1008645 Bijlage 3 Effect verhoogd investeringsbudget op schuldpositie

Bijlage 3 – Effect verhoogd investeringsbudget op schuldpositie Inleiding Artikel 5, lid 7, van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie van de gemeente SchouwenDuiveland 2023 stelt dat ons college uw raad informeert over het effect op de schuldpositie indien het een voorstel tot vaststellen van een budget wordt betreft dat een bedrag van € 500.000 te boven gaat. U treft deze bijlage aan bij dit voorstel, aangezien het hier een verhoging van € 824.932 ten opzichte van het oorspronkelijke investeringsbudget betreft. Wettelijke voorschriften Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft voor1 om onderstaande financiële kengetallen op te nemen in de begroting en de jaarstukken. Ook dienen deze een beoordeling te bevatten van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Deze kengetallen maken de gemeentelijke financiële positie inzichtelijker en vergroten de vergelijkbaarheid tussen gemeenten. Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de gemeente. Het betreft hierbij de volgende kengetallen: 1a. netto schuldquote; 1b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; 2.

solvabiliteitsratio; 3. grondexploitatie; 4. structurele exploitatieruimte; 5. belastingcapaciteit. Het benoemen van deze wettelijke voorschriften achten wij relevant voor dit voorstel, omdat een aantal daarvan de schuldpositie van de gemeente raakt. Het betreft daarbij de kengetallen als genoemd onder 1a, 1b en 2. Hieronder lichten wij deze verder toe. 1a. Netto schuldquote De netto-schuldquote zegt het meeste over de financiële vermogenspositie en toont aan of een gemeente wel of geen investeringsruimte heeft. Daarnaast zegt het kengetal ook iets over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld, hoe meer rente en aflossing met als gevolg een minder flexibele begroting. Dit kengetal geeft daarmee een indicatie van de druk van de rentelasten op de exploitatie en de aflossing. 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Dit kengetal geeft inzicht in hoeverre er sprake is van doorlenen en geeft de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weer. Hieruit blijkt het aandeel van de verstrekte leningen en wat dit betekent voor de schuldenlast. 2. Solvabiliteitsatio Dit kengetal geeft “de financiële gezondheid” van de gemeente aan. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totaal vermogen.

Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen (solvabiliteitsratio), hoe financieel gezonder de gemeente. Onze huidige schuldpositie In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de Programmabegroting 2024 – 2027 namen wij de volgende kengetallen op:

Vervolgens namen wij een beoordeling van deze waarden op waarbij wij aansloten bij de zogeheten ‘signaleringswaarden’ die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten.

1

Artikel 11, lid 2 sub d en e

In de Kadernota Risicomanagement legde uw raad voor de bepaling van de financiële gezondheid van onze gemeenten de volgende kaders vast: Onze gemeente is financieel gezond als:  Kengetal structurele exploitatieruimte (meerjaren-)begroting in categorie A zit, en;  Drie van de overige kengetallen zitten in categorie A, of;  Twee kengetallen zitten in categorie A en twee in categorie B. Onze gemeente is matig financieel gezond als:  Drie kengetallen in categorie A gecombineerd met structurele exploitatieruimte (begroting en meerjarenraming) en weerstandsvermogen beide in B of;  Drie kengetallen zitten in categorie B of;  Eén kengetal in categorie B en één in categorie C. Onze gemeente is financieel ongezond als:  Twee of meer kengetallen zitten in categorie C. Onderstaande tabel uit de begroting 2024 – 2027 geeft weer in welke categorie onze kengetallen vallen:

Omdat van de financiële kengetallen er een score is in de categorie B en in de categorie C, is de gemeente in de begroting 2024 – 2025 als matig financieel gezond geduid. Effect verhoogde investering op schuldpositie Het is lastig een vergelijking te maken. Dit omdat sinds het vaststellen van de begroting uw raad diverse besluiten nam die de schuldpositie van de gemeente raken. Om één-en-ander zuiver te houden, maken wij in deze bijlage puur een vergelijking tussen de in de primitieve begroting 2024 opgenomen kengetallen en categorieën en het effect van het te verhogen investeringsbudget erop. Voor deze vergelijking gaan wij ervan uit dat het netto investeringsvolume volledig via externe financiering verloopt. Het gaat daarbij om een netto bedrag van € 824.932 minus € 133.073 is € 691.859. Hieronder ziet u het effect ervan op de kengetallen (de gewijzigde zijn geel weergegeven):

De categorieën waarin deze kengetallen vallen blijven ongewijzigd:

Conclusie De verhoging van het investeringskrediet voor uitbreiding Pieter Zeeman Lyceum ad € 824.932 heeft vanzelfsprekend een negatief effect op de schuldpositie van de gemeente. Het negatieve effect is in verhouding echter marginaal. Daarbij merken we op de duiding van matig financieel gezonde gemeente niet wijzigt.