RV Meerjarenraming grondexploitatie Woningbouwlocatie Oost 2022.2.docx

Raadsvergadering van Onderwerp:

21 juni 2022

Meerjarenraming grondexploitatie Woningbouwlocatie Oost 2022

Agendapunt 6

Schiermonnikoog,14 juni 2022

Aan de Gemeenteraad Voorstel Het college stelt de raad voor: 1. De Meerjarenprognose Grondexploitatie Woningbouwlocatie Oost 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegroting vast te stellen. 2. Op grond van artikel 25, derde lid, van de Gemeentewet de opgelegde verplichting tot geheimhouding op de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen te bekrachtigen. Toelichting Inleiding Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. Naar aanleiding van de actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen dient het totale resultaat, de totale winstneming, de winstneming in het boekjaar en het verloop van de boekwaarde in de jaarrekening verwerkt te worden. De Meerjarenprognose Grondexploitatie geeft een toelichting op de actualisatie van de grondexploitatiebegroting. Aan de Meerjarenprognose Grondexploitatie 2022 liggen de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen per 31 december 2021 ten grondslag. De Meerjarenprognose Grondexploitatie 2022 biedt inzicht in de financiële stand van zaken van de grondexploitatie. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2021, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 vastgesteld te worden.

Aanleiding voorstel 1.1 De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is op grond van de geldende wetgeving verplicht. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording dienen de grondexploitatiebegrotingen jaarlijks geactualiseerd te worden. De actualisatie van de grondexploitatiebegrotingen en de grondexploitatiebegrotingen met planinhoudelijke wijzigingen of wijzigingen met materiële financiële gevolgen, dienen door de raad vastgesteld te worden. 1.2 De vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen is noodzakkelijk. De Meerjarenprognose Grondexploitaties is onderdeel van de planning- en control cyclus van de gemeente. De Meerjarenprognose Grondexploitaties wordt jaarlijks gelijktijdig met de jaarrekening aan de raad aangeboden. In het kader van rechtmatigheid dient voor de vaststelling van de jaarrekening 2021, de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 vastgesteld te worden.

2.1 De financiële en economische belangen dienen gewaarborgd te worden. Het opleggen van de verplichting tot geheimhouding is noodzakelijk om de financiële en economische belangen van de gemeente te waarborgen ex artikel 7 lid 5, sub 2 van de Wet Open Overheid. Uit de tekst van artikel 25, eerste lid, van de Gemeentewet volgt dat de stukken waarbij tijdelijke geheimhouding is opgelegd, aan de raad moeten worden overgelegd, voordat geheimhouding tijdens een vergadering kan worden bekrachtigd. 2.2 Onevenredige bevoordeling en/of benadeling dienen voorkomen te worden. Het opleggen van de verplichting tot geheimhouding is noodzakelijk om te voorkomen dat er onevenredige bevoordeling en/of benadeling van de gemeente en/of derden ontstaat. Financiële toelichting Begin 2021 is er één complex in exploitatie: woningbouwlocatie Oost. Complex

Woningbouwlocatie Oost Totaal

Afsluiting

31/12/2023

BW 01-01-2021

BW 31-12-2021

243.899

452.897

243.899

452.897

Winst-

Verliesvoorziening

Balanswaarde

362

n.v.t.

453.259

362

0

453.259

neming totaal

Resultaat Het verwachte resultaat bedraagt na actualisatie € 365.265 positief. Bij de actualisatie van 2020 bedroeg het resultaat € 213.867 positief. Ten opzichte van de actualisatie van vorig jaar hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: plan- en onderzoekskosten kosten:-16.000 extra verkennend bodemonderzoek: -2.400 uitbesteding bouwrijp maken +40.500 uitbesteding woonrijp maken +39.500 nog uit te voeren taxatie gronden: -2.500 constructie eventuele erfpacht: -7.500 aanpassing grondprijzen +66.000 daling onvoorzien/kostenstijging, stijging opbrengstenstijging +32.000 Voor de nog te verkopen gronden zal een definitieve verkoopstrategie moeten worden opgesteld. Onderdeel van deze verkoopstrategie is een taxatie door een onafhankelijke taxateur om de marktwaarde van de gronden vast te stellen. Daarnaast zal onderzocht worden of en hoe de kavels in erfpacht kunnen worden uitgegeven. Winstneming Volgens het BBV moeten gemeenten tussentijds winst nemen bij grondexploitatiecomplexen volgens de poc-methode, de percentage of completion. Maatgevend is de realisatie tot en met het lopende jaar ten opzichte van het totaal van de kosten en opbrengsten van de grondexploitatie. In formule: % kostenrealisatie maal % opbrengstrealisatie is % poc. Op 31 december 2022 zijn 49% van de kosten gemaakt en zijn 0,2% van de opbrengsten binnen gekomen, waardoor het poc-percentage 0,1% is.

De te nemen winst in 2021 bedraagt € 362. Bovenstaande financiële effecten zijn verwerkt in de jaarrekening 2021. De financiële effecten van de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 worden verwerkt in de begroting 2023 en in de tweede tussentijdse rapportage 2022.

Bijlagen: vertrouwelijk • Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022 met de daarbij behorende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Schiermonnikoog, de secretaris,

de burgemeester,

R. Thedinga

I van Gent