RV Lentenota 2023.docx

Raadsvergadering van

Onderwerp:

23 mei 2023

Lentenota 2023

Agendapunt 9

Schiermonnikoog, 9 mei 2023

Aan de Gemeenteraad

Onderwerp Lentenota 2023 Voorstel Inleiding Hierbij ontvangt u de lentenota over het begrotingsjaar 2023. Een tussentijdse rapportage is verplicht op grond van de Financiële verordening gemeente Schiermonnikoog, die uw raad heeft vastgesteld. De achtergrond achter deze verplichting is dat het college gedurende de looptijd van het begrotingsjaar de gemeenteraad inzicht geeft in de voortgang van de voornemens en om u in staat te stellen te beoordelen of we zowel inhoudelijk als financieel op koers liggen. De lente- en herfstnota geven vooral inzicht in de financiële stand van zaken, in de zomernota wordt daarnaast uitvoeriger over de inhoudelijke voortgang gerapporteerd. Over- en onderschrijdingen Voor het melden van over- en onderschrijdingen zijn conform de financiële verordening, welke door de raad is vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2021, de volgende drempelbedragen als uitgangspunt gehanteerd: -exploitatie: afwijkingen groter dan € 5.000 -investeringen: afwijkingen groter dan € 7.000 Daarnaast worden ook lagere bedragen gemeld waar dat relevant is gevonden. Met het vaststellen van de lentenota geeft u ook toestemming de over- en onderschrijdingen die per programma worden gemeld in het samenvattende overzicht met een begrotingswijziging te corrigeren.

College uitvoeringsprogramma 2022-2026 Op 16 maart 2022 hebben de inwoners van Schiermonnikoog een nieuwe gemeenteraad gekozen. Op basis hiervan is op het nieuwe college van burgemeester en wethouders geformeerd, bestaande uit de wethouders Johan Hagen (Samen voor Schiermonnikoog) en Ilja Zonneveld (Schiermonnikoogs Belang), uiteraard onder het voorzitterschap van burgemeester Ineke van Gent. Op basis van het coalitieakkoord “Omsjain nooi ineeuwr en feurút!”, oftewel: “Omkijken naar elkaar en vooruit!”, heeft het college een uitvoeringsplan gemaakt voor de periode 2022-2026: “Met elkaar vooruit”. Beide

documenten hebben ten grondslag gelegen aan de begroting van 2023, die in november 2022 is vastgesteld. Financiële stand van zaken Wij geven u met deze notitie een zo reëel mogelijk beeld van de stand van zaken van de budgetten 2023. De eerste 3 maanden van het jaar zijn daarbij betrokken. De lentenota levert voor 2023 een positief saldo van € 29.900. Dit wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2023. Bij deze tussenstand over de lopende begroting zijn een aantal opmerkingen te maken. •

Begin 2023 is er een nieuwe CAO afgesloten. Daarin is een flinke loonsverhoging opgenomen

van €240 per maand + 2%. Dit levert een stijging van de loonkosten op van bijna €51.000. Dit kan worden gedekt door de stelpost onvoorziene uitgaven, die bij de begroting 2023 is ingesteld, van € 75.000. •

De lentenota geeft zicht op de eerste drie maanden. In de loop van het jaar zal er meer

duidelijkheid komen over eventuele meer inkomsten of eventuele uitgestelde uitgaven op onderwerpen die niet of later doorgaan. In deze nota is bij de toelichting op de programma’s een onderscheid gemaakt tussen begrotingswijzigingen die de bevoegdheid van het college zijn en die de bevoegdheid van de raad zijn. Dit is gebaseerd op onderstaand artikel uit de financiële verordening: Artikel 4 Autorisatie begroting, investeringskredieten en begrotingswijzigingen 1. De raad autoriseert met het vaststellen van de programmabegroting de totale lasten en de totale baten per programma en het overzicht algemene dekkingsmiddelen van het begrotingsjaar. Bevoegdheid raad: De bevoegdheid van de raad is de wijzigingen ten opzichte van de lopende begroting met een effect op het begrotingsresultaat en mutaties in de reserves en verschuivingen tussen de programma’s vast te stellen. Bevoegdheid college: De bevoegdheid van het college is wijzigingen die betrekking hebben op het opnemen van baten en lasten budgettair neutraal vast te stellen (bijvoorbeeld bij ontvangst van specifiek uitkering sportgelden, met daartegenover een budget voor de bijbehorende uitgaven, en verschuivingen binnen de programma’s. We verwachten dat met het opnemen van dit onderscheid het lezen van de lentenota eenvoudiger wordt.

