RV Herfstnota 2023

Raadsvergadering van

Onderwerp:

28 november 2023

Herfstnota 2023

Agendapunt 8

Schiermonnikoog, 7 november 2023

Aan de Gemeenteraad

Onderwerp Herfstnota 2023 Voorstel Inleiding Hierbij ontvangt u de herfstnota over het begrotingsjaar 2023. De herfstnota is de derde tussenrapportage over het lopende begrotingsjaar, na de al eerder aan u voorgelegde lente- en zomernota. Een tussentijdse rapportage is verplicht op grond van de door u vastgestelde Financiële verordening gemeente Schiermonnikoog. De achtergrond achter deze verplichting is dat het college gedurende de looptijd van het begrotingsjaar de gemeenteraad inzicht geeft in de voortgang van de werkzaamheden, zodanig dat u kunt beoordelen of we zowel inhoudelijk als financieel op koers liggen. De lente- en herfstnota geven vooral inzicht in de financiële stand van zaken. De zomernota is vooral een inhoudelijke voortgangsrapportage. De lentenota en de herfstnota zijn de financiële verantwoordingen over respectievelijk het eerste – en de eerste drie kwartalen. Met de vaststelling van de jaarrekening in het voorjaar van 2024 wordt het financiële jaar 2023afgesloten. In de herfstnota zijn ook de financiële effecten vanuit de zomernota meegenomen. Over- en onderschrijdingen Voor het melden van over- en onderschrijdingen zijn conform de Financiële beheersverordening1. Met het vaststellen van deze herfstnota geeft u toestemming de over- en onderschrijdingen die per programma worden gemeld met een begrotingswijziging te corrigeren.

Net als in de lentenota hebben we in de herfstnota de afwijkingen > 5000 toegelicht. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen begrotingswijzigingen die de bevoegdheid van de raad dan wel het college betreffen.

1 De Financiële beheerverordening is door de raad vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2021 De volgende drempelbedragen zijn

gehanteerd als uitgangspunt voor de verantwoording van afwijkingen: -exploitatie: afwijkingen groter dan € 5.000 -investeringen: afwijkingen groter dan € 7.000 Daarnaast worden ook lagere bedragen gemeld waar dat relevant is gevonden.

21. De raad autoriseert met het vaststellen van de programmabegroting de totale lasten en de totale baten per

programma en het overzicht algemene dekkingsmiddelen van het begrotingsjaar. Bevoegdheid raad: De bevoegdheid van de raad is te besluiten over wijzigingen ten opzichte van de lopende begroting met een effect op het begrotingsresultaat en mutaties in de reserves. Bevoegdheid college: De bevoegdheid van het college is te besluiten over budgetneutrale wijzigingen die betrekking hebben op het opnemen van baten en lasten (bijvoorbeeld bij ontvangst van specifieke uitkering sportgelden, met daartegenover een budget voor de bijbehorende uitgaven, en verschuivingen tussen de programma’s.

Financiële stand van zaken Wij geven u met deze nota een zo reëel mogelijk beeld van de stand van zaken van de budgetten 2023. In onderstaande tabel ziet u het te verwachten resultaat. € Stand na begrotingswijzigingen is gelijk aan Resultaat na bestemming

+

54.062

-/-

46.502

Zomernota Effect herfstnota Verwacht resultaat 2023

7.560

Hieronder rapporteren we de voornaamste wijzigingen ten opzichte van de lopende begroting.3 De financiële afwijkingen op producten uit de herfstnota 2023 groter dan € 5.000 staan in het overzicht hieronder. Het te verklaren verschil bedraagt € 46.502 nadeel. Progr.

