RV Meerjarenraming grondexploitaties 2023.docx

Raadsvergadering van

Onderwerp:

20 juni 2023

Meerjarenprognose grondexploitaties 2023 Woningbouwlocatie Oost en Melle Grietjespad

Agendapunt 7

Schiermonnikoog, 6 juni 2023

Aan de Gemeenteraad Voorstel Het college stelt de raad voor: 1. De Meerjarenprognoses van Grondexploitatie Woningbouwlocatie Oost en Melle Grietjespad

2023, die onder geheimhouding worden verstrekt, met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen, vast te stellen. Toelichting Inleiding Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. Naar aanleiding van de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen dient het totale resultaat, de totale winstneming, de winstneming in het boekjaar en het verloop van de boekwaarde in de jaarrekening verwerkt te worden. De Meerjarenprognose Grondexploitatie geeft een toelichting op de actualisatie van de grondexploitatiebegroting. Aan de Meerjarenprognose Grondexploitatie 2023 liggen de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen per 31 december 2022 ten grondslag. De Meerjarenprognose Grondexploitatie 2023 biedt inzicht in de financiële stand van zaken van de grondexploitatie. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2022, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 vastgesteld te worden. Aanleiding voorstel 1.1 De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is op grond van de geldende wetgeving verplicht. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden.

De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden.

1.2 De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is noodzakkelijk. De Meerjarenprognose Grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente. De Meerjarenprognose Grondexploitaties wordt jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening aan de raad aangeboden. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2022, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2023 vastgesteld te worden. 2.1 De financiële en economische belangen dienen gewaarborgd te worden. Het college heeft op basis van artikel 88 en 89 van Hoofdstuk VA- Geheimhouding / Gemeentewet, geheimhouding opgelegd op de Meerjarenprognose Grondexploitatie met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegroting. De geheimhouding is opgelegd om de economische en de financiële belangen van de gemeente (artikel 5.1 van de Wet open overheid) te beschermen en om onevenredige bevoordeling of benadeling van andere partijen te voorkomen. Door openbaarmaking van de grondexploitatie bestaat er namelijk het risico dat marktpartijen voorinformatie kunnen vinden, waarop zij hun eventuele bieding kunnen baseren. Dit raakt de financiële belangen van de gemeente.

Financiële toelichting Totaaloverzicht complexen Begin 2022 was er één complex in exploitatie. Dit is Woningbouwlocatie Oost, Schiermonnikoog. Hier worden in totaal tussen de 25-30 woningen gerealiseerd. Het terrein is bouwrijp en grotendeels woonrijp gemaakt en de 16 sociale huurwoningen zijn gerealiseerd.

In de raadsvergadering van 12 juli 2022 is de grondexploitatie van het Melle Grietjespad vastgesteld. De bestaande manege is inmiddels gesloopt. De grond zal weer als bedrijfsgrond worden uitgegeven.

Complex

Afsluiting

BW 01-01-2022

BW 31-12-2022

Winstneming totaal

Verliesvoorziening

Balanswaarde

Woningbouwloca tie Oost

31-122023

452.897

412.008

52.640

n.v.t.

464.648

Melle Grietjespad

31-122024

0

57.556

0

n.v.t.

57.556

452.897

469.564

52.640

n.v.t.

522.204

Totaal

Het totale verwachte resultaat van het complex Woningbouwlocatie Oost en het Melle Grietjespad bedraagt na actualisatie per 1 januari 2023 € 359.003 positief op basis van de eindwaarde.

Resultaat Woningbouwlocatie Oost, Schiermonnikoog Het verwachte resultaat bedraagt na actualisatie € 337.825 positief. Bij de actualisatie van 2021 bedroeg het resultaat € 365.265 positief. Ten opzichte van de actualisatie van vorig jaar hebben de volgende mutaties plaatsgevonden:

- bouw- en woonrijpmaken/v&t :+4.500 - plankosten: +23.000 - tijdelijk beheer: -2.000 - verkoopkosten: -3.000 - rente, kostenstijging, onvoorzien: +4.500. De looptijd van de grondexploitatie is met 2 jaar verlengd, aangezien er nog geen zicht is op verkoop van de bouwrijpe gronden. Voor deze nog te verkopen gronden zal een definitieve verkoopstrategie moeten worden opgesteld. Momenteel is men aan het onderzoeken of de 12 nog uit te geven kavels in Woningbouwlocatie Oost kunnen worden ingezet om betaalbare woningbouw te realiseren (zie risicoberekening).

