedrag brengt wel een lastenverschuiving met zich mee. Voor de kleinere boten stijgt het tarief, voor de grotere is sprake van een daling. 8.1 De verordening toeristenbelasting 2025 en de verordening watertoeristenbelasting 2025 vast te stellen. Hiermee voldoen we aan onze financiële verordening. 9.1 Kennis te nemen van de aangekondigde ontwikkelingen die van invloed zijn op de budgettaire ruimte van de begroting 2025 - 2028.

Pagina 2 van 3

Hiermee voldoen we aan onze financiële verordening. Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja

Dit betrekken wij bij de op te stellen programmabegroting 2025-2028

De financiële gevolgen vanuit de kadernota nemen wij mee in de op te stellen programmabegroting 20252028. Communicatie De auditcommissie bespreekt de Kadernota in haar vergadering van 17 juni 2024

Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3