RV Begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 FUMO.docx

Raadsvergadering van

Onderwerp:

23 mei 2023

Begrotingswijziging 2023 en ontwerpbegroting 2024 FUMO

Agendapunt 8

Schiermonnikoog,

18 april 2023

Aan de Gemeenteraad

Inleiding Bij brief van 6 februari 2023 heeft het dagelijks bestuur van de FUMO de begrotingswijzing 2023 en de ontwerpbegroting 2024 aan u toegezonden. Artikel 28 van de gemeenschappelijke regeling FUMO bepaalt dat de gemeenteraad bevoegd is een zienswijze over financiële stukken naar voren te brengen bij het dagelijks bestuur van de FUMO. Het dagelijks bestuur biedt u de mogelijkheid om uiterlijk op 30 april een zienswijze over deze financiële stukken naar voren te brengen. De FUMO is geïnformeerd dat u op 23 mei beslist over het al dan niet indienen van een zienswijze. Dit omdat het dagelijks bestuur van de FUMO u eerst op 20 april informeert over onder andere begroting(swijziging). Omdat de reactienota op de zienswijzen wel uiterlijk op 25 mei binnen de FUMO wordt rondgestuurd, heeft B&W in overleg met de FUMO en de raadsgriffier ervoor gekozen om na de besluitvorming door B&W op 18 april jl. de FUMO per brief te informeren dat zij u adviseren om geen zienswijze naar voren te brengen. U heeft uiteraard de mogelijkheid om op 23 mei 2023 anders te beslissen. Voorstel Kennis nemen van de begrotingswijziging 2023 en de ontwerpbegroting 2024 en te besluiten over deze financiele stukken geen zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van de FUMO. Toelichting Begrotingswijziging 2023 In het algemeen bestuur FUMO van 7 juli 2022 is de begroting 2023 vastgesteld.

Door verschillende ontwikkelingen is de begroting 2023 niet meer actueel. Daarom wordt voorgesteld om de begroting 2023 te wijzigen.

Zeven ontwikkelingen leiden tot een begrotingswijziging:

Per ontwikkeling is aangegeven of de aard van deze ontwikkeling incidenteel of structureel is. De ontwikkelingen zijn onvoorziene autonome ontwikkelingen of het gevolg van besluitvorming in het AB FUMO. Dit geldt niet voor de post “aanpassen organisatie i.v.m. overheveling budget en taken omgevingswet”. Deze post op de begroting is incidenteel € 885.000. In de begrotingswijziging staat waar dit bedrag aan zal worden uitgegeven. Die toelichting is globaal, te globaal om als deelnemer inzicht te krijgen in welk werk er nog moet gebeuren en hoeveel dat waarschijnlijk gaat kosten. Terwijl gemeenteraden alleen aan de hand van die informatie hun controlerende taak goed kunnen uitvoeren. Om die reden heeft de FUMO op verzoek van de deelnemers in een notitie nader toegelicht waar het bedrag van € 885.000 dit jaar aan zal worden uitgegeven en welke resultaten daarmee moeten worden bereikt. Ontwikkelingen die structureel extra geld kosten 1) Indexering loonkosten De loonkosten voor 2023 zijn begroot op ongeveer € 14,3 miljoen. De personeelskosten waren geïndexeerd op 2,2% (de verwachting van het Centraal Plan Bureau medio 2021). Bij het opstellen van de begrotingswijziging waren de CAO-onderhandelingen nog niet afgerond, maar de indexatie van 2,2% is niet meer realistisch. De FUMO verwacht een loonstijging van 7%. Dit percentage wordt gecorrigeerd als het afwijkt van de werkelijke CAO.

2) Overige personeelskosten Als gevolg van gestegen loonkosten stijgen ook de overige personeelskosten. Overige personeelskosten zijn gekoppeld aan de loonsom zoals het scholingsbudget en het budget voor secundaire arbeidsvoorwaarden. 3) Aanpassen kengetallen Besluit Bodemkwaliteit (Besluit AB FUMO 27-10-2022) Eén van de basistaken van de FUMO is het beoordelen van meldingen op basis van het Besluit Bodemkwaliteit. In 2022 zijn de basistaken van de FUMO op het gebied van bodem en asbest geëvalueerd. Uit de evaluatie kwam naar voren dat het de FUMO niet lukt meldingen Besluit Bodemkwaliteit binnen het kengetal te behandelen. Naar aanleiding van deze evaluatie heeft het Algemeen Bestuur van de FUMO op 27 oktober 2022 besloten om de kengetallen van meldingen Besluit Bodemkwaliteit aan te passen. De kosten hiervoor begroot de FUMO op € 180.000. Ook is besloten om 1.600 uren toe te voegen voor vrije veldtoezicht op de naleving van het Besluit Bodemkwaliteit (kosten: € 106.000). Ontwikkelingen die tijdelijk/incidenteel extra geld kosten 4) Verhogen collectieve uren (Besluit AB FUMO 27-10-2022) In de huidige arbeidsmarkt is het steeds lastiger om goed gekwalificeerd personeel aan te trekken en te behouden. De FUMO is daardoor meer tijd kwijt aan het begeleiden en opleiden van nieuwe medewerkers. Dit gaat ten koste van productieve uren van huidige medewerkers.