Toelichting

div

Diverse grootboekrekeningen

I/S I

-94.147

Stijging gaskosten en elektrakosten. div

Diverse grootboekrekeningen

I -110.898

Hogere kosten personeel, met name als gevolg van inhuur 1.1 -2

6662157 Opvang vluchtelingen

Bedrag €

I

128.300

I

-13.680

I

10.000

In 2022 hebben we een afrekening voor de specifieke uitkering opvang ontheemden Oekraïne ingediend. Vanuit het Rijk ontvangen we hiervoor meer financiële middelen dan we aan kosten hebben gemaakt. Dit komt omdat gekeken wordt naar het aantal opvangplekken in plaats van werkelijk gemaakte kosten. Dit levert een meevaller op. 2.5

6823109 Leges Wabo-vergunningen We verwachten dit jaar minder inkomsten leges door minder aanvragen/meldingen.

4.2

6.001.150 Bestuurlijke samenwerking

2 Gebaseerd op artikel 4 Autorisatie begroting, investeringskredieten en begrotingswijzigingen

uit de Financiële beheerverordening:

3 Bedragen voorafgegaan door een minteken betreffen een tegenvaller.

Progr.

Toelichting

I/S

Bedrag €

I

31.490

I

-33.900

I

33.000

I

12.500

We besteden dit jaar minder aan cofinanciering. 4.2

6922152 Stelposten Vrijval opgenomen stelposten van onverwachte prijsstijgingen en indexatie subsidiebudgetten.

5.01

6930102 Waardering onroerende zaken Er zijn op de waardering onroerende zaken veel bezwaren binnengekomen. Dit zorgt voor extra kosten. Door een nieuwe aanbesteding van de WOZ-taxateur zijn de kosten gestegen van waardering onroerend goed. Deze kostenstijging is in de begroting 2024 meegenomen als structureel.

5.04

6005000 Treasury Door hogere rekeningcourant saldo en stijging rentepercentage, meer renteinkomsten.

5.08

6922102 Onvoorziene uitgaven Vrijval jaarlijks opgenomen stelpost. Diversen kleiner dan € 10.000

-9.167

Totaal

-46.502

Mutaties Algemene Reserve, zie Bijlage 1 Reserve sociaal domein (geen resultaateffect) 6662105 WMO (Huishoudelijke verzorging)

15.000

We verwachten minder kosten te maken voor WMO huishoudelijke hulp door minder aanvragen. 6662009 Zorg in natura - Respijtzorg

20.000

We verwachten minder kosten te maken voor WMO huishoudelijke hulp door minder aanvragen. 6661000 WMO (hulpmiddelen)

-3.600

Hogere kosten en vrijval stelposten Maatwerkvoorzieningen in natura. 6480304 Buurtsportcoach (onderwijs)

16.500

Vervallen budget buurtsportcoach, wordt gedekt door bijdrage Rijk SPUK GALA tm 2026. 6670106 Jeugd- en jongerenwerk

-44.000

Inzet jeugdmedewerker 2e half jaar 6530006 Buurtsportcoach (sportverenigingen)

16.500

Vervallen budget buurtsportcoach, wordt gedekt door bijdrage Rijk SPUK GALA tm 2026. Totaal

Het nadeel van 2023 ad € 46.502 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2023. Het nadeel van 2024 en verder wordt verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2024.

20.400

Algemene reserve De stand van de algemene reserve bedraagt na verwerken mutaties herfstnota € 466.184, zie verder bijlage 1 van de herfstnota. De financiële effecten voor de jaren 2024 en verder zijn als volgt: Progr.

Toelichting

5.02

6921102 Uitkeringen Gemeentefonds

2024

2025

2026

86.605

99.259

102.788

-5.000

-1.000

-10.000

22.700

22.700

22.700

Overig

-14.849

-2.025

-5.926

Totaal

91.480

120.959

117.514

Effect septembercirculaire 2023 4.2

6003258 Verkiezingen Bijstellen budget diverse verkiezingen

2.5

6822209 Toezicht en handhaving bouwzaken Vrijval budget handhaving en toezicht, al meegenomen in personeelsbegroting.

5.06

Bijlagen: -Herfstnota 2023 We stellen voor om: 1. De herfstnota 2023 vast te stellen; 2. Het nadeel van de herfstnota 2023 ad € 46.502 te verwerken in de 28e begrotingswijziging 2023; 3. Het structurele voordeeel 2024 en verder te verwerken in de 1e begrotingswijziging 2024. Secretaris,

Burgemeester,

T. Kroeze

I. van Gent