1071136 Bijlage C Uitgangspunten begroting 2025-2028

Uitgangspunten begroting 2025-2028 Vootgesteld wordt de programmabegroting 2025-2028 op te stellen vanuit de volgende indexerings- en rentepercentages: Omschrijving

2025

2026

2027

2028

A

loonontwikkeling: personeelslasten (salarissen)

4,40 %

3,80 %

4,80 %

4,00 %

B

prijsgevoelige lasten (kostencategorie 3)

2,20 %

2,20 %

2,20 %

2,20 %

C

Bouwgrondexploitaties

2,00 %

2,00 %

2,00 %

2,00 %

D

bijdrage gemeenschappelijke regelingen

3,90 %

3,27 %

3,93 %

3,40 %

E

Subsidies

3,30 %

3,00 %

3,50 %

3,10 %

F

belastingen en overige gemeentelijke heffingen

3,30 %

3,00 %

3,50 %

3,10 %

G

verhuur gemeentelijke objecten

2,70 %

2,40 %

2,30 %

2,30 %

H

Pachten

2,70 %

2,40 %

2,30 %

2,30 %

A Loonontwikkeling 2025-2028 Vanuit een bestendige gedragslijn volgen we de indexering van het CPB (raming CEP maart 2024) meerjarig, loonvoet sector overheid.

B Prijsinflatie In het CEP wordt de verwachte prijsindexering voor 2025 geraamd op 2,20 %. Meerjarig gaan wij uit van de ramingen volgens het CPB (raming CEP maart 2024) meerjarig, prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc).

C Bouwgrondexploitaties Voor de bouwgrondexploitaties gaan we uit van het rapport “onderbouwing parameters kosten- en opbrengststijging voor de grondexploitaties van de gemeente SchouwenDuiveland; 2024 en 2025”. Hierbij houden we, gezien de huidige markt van personeelstekorten, hoge energiekosten en een toename van duurzaambouwen, voor 2025 rekening met een stijging van de bouwkosten van 2%.

D Gemeenschappelijke regelingen 2025 Zie paragraaf 4 van de Kadernota 2025-2028 en de bijlage VZG-richtlijn begroting 2025 indexatie GR-en voor de onderbouwing van de verhoging van 3,9 % in 2025. 2026 - 2028 Het meerjarige percentage is gebaseerd op 2/3 looncomponent en 1/3 prijsgevoelige lasten. E Subsidies Het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen is de basis voor het stijgingspercentage van de subsidies. Voor 2025: 50% van (loonindex 4,40 % + prijsindex 2,20%) = 3,30%.

F Belastingen en overige gemeentelijke heffingen Het gemiddelde van de loon- en prijsstijgingen is de basis voor het stijgingspercentage van de belastingen en gemeentelijke heffingen. Voor 2025: 50% van (loonindex 4,40 % + prijsindex 2,20%) = 3,30%.

G Verhuur gemeentelijke objecten De indexering van de verhuur van de gemeentelijke objecten baseren we op het consumentenprijsindexcijfer (cpi) volgens het CEP van maart 2024.

H Pachten Jaarlijks wordt voor de reguliere pacht de hoogst toelaatbare pachtprijs vastgesteld. Dit kan leiden tot een stijging of daling van de pachtprijs. De hoogte is afhankelijk van de bedrijfsresultaten van middelgrote en grote ondernemingen in een voorliggende periode van vijf jaar en is dus vooraf lastig in te schatten. De geliberaliseerde pacht is gekoppeld aan het prijsindexcijfer. Voor beide pachtenvormen gaan we uit van het consumentenprijsindexcijfer (cpi).

Te hanteren percentages voor rente 2025 Algemeen

2025

Vervangingsinvesteringen en uitbreidingsinvesteringen/nieuw beleid

3,3 %

Financiering korte schuld

3,5 %

Liquiditeitsoverschot (vanwege schatkistbankieren)

3,9 %

Middelentoevoeging reserves en voorzieningen Bespaarde rente reserves en voorzieningen (*)

1,8 %

Bouwgrondexploitaties

0,8 %

(*) inclusief disconteringsvoet contante waarde voorziening verlies bouwgrondexploitatie Verordening Stimuleringslening duurzaamheid Bedrijven en Verenigingen 2020

2025

Stimuleringslening voor Bedrijven en Verenigingen

1,8 %

Verordening Duurzaam en Langer Thuis 2022

2025

Rente Lening duurzaam en Langer Thuis: -

Consumptief maximaal 10 jaar, mimimaal € 2.500, maximaal € 15.000

1,6 %

-

Consumptief maximaal 15 jaar, vanaf € 15.001, maximaal € 35.000

1,6 %

Rente Duurzaam en Langer Thuis hypothecair: -

10 jaar, minimaal € 2.500, maximaal € 25.000

1,6 %

-

20 jaar, vanaf € 25.001, maximaal € 50.000

2,0 %