1049383 RVS Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel

Urgentie Onderwerp Zaaknummer Datum Openbaarheid Afdeling Portefeuillehouder Opdrachtgever

Hoog, De deadline voor het aanleveren van de jaarstukken 2023 aan de Provincie Zeeland is 15 juli 2024. De raad behandelt de jaarstukken 2023 in de raad van 4 juli 2024. Jaarstukken 2023 1049383 28 mei 2024 Externe communicatie Bedrijfsvoering 2 (BV2) D.P.W. Joppe Afdelingshoofd BV2

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarstukken 2023 en decharge verlenen aan het college; 2. In te stemmen om het surplus van de algemene reserve ontwikkelingsbedrijf van € 198.154 over te hevelen naar de algemene reserve; 3. In te stemmen om het restant budget 2023 van de Rekenkamer Schouwen-Duiveland van € 36.480 via de algemene reserve over te hevelen naar 2024; 4. In te stemmen om het maximum van de algemene reserve Zuidhoek tot en met 31 december 2024 te verhogen van € 1.000.000 naar € 1.190.734. 5. In te stemmen om het gerealiseerd resultaat 2023 van € 2.902.353 als volgt te bestemmen: € 2.623.020 toevoegen aan de algemene reserve, € 279.333 toevoegen aan de algemene reserve Zuidhoek; Inleiding We leggen verantwoording af over het jaar 2023. Dit doen we door het opstellen van de jaarstukken 2023. In dit advies geven wij een toelichting op de belangrijkste punten van de jaarstukken 2023. Beoogd resultaat Verantwoording afleggen over het jaar 2023. Door de raad vastgestelde jaarstukken 2023. Argumenten 1.1 Met het aanbieden van de jaarstukken 2023 leggen we verantwoording af over het jaar 2023 Door als raad decharge te verlenen aan het college, keurt de raad het gevoerde beleid over het jaar 2023 goed. En de raad accepteert hiermee dat het college de taken naar behoren verrichtte. De pdf versie van de jaarstukken 2023 zijn toegevoegd in bijlage 1.

De digitale versie stellen we beschikbaar in de begrotingsapp. 1.2 De accountant is voornemens om een goedkeurende accountantsverklaring af te geven De accountantscontrole bevindt zich in de afrondende fase. Op 15 mei 2024 bespraken we het concept accountantsverslag met de accountant. Het concept accountantsverslag is toegevoegd in bijlage 2. Als de accountant de controle definitief afrondt, dan voegen we het definitieve accountantsverslag toe. 2.1 De algemene reserve ontwikkelingsbedrijf bereikte het afgesproken maximum Het maximum is 5% van de omzet van de bouwgrondexploitatie plus € 2 miljoen. Dit stelde we vast in de nota reserves en voorzieningen 2020. De overschrijding is € 198.154. Dit bedrag hevelen we over naar de

Pagina 1 van 3

algemene reserve. Dit is al verwerkt in de jaarstukken 2023. De algemene reserve ontwikkelingsbedrijf is op 31-12-2023 € 2.213.600. Een verdere toelichting staat in paragraaf 7 Grondbeleid in de jaarstukken 2023. 3.1 Het overhevelen van het restant budget van de Rekenkamer is een bevoegdheid van de raad De raad stelt jaarlijks het budget vast voor de Rekenkamer. Een eventuele onderbesteding van het jaarbudget kunnen we meenemen naar het volgende jaar. Dit kan tot het maximum van het jaarbudget. Dit is om jaarlijkse fluctuaties in de onderzoekuitgaven op te vangen. Voor de jaarstukken 2023 hevelen we € 36.480 over via de algemene reserve. Dit komt door dat de Rekenkamer de uitgevoerde onderzoeken tegen lagere kosten uitvoerde dan was begroot. 4.1 De algemene reserve Zuidhoek overschrijdt het afgesproken maximum van € 1.000.000. Een extern bureau voert een onderzoek uit naar de uitvoering van de Participatiewet in SchouwenDuiveland. Ook onderzoeken ze wat de mogelijke positie en taken hierin zijn voor de Zuidhoek. Bij de vaststelling van de jaarstukken 2021 besloot u het plafond van de algemene reserve Zuidhoek te verhogen van € 340.000 naar € 1.000.000. Na de bestemming van het resultaat 2023 is de algemene reserve Zuidhoek € 1.190.734. Door het maximum te verhogen naar € 1.190.734 overschrijdt de algemene reserve Zuidhoek het toegestane maximum niet.

Hierdoor heeft de Zuidhoek de nodige financiële middelen om gewenste investeringen door te voeren. Dit om de toekomst van de organisatie te waarborgen. Vanaf 31 december 2024 brengen we het maximum weer terug naar € 1.000.000. Het eventuele surplus hevelen we dan over naar de algemene reserve. 5.1 Het gerealiseerde resultaat 2023 bedraagt € 2.902.353 Dit bestaat voor € 2.623.020 uit het resultaat van de gemeente. Dit bedrag voegen we toe aan de algemene reserve. En voor € 279.333 uit het resultaat van de Zuidhoek. Dit bedrag voegen we toe aan de algemene reserve Zuidhoek. De Zuidhoek is onderdeel van de gemeente en daarom consolideren we de cijfers integraal. Kanttekeningen 1.1 De jaarstukken 2023 kunnen nog wijzigen De accountantscontrole is nog niet definitief afgerond. Het kan zijn dat er nog zaken wijzigen in de jaarstukken 2023. Een voorbeeld hiervan is de vrijval van de voorziening precariobelasting kabels en leidingen. De voorziening bedraagt per 31 december 2023 € 4.362.430. In de raadsbrief van 7 mei 2024 informeerde wij u over de scenario's en de gevolgen van de rechtszaak tussen de gemeente Hulst en Stedin. We hebben hierover contact met de accountant. We voegen de definitieve jaarstukken 2023 met de accountantsverklaring toe als deze beschikbaar zijn.

Financiën Begroting Begrotingswijziging Eenmalige lasten Structurele lasten Eenmalige baten Structurele baten Dekking

Niet binnen begroting Ja 36480,00

Gerealiseerd resultaat, Algemene reserve, Algemene reserve Zuidhoek, Rekenkamer

De bestemming van het gerealiseerd resultaat 2023 verwerken we in de realisatie 2024 en in de begroting 2024. Ook verhogen we het budget 2024 Rekenkamer (60061100/434900) met € 36.480. We dekken dit uit de algemene reserve. Communicatie De jaarstukken 2023 publiceren we in de vorm van een infographic in de Wereldregio. Ook publiceren we de jaarstukken 2023 in de begrotingsapp.

Pagina 2 van 3

Uitvoering Op 3 juni 2024 is er een technische voorlichting aan de raad. De raad krijgt de gelegenheid om technische vragen te stellen. De organisatie beantwoordt de technische vragen. De auditcommissie behandelt de jaarstukken 2023 op 17 juni 2024. In de raadsvergadering van 4 juli 2024 stelt de raad de jaarstukken 2023 vast. Uiterlijk 15 juli 2024 sturen we de jaarstukken 2023 op aan de Provincie Zeeland. Bijlagen 1. Concept jaarstukken 2023 Gemeente Schouwen-Duiveland 2. Concept accountantsverslag 2023 Gemeente Schouwen-Duiveland Burgemeester en wethouders van Schouwen-Duiveland hebben op 28 mei 2024 besloten, S.J.A. Bronsveld

J.Chr. van der Hoek MBA

Secretaris

Burgemeester

Pagina 3 van 3