RV Herfstnota 2022.docx

Raadsvergadering van

Onderwerp:

22 november 2022

Herfstnota 2022

Agendapunt 9

Schiermonnikoog, 8 november 2022

Aan de Gemeenteraad

Onderwerp Herfstnota 2022 Voorstel Inleiding Hierbij ontvangt u de herfstnota over het begrotingsjaar 2022. De herfstnota is de derde tussenrapportage over het lopende begrotingsjaar, na de al eerder aan u voorgelegde lente- en zomernota. Een tussentijdse rapportage is verplicht op grond van de Financiële verordening gemeente Schiermonnikoog, die uw raad heeft vastgesteld. De achtergrond achter deze verplichting is dat het college gedurende de looptijd van het begrotingsjaar de gemeenteraad inzicht geeft in de voortgang van de voornemens en om u in staat te stellen te beoordelen of we zowel inhoudelijk als financieel op koers liggen. De lente- en herfstnota geven vooral inzicht in de financiële stand van zaken, de zomernota is vooral een uitvoerige inhoudelijke voortgangsrapportage. Waar de lentenota inzicht bood op basis van inkomsten en uitgaven van de eerste drie maanden van het jaar, geeft de herfstnota dit inzicht op basis van de eerste negen maanden. Met de vaststelling van de jaarrekening in het voorjaar van 2023 wordt het financiële jaar 2022 afgesloten. In de herfstnota geven wij dus vooral een financiële stand van zaken. In de nota zijn ook de financiële effecten vanuit de zomernota meegenomen.

Over- en onderschrijdingen Voor het melden van over- en onderschrijdingen zijn conform de financiële verordening, welke door de raad is vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2021 en gewijzigd op 25 januari 2022, de volgende drempelbedragen als uitgangspunt gehanteerd: • exploitatie: afwijkingen groter dan € 5.000 • investeringen: afwijkingen groter dan € 7.000

Daarnaast worden ook lagere bedragen gemeld waar dat relevant is gevonden. Met het vaststellen van de herfstnota geeft u ook toestemming de over- en onderschrijdingen die per programma worden gemeld in het samenvattende overzicht met een begrotingswijziging te corrigeren.

Net als in de lentenota hebben we bij de herfstnota bij de toelichting op de programma’s een onderscheid is gemaakt tussen begrotingswijzigingen die de bevoegdheid van het college zijn en die de bevoegdheid van de raad zijn. Dit is gebaseerd op onderstaand artikel uit de financiële verordening: Artikel 4 Autorisatie begroting, investeringskredieten en begrotingswijzigingen 1. De raad autoriseert met het vaststellen van de programmabegroting de totale lasten en de totale baten per programma en het overzicht algemene dekkingsmiddelen van het begrotingsjaar. Bevoegdheid raad: De bevoegdheid van de raad zijn de wijzigingen zijn ten opzichte van de lopende begroting met een effect op het begrotingsresultaat en mutaties in de reserves. Bevoegdheid college: De bevoegdheid van het college zijn wijzigingen die betrekking hebben op het opnemen van baten en lasten budgettair neutraal (bijvoorbeeld bij ontvangst van specifiek uitkering sportgelden, met daartegenover een budget voor de bijbehorende uitgaven, en verschuivingen tussen de programma’s).

We verwachten dat met het opnemen van dit onderscheid het lezen van deze nota vergemakkelijkt. Financiële stand van zaken Wij geven u met deze notitie een zo reëel mogelijk beeld van de stand van zaken van de budgetten 2022. Stand na begrotingswijzigingen

+

Effect zomernota (verwerkt in herfstnota) Effect herfstnota Subtotaal verwerkt in herfstnota Verwacht resultaat 2022

+ +

€ 7.420 168.498 67.618 236.116 243.536

De zomernota bevatte een voordeel van € 168.498, dit is het financieel effect van de meicirculaire. Aangezien de zomernota niet financieel verwerkt is, is dit resultaat verwerkt bij de herfstnota. De herfstnota bevat een voordeel van € 236.116, waarvan € 168.498 van de zomernota, resteert € 67.618 resultaat herfstnota. Het voordeel van herfstnota 2022 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2022. Onderstaand geven we aan wat de voornaamste wijzigingen zijn ten opzichte van de lopende begroting. De financiële afwijkingen op producten uit de herfstnota 2022 groter dan € 5.000 staan in het overzicht hieronder. Hierbij is een “+”-bedrag een meevaller en een “-/-“-bedrag een tegenvaller. Het te verklaren verschil bedraagt € 67.618 voordeel. Progr.