Resultaat Melle Grietjespad, Schiermonnikoog Het verwachte resultaat bedraagt na actualisatie € 21.178 positief. Bij de actualisatie van 2021 bedroeg het resultaat € 32.183 positief. Ten opzichte van de actualisatie van vorig jaar hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: - plankosten: +19.500 - slopen: - 6.250 - bouw- en woonrijpmaken/v&t: -1.000 - rente, kostenstijging, onvoorzien: -1.750. De looptijd van de grondexploitatie is met een jaar verlengd, aangezien er nog geen zicht is op de verkoop van het perceel bedrijfsgrond. Voor dit perceel zal een definitieve verkoopstrategie moeten worden opgesteld. Onderdeel van deze strategie is het opstellen van een taxatie om de marktwaarde van de grond te bepalen. Onderbouwing verliesvoorzieningen Er zijn geen verliesvoorzieningen. Onderbouwing winstnemingen Met ingang van 2017 moeten gemeenten volgens het BBV tussentijds winst nemen bij grondexploitatiecomplexen volgens de Poc-methode, de Percentage of completion. Maatgevend is de realisatie tot en met het lopende jaar ten opzichte van het totaal van de kosten en opbrengsten van de grondexploitatie. In formule: % kostenrealisatie maal % opbrengstrealisatie is % poc. Bouwgronden in exploitatie

% poc 2022

Winstneming 2022

In het verleden genomen

Winstnemin g totaal

Woningbouwlocatie Oost

15%

52.278

362

52.640

Melle Grietjespad

0%

0

0

0

52.278

362

52.640

Totaal

Bij het complex Woningbouwlocatie Oost wordt op basis van de Poc-methode in 2022 € 52.278 aan winst genomen. In het verleden is er reeds € 362 aan winst genomen. Bij het complex Melle Grietjespad, Schiermonnikoog zijn nog geen opbrengsten gerealiseerd, waardoor het Poc-percentage 0% is. In 2022 wordt er daarom geen winst genomen.

Risicoberekening en vorming reserves Er is geen vaste bestemmingsreserve gevormd voor eventuele risico’s binnen het grondbedrijf. Risico’s worden jaarlijks bepaald. Er kan bijvoorbeeld worden weergegeven wat het risico is van kostenstijging, rentestijging en uitblijven van de verkopen. Ook kan het zijn dat er in een bepaald complex een specifiek risico toe wordt gevoegd. Indien er risico’s in de grondexploitatie van toepassing zijn, worden deze beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen. Betaalbaar wonen Woningbouwlocatie Oost Momenteel is men aan het onderzoeken of de 12 nog uit te geven kavels in Woningbouwlocatie Oost kunnen worden ingezet om betaalbare woningbouw te realiseren. Op de nog te verkopen kavels zijn 4 vrijstaande woningen en 8 2^1 kap woningen gepland. Indien er gekozen wordt voor volledige betaalbare woningbouw, kan dit mogelijk gevolgen hebben voor het toekomstige resultaat. Aangezien de grondexploitatie momenteel een te verwachten eindwaarde van € 337.825 positief heeft, zullen eventuele toekomstige aanpassingen ruimschoots gedekt kunnen worden uit het resultaat van de grondexploitatie. Overige gronden Overige gronden zijn veelal agrarische gronden die de gemeente in eigendom heeft. De boekwaarde van deze gronden is lager dan de huidige marktwaarde. De gronden worden veelal verhuurd of verpacht.

Bovenstaande financiële effecten zijn verwerkt in de jaarrekening 2022.

De financiële effecten van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 worden verwerkt in de begroting 2024 en in de tweede tussentijdse rapportage 2023.

Bijlagen: GEHEIM: • Meerjarenprognose Grondexploitatie Woningbouwlocatie Oost 2023 • Meerjarenprognose Grondexploitatie Melle Grietjespad 2023

Burgemeester en wethouders van de gemeente Schiermonnikoog, de secretaris,

de burgemeester,

R. Thedinga

I van Gent