In de nieuwe financieringssystematiek hangen opbrengsten rechtstreeks samen met productieve uren. Het begeleiden en opleiden van nieuwe medewerkers zou zodoende kunnen leiden tot een tekort op de

begroting. Het Algemeen Bestuur van de FUMO heeft daarom op 27 oktober 2022 besloten om 6.500 uur aan inwerkuren toe te voegen aan de collectieve uren. Ook is onder collectieve uren nog 500 uur toegevoegd voor het inrichtingenbestand, een besluit dat het Algemeen Bestuur heeft genomen in april 2022 maar per ongeluk niet is meegenomen in de begroting 2023. 5) Implementatiebudget Omgevingswet (Besluit AB FUMO 27-10-2022) Het implementatiebudget dat in 2019 door de deelnemers aan de FUMO ter beschikking is gesteld voor de implementatie van de Omgevingswet, is volledig besteed en naar verwachting met € 100.000 overschreden. Volgens de FUMO komt dit vooral omdat de invoering van de wet diverse malen in uitgesteld. Het Algemeen Bestuur heeft op 27 oktober 2022 besloten om het bedrag van € 100.000 mee te nemen in deze begrotingswijziging. 6) Aanpassen organisatie ivm overheveling budget en taken Omgevingswet De FUMO wijzigt de begroting ook omdat aanvullend budget (lees: € 885.000) nodig is om de organisatie aan te passen aan de Omgevingswet. Ontwikkelingen die op dit moment géén extra geld kosten 7) Uitvoering taken specifieke uitkeringen (SPUK) De FUMO ontvangt twee subsidies in de vorm specifieke uitkeringen. Een meerjarige subsidie (tot 2026) voor energietoezicht en een subsidie voor 2023 voor het Interbestuurlijk Programma versterking VTH-stelsel.

De loonkosten in het primaire proces en de kosten voor management en bedrijfsvoering worden gedekt uit de specifieke uitkering en leiden dus niet tot een hogere deelnemersbijdrage. Uurtarief Ondanks de extra kosten als gevolg van een hogere indexatie daalt het integrale uurtarief van € 110,90 naar € 109,10. Dit komt doordat het aantal uren in de begroting stijgt. De overheadkosten kunnen zo in een hoger aantal uren worden verdisconteerd. De tarieven voor de aanvullende taken varieerde in de begroting 2023 van € 88,00 tot € 126,00. In de begrotingswijziging varieert dit van € 86,50 tot € 124,00 Deelnemersbijdrage Schiermonnikoog De wijziging van de begroting 2023 leidt tot een hogere deelnemersbijdrage. De deelnemersbijdrage voor 2023 stijgt met € 8.837. De bijdrage stijgt met 20,8% t.o.v. de bijdrage die is begroot voor 2023 (€ 42.465). Specificatie bijdrage Schiermonnikoog (€) Totaal

Basista ken

Plustake n

Implementatie Omgevingsw et

Overhevelin g taken Ow

Nazc a

9.974

Collectiev e opdrachte n 4.377

2023 wijziging 2023

51.302

32.616

534

3.302

500

42.465

29.629

10.148

1.975

214

0

500

Verschil

+8.837

+2.987

-174

+2.402

+320

+3.302

0

De extra bijdrage voor collectieve opdrachten en het werk dat samenhangt met de Omgevingswet staat vast. De extra bijdrage voor basis- en plustaken is deels vraaggestuurd, immers afhankelijk van meldingen die worden gedaan en vergunningen die worden aangevraagd.

Ontwerpbegroting 2024 De totale reguliere begroting van de FUMO voor het jaar 2024 komt uit op € 20,1 miljoen. Als uitgangspunt is gebruikt de begroting van 2023 zoals die is vastgesteld op 7 juli 2022, dus zonder de begrotingswijziging 2023.

De omvang van de reguliere begroting stijgt fors t.o.v. eerdere jaren (behoudens t.o.v. de voorgestelde wijziging in 2023). Begroting 2024 Begroting 2023 Begroting 2022 Begroting 2021 Begroting 2020

€ 20,1 miljoen € 17,2 miljoen € 16,7 miljoen € 16,1 miljoen € 16,1 miljoen

+ € 2.867.0000 + € 563.000 + € 553.000 + € 35.0000

De stijging van € 2.867.0000 is het gevolg van: • Indexering van de kosten (€ 1.297.000) De lasten in de begroting bestaan voor ongeveer 88% uit personeelskosten en voor ongeveer 12% uit materiele kosten. Gezien de hoge inflatie en de Cao-onderhandelingen is naast de reguliere indexering voor personeelskosten in 2024 (4,1%) ook rekening gehouden met een inhaaleffect van 2023 (7% begrotingswijziging 2023 – 2,2% reguliere begroting 2023 = 4,8%). De totale indexering is 8,9% t.o.v. de begroting 2023. De materiele kosten zijn t.o.v. de begroting 2023 geïndexeerd met 2,3%. • Aanpassen kengetallen Bbk (€ 286.000) Herijking van het kengetal voor meldingen Besluit Bodemkwaliteit. • Verhoging van de collectieve uren (€ 575.000) Het grootste deel hiervan heeft betrekking op het besluit van het AB om de inwerkuren van nieuwe medewerkers toe te voegen aan collectieve uren.