Toelichting

1.1 -1

6714106 Openbare gezondheidszorg We hebben een vergoeding ontvangen voor de gemaakte kosten vaccinaties in het voorjaar

+

Bedrag €

Incidenteel (I) Structureel (S)

29.067

I

Progr.

Toelichting

1.1 -2

6661000 WMO (hulpmiddelen)

Bedrag €

+

17.900

Incidenteel (I) Structureel (S) S

-/-

13.000

I

-/-

11.000

I

-/-

10.000

S

+

21.000

I

+

24.900

I

-/-

6.500

I

-/-

15.000

I

-/-

5.000

I

+

9.380

I

-/-

13.000

I

We verwachten een deel van het budget bij Maatwerkvoorzieningen natura voor rolstoelen niet nodig te hebben. De verwachting is dat dit een structurele bate is, daarom niet als bate toegevoegd aan reserve sociaal domein. 1.2 -1

6480154 Overige onderwijsvoorzieningen Door toenamen van aantal leerlingen dat gebruik maakt van leerlingenvervoer, zijn er extra kosten. Tevens een hogere afrekening 2021 ontvangen. Deze kosten onttrekken we uit de reserve sociaal domein. Per saldo budgettair neutraal.

1.2 -2

6670106 Jeugd- en jongerenwerk Voor Kittiwake is voor € 11.000 meer schilderwerk uitgevoerd dan begroot.

2.2

6210158 Auto-ontheffingen Bij de jaarrekening is € 10.000 structureel bijgeraamd voor inkomsten auto-ontheffingen. Naar nu blijkt is dat waarschijnlijk te hoog ingeschat.

2.4

6732103 Begraafplaatsrechten Door het wegwerken van achterstanden in de administratie van de begraafplaatsen zijn er eenmalig extra inkomsten.

2.4

6721103 Huishoudelijk afval We ontvangen meer dividend dan begroot, (in 2021 was dit ook het geval). Het is nog onduidelijk of dit structureel is.

2.4

6724153 Begraafplaats We hebben meer kosten gemaakt o.a. voor herstelkosten baarhokje begraafplaats. Deze waren niet begroot.

2.5

6823109 Leges Wabo-vergunningen We verwachten minder inkomsten Leges Wabo door afname van bouwactiviteiten. Dit ramen we incidenteel af omdat volgend jaar door de omgevingswet deze inkomsten anders gaan worden.

2.5

6823159 Leges welstandstoezicht We verwachten minder inkomsten Leges Welstandstoezicht. Dit ramen we incidenteel af omdat volgend jaar door de omgevingswet deze inkomsten anders gaan worden.

2.6

6120355 Regionale brandweer De Veiligheidsregio heeft de afrekening over 2021 opgesteld. We ontvangen een deel van het positieve jaarrekeningsaldo terug.

3.1 -1

6140151 Strandbewaking Het contract met de KNRM is verlopen. Het nieuwe contract heeft structureel hogere kosten. De kosten voor 2022 staan hier

Progr.

Toelichting

Bedrag €

Incidenteel (I) Structureel (S)

+

21.000

I

+

23.907

I

+

35.000

I

-/-

36.880

I

-/-

8.000

S

+

14.575

I

Overige verschillen < € 5.000

-/-

10.731

Totaal

+

67.618

+

20.000

+

20.000

+

116.000

+

156.000

+

15.600

opgenomen, de kosten voor 2023 en verder zijn in de begroting 2023 verwerkt. 4.3

6004108 Lasten en baten secretarieleges burgerzaken We ontvangen van het rijk een coronacompensatie voor o.a. gemiste inkomsten legers burgerzaken 2021

5.02

6921102 Uitkeringen uit het gemeentefonds. Effect septembercirculaire, zie bijlage 2

5.01

6936102 Toeristenbelasting Op basis van reeds ontvangen inkomsten verwachten we voor 2022 meer inkomsten toeristenbelasting dan begroot. In 2023 wordt bekeken of dit een structureel karakter heeft of een incidenteel effect van corona is.

5.06

6000100 Overhead ICT De ICT-kosten stijgen als gevolg van de extra kosten van de informatiebeveiliging en verhoging werkplekkosten. Deze kosten zijn incidenteel omdat deze in de NFK 2023-2026 al zijn meegenomen.