De financiële afwijkingen op producten uit de lentenota 2023, met een effect op het begrotingsresultaat, groter dan € 5.000 staan in het overzicht hieronder. (Het effect op de reserves wordt bij de diverse programma’s toegelicht, dit is budgettair neutraal). Hierbij is een – bedrag een tegenvaller. Progr.

Toelichting

1.1

6663002 WMO (opvang en beschermd wonen 18+)

I/S

Bedrag €

I

In 2022 is ruim € 16.000 ontvangen voor teruggave beschermd wonen. De verwachting is dat deze teruggave ook voor 2023-2025 geldt, maar dan voor een lager bedrag. 1.1

6663002 WMO (opvang en beschermd wonen 18+)

9.200 I

Bij de NFK 2023 hielden we er rekening mee dat we geld uit preventieakkoorden voor 2022 niet besteed hadden en in 2023 zouden kunnen besteden. Echter dit geld is in 2022 al besteed, en budget komt daarmee te -10.000

vervallen 2.3 -

6240103 Afwatering en landaanwinning/6560103 Openbaar groen

2.4

Het gezamenlijk groenbestek tussen Natuurmonumenten, Wetterskip Fryslân

I

en gemeente Schiermonnikoog liep eind december 2022 af. Begin dit jaar is een gezamenlijke aanbesteding gedaan van de groenbeheerwerkzaamheden van Natuurmonumenten, Wetterskip Fryslân en gemeente Schiermonnikoog. Dit brengt structureel extra kosten met zich mee. Dit nemen we incidenteel op in LN 2023 en structureel NFK 2024. 2.4

6001200 Ambtswoning burgemeester

-19.800 S

De regeling voor vergoeding energie en water ambtwoning is door het rijk -6.300

aangepast. Hierdoor moet de gemeente deze kosten betalen. 2.4

6820559 vm. Bezoekerscentrum, Torenstreek 20

I

Er zijn verbouwplannen voor het bezoekerscentrum. De verwachting is dat deze uitgevoerd worden in 2024. Voor 2023 verwachten we nog huurinkomsten. 4.2

6001106 Gemeenteraad

6.000 S

De vergoeding raadsleden staat te laag begroot omdat dit afgelopen jaren de -8.600

indexering niet was verwerkt. Dit betreft de correctie hierop. 4.2

6005101 GR De Waddeneilanden

S

De bijdrage van GR de Wadden is in de NFK 2023 onjuist opgenomen. Dit -12.519

betekent voor 2023 een nadeel, voor 2024 en verder een voordeel. 4.3

6004108 Lasten en baten secretarieleges burgerzaken

S

Het aantal uitgegeven reisdocumenten is hoger dan begroot. Met name in 2024 en verder worden extra aanvragen verwacht vanwege het vervallen van de 10 jaar termijn geldigheid reisdocumenten. 5.04

6005000 Treasury

6.289 I

We ontvangen rente op ons positieve saldo liquide middelen. De verwachting is dat, door uitgaven LOC, dit in 2024 en verder niet meer van toepassing zal zijn.

60.000

Progr.

Toelichting

5.05

6008000 Algemene baten en lasten

I/S

Bedrag €

I

In de begroting 2023 is rekening gehouden met minder inkomsten leges als gevolg van invoering omgevingswet per 1-1-2023. De omgevingswet wordt pas 1-1-2024 ingevoerd, daarom vervalt deze reservering voor 2023. 5.06

6000100 Overhead ICT

15.000 S

Met de bijdrage van GR de Wadden ICT is geen rekening gehouden met de kostprijsverhogende BTW. Dit wordt hiermee gecorrigeerd.

-5.630

Overige verschillen < € 5.000

-3.740

Totaal

29.900

Reserve sociaal domein (geen resultaateffect) 1.1

6672024 Jeugdhulp zonder verblijf overig

I

Voor 2023 worden eenmalig hogere kosten jeugdhulp verwacht.

-15.500

Totaal

-15.500

Naast bovenstaande mutaties hebben nog de volgende verschuivingen plaats gevonden. Deze zijn budgettair neutraal. Flexibele schil Bij de begroting 2023 is een budget opgenomen voor de flexibele schil. Dit budget is toen verdeeld over diverse budgetten. Bij het opstellen van de memo Personele knelpunten, welke in de raad is behandeld op 20 december 2022, zijn hier verschuivingen op aangebracht. Deze verschuivingen moesten nog verwerkt worden in de begroting. Dat is middels onderstaande mutaties budgettair neutraal verwerkt: Progr.