• Specifieke uitkeringen (€ 309.000) Vanuit het Rijk zijn middelen beschikbaar gesteld voor energietoezicht. De uren die hiermee zijn gemoeid worden gedekt uit de bijdrage van het Rijk. Dit leidt dus niet tot een hogere deelnemersbijdrage. • Versterking bedrijfsvoering (€ 270.000) Dit bedrag is voor ondersteuning van de afdeling Bedrijfsvoering. Er is extra inzet nodig vanwege nieuwe regelgeving en de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt. • Overige personeelskosten (€ 130.000) Deze kosten zijn een afgeleide van de personeelskosten. Uurtarief Het integrale uurtarief stijgt t.o.v. 2023 met 5,6% van ongeveer € 111,00 naar € 117,00. Dit komt door sterk gestegen loonkosten en een uitbreiding van de formatie in het primaire proces met ongeveer 12 fte. De tarieven voor de aanvullende taken varieert in de begroting 2024 van € 93,00 tot € 133,00 (2023: € 88,00 tot € 126,00). Deelnemersbijdrage Schiermonnikoog De deelnemersbijdrage voor 2024 stijgt met € 9.470. De bijdrage stijgt met 22,3 % t.o.v. de bijdrage die is begroot voor 2023 (€ 42.465). Specificatie bijdrage Schiermonnikoog (€) Totaal

Basistaken

Plustaken 10.720 10.148

Collectieve opdrachten 5.410 1.975

Implementatie Omgevingswet 234 214

Overheveling taken Ow 0 0

2024 2023

51.935 42.465

35.071 29.629

Verschil

+9.470

+5.442

+572

+3.435

+20

0

Nazca 500 500 0

Meerjarenbegroting (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Lasten excl. Indexering Indexering

20.134

19.959

19.959

19.959

19.959

0

958

1.916

2.874

3.832

Totaal lasten

20.134

20.917

21.875

22.833

23.791

732

732

732

732

732

Baten extra opdrachten Specifieke uitkeringen Deelnemersbijdragen

555

555

555

555

555

18.847

18.672

18.672

18.672

18.672

Indexering Totaal baten

0 20.134

958 20.917

1.916 21.875

2.874 22.833

3.832 23.791

0

0

0

0

0

Saldo baten en lasten

De meerjarenbegroting is stabiel. De norm voor de flexibele schil is in 2023 en 2024 tijdelijk verhoogd van 15% naar 20% als gevolg van de krappe arbeidsmarkt. De begroting van 2025 gaat weer uit van 15%. Hierdoor dalen de personeelslasten en daarmee ook de deelnemersbijdragen. De FUMO merkt wel op dat de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage lastig is te voorspellen, omdat de taken sterk afhankelijk zijn van overheidsbeleid. Bijvoorbeeld de inwerkingtreding van de

Omgevingswet en ook de uitwerking van de aanbeveling van de Commissie van Aartsen over landelijke normfinanciering van omgevingsdiensten in plaats van lokale outputfinanciering. Zienswijzemogelijkheid De verhoging van de begroting 2023 en 2024 is behoorlijk. Grotendeels vanwege indexering van de loonkosten of vanwege ontwikkelingen waarvan het algemeen bestuur FUMO heeft beoordeeld dat deze noodzakelijk zijn. Daarom wordt geadviseerd geen zienswijze in te dienen over de begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024. Het college is wel kritisch op de kostenverhoging en het heeft daarom getwijfeld om een zienswijze naar voren te brengen. De gemeentelijke begroting en het personeelsbestand verplichten ons prioriteiten te stellen en keuzes te maken in de taken die wij als gemeente hebben. Een mogelijkheid om bij ‘deelnemers’ geld te vragen en om alle taken 100% uit te voeren, hebben wij niet. Daarom heeft het college de wens om te blijven benadrukken dat ook de bijdrage aan de FUMO op onze begroting drukt en dat de jaarlijkse kostenstijging ons zorgen baart. Om hierover alleen vanaf Schiermonnikoog een zienswijze naar voren te brengen, acht het college niet zinvol. Wel zal dit standpunt in de contacten met de FUMO worden gedeeld. Risico’s of kanttekeningen Op 1 januari 2024 treedt de Omgevingswet in werking.

Bij het opstellen van