5.06

6000030 Overhead Het budget voor kosten bezwaarcommisies is per abuis vervallen. Dit herstellen we.

Div

Door het later uitvoeren van investeringskredieten komen afschrijvings- en rentelasten te vervallen voor 2022 (worden doorgeschoven naar 2023 en verder)

Mutatie reserve, per saldo budgettair neutraal Algemene reserve 2.1 -1

6810107 Bestemmingsplannen Doorschuiven restant budget inspiratiegidsen van 2022 naar 2023.

2.1 -1

6810107 Bestemmingsplannen Doorschuiven budget evaluatie bestemmingsplan buitengebied.

2.7

Septembercirculaire 2022 Invoeringskosten omgevingswet doorgeschoven naar 2023 Totaal mutatie Algemene reserve Reserve sociaal domein

1.1 -2

6662008 WMO (zorg in natura) We verwachten een deel van het budget bij Zorg in natura niet nodig te hebben.

Progr.

Toelichting

1.3

6614104 Bijzondere bijstandverlening

Bedrag €

Incidenteel (I) Structureel (S)

We hebben de subsidie over 2021 verstrekt aan de voedselbank terugontvangen. 1.3

+

6.667

+

27.000

+

21.000

6610104 Bijstandverlening WWB We verwachten een deel van het budget bij Bijstandverlening WWB niet nodig te hebben

1.3

6610154 IOAW (De Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers) De geraamde kosten gaan we dit jaar niet uitgeven, omdat we geen oudere werklozen verwachten.

1.1 -2

6661000 WMO (hulpmiddelen) We verwachten een deel van het budget bij Maatwerkvoorziening niet nodig te hebben.

1.3

6610206 Energietoeslag lagere inkomens

5.400 -/-

We verwachten meer kosten te maken voor de uitkering 7.742

energietoeslag dan het rijk ons vergoed. Totaal mutatie reserve Sociaal Domein

+

67.925

+

10.000

+

10.000

+

102.000

+

102.000

Reserve jachthaven 3.2

6560203 Jachthaven We verschuiving budget tussen reserve jachthaven en voorziening jachthaven om het aangeschafte hekwerk te kunnen bekostigen. In 2023 wordt dit weer teruggedraaid. Totaal mutaties reserve jachthaven Reserve duurzaamheid

2.7

Mutaties reserves programma 2 In de meicirculaire 2022 is € 102.000 ontvangen voor uitvoeringskosten duurzaamheid. Totaal mutaties reserve duurzaamheid

Het voordeel van 2022 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2022. Het nadeel van 2023 en verder wordt verwerkt in de 2e begrotingswijziging 2023. Algemene reserve De stand van de algemene reserve bedraagt na verwerken mutaties herfstnota € 582.078. De stand van de algemene reserve bij de zomernota was € 426.078. Het verschil wordt veroorzaakt door het in de Septembercirculaire 2022 ontvangen bedrag aan invoeringskosten omgevingswet 2022. Dit bedrag voegen we toe aan de algemene reserve, zodat dit beschikbaar is in 2023. Ook zijn er gedeeltes van

budgetten voor inspiratiegidsen en evaluatie bestemmingsplan buitengebied doorgeschoven naar 2023. De financiële effecten voor de jaren 2023 en verder zijn als volgt: Resultaat Herfstnota 2022

2023

2024

2025

2026

-100

-100

-100

-100

Dit bestaat uit de structurele meerjarige effecten: Progr.

Toelichting

Bedrag €

Incidenteel (I) Structureel (S)

1.1 -2

6661000 WMO (hulpmiddelen)

+

17.900

S

-/-

10.000

S

-/-

8.000

S

-/-

100

We verwachten een deel van het budget bij Maatwerkvoorzieningen natura voor rolstoelen niet nodig te hebben. De verwachting is dat dit een structurele bate is, daarom niet als bate toegevoegd aan reserve sociaal domein. 2.2

6210158 Auto-ontheffingen Bij de jaarrekening is € 10.000 structureel bijgeraamd voor inkomsten auto-ontheffingen. Naar nu blijkt is dat waarschijnlijk te hoog ingeschat.

5.06

6000030 Overhead Het budget voor kosten bezwaarcommisies is per abuis vervallen. Dit herstellen we. Totaal

Bijlagen: -Herfstnota 2022 We stellen voor om: 1. De herfstnota 2022 vast te stellen; 2. Het voordeel van de herfstnota 2022 ad € 236.116 te verwerken in de 27e begrotingswijziging 2022; 3. Het structurele nadeel 2023 en verder te verwerken in de 2e begrotingswijziging 2023

Secretaris,

burgemeester,

R. Thedinga

I. van Gent