Toelichting

2.1

6.810.10.7 Bestemmingsplannen

I/S I

20.000

Verlaging budget inbreiding Boelensschool 2.1

6.822.00.0 Overige volkshuisvesting

I -26.850

Aanvulling budget opstellen woonvisie 2.2

6.210.10.1 Verkeersregelingen

I 20.000

Verlaging budget onderzoek verkeersmaatregelen 2.4

6.560.10.3 Openbaar groen

Bedrag €

I

Vervallen budget maai- en schouwbestek 2023-2026, is reeds uitgevoerd in 2022. 3.1

6.560.25.3 Bevordering toerisme

6.000 I

Vervallen budget strandbeleid omdat hiervoor ook in de reguliere begroting al budget was opgenomen. 4.1

6.002.17.5 Burgerparticipatie

5.000 I -5.000

Nieuw budget burgerparticipatie 5.06

6.000.00.0 Overhead personeel Beleidsteam

I

-19.150

Progr.

Toelichting

I/S

Bedrag €

Toevoeging budget aan flexibele schil Beleidsteam Totaal verschuivingen

0

Sociaal Domein Bij het opstellen van de jaarrekening bleek dat sommige budgetten sociaal domein bijgesteld kunnen worden. Dit levert in totaal een bate op. Maar omdat er verwacht wordt, dat er meer kosten voor sociaal domein komen, het is alleen nog niet duidelijk welke kosten, hebben we deze bate tijdelijk op stelposten gezet. Progr.

Toelichting

I/S

1.1

6.662.10.5 WMO (Huishoudelijke verzorging)

S -12.000

Bijramen budget huishoudelijke hulp op basis van aantallen cliënten. 1.1

6.672.02.4 Jeugdhulp zonder verblijf overig

Bedrag €

S

Er zijn minder kinderen die een persoonsgebonden budget nodig hebben. 1.1

6.670.02.7 Huishoudelijke hulp toelage

20.000 S

6.000

Bijdrage voor huishoudelijke hulp 1.1

6.661.00.0 WMO (hulpmiddelen)

S -14.000

We maken kosten voor maatwerk voorzieningen. Dit stond nog niet 1.2

6.672.02.4 Jeugdhulp zonder verblijf overig

S 19.500

Aframen budgetten jeugdhulp, te hoog jaarlijks geraamd. 1.3

6.610.15.4 IOAW

S

Aframen jaarlijks budget IOAW, er zijn geen cliënten hiervoor op Schiermonnikoog. Dit wordt gecompenseerd door vrijval andere budgetten sociaal domein. Per saldo budgettair neutraal. 1.4

6.530.25.6 Sport algemeen

21.000 S -5.400

De jaarlijkse kosten van seniorengym waren niet begroot. 4.2

6.922.15.2 Stelposten

S

Er zijn diverse budgetten sociaal domein bijgesteld. Dit levert een bate op. Deze baten stallen we tijdelijk op de post stelposten, totdat bepaald is wat hiermee gebeuren gaat.

-35.100

Totaal verschuivingen Effect nieuwe CAO Voor 2023 is voor gemeenten een nieuwe CAO afgesloten, geldig voor 1 jaar. Dit heeft een stijging van de personele lasten tot gevolg. Deze stijging wordt gedekt door de stelpost onvoorziene uitgaven, die bij de begroting 2023 is ingesteld van € 75.000. In deze berekening zijn alleen opgenomen de stijging van de salariskosten. Mogelijk dat de kosten van overige vergoedingen, zoals thuiswerk vergoeding, ook stijgen. Dit is effect is nog niet duidelijk en wordt meegenomen bij de herfstnota.

0

Progr.

Toelichting

5.06

6000000

Overhead personeel Beleidsteam

I/S

Bedrag €

S

-15.397

S

-15.784

S

-19.762

S

50.943

Stijging loonkosten door nieuwe CAO 5.06

6000010

Overhead Personeel Publiekszaken

Stijging loonkosten door nieuwe CAO 5.06

6000020

Overhead Personeel Buitendienst

Stijging loonkosten door nieuwe CAO 4.2

6.922.15.2 Stelposten Dekking stijging loonkosten nieuwe CAO. Totaal verschuivingen

0

De financiële effecten voor de jaren 2024 en verder zijn als volgt: 2024

2025

2026

2027

13.948

9.836

-1.263

1.407

Resultaat Lentenota 2023 Algemene reserve De stand van de algemene reserve bedraagt € 878.832 na verwerken mutaties lentenota en voorlopig resultaat jaarrekening 2022 van € 493.942. Bijlagen: -

Lentenota 2023

We stellen voor om: 1. De lentenota 2023 met een financieel voordeel van € 29.900 voor 2023 vast te stellen. 2. De financiële effecten van 2023 en verder te verwerken in de 12e begrotingswijziging 2023. Secretaris,

burgemeester,

R. Thedinga

I. van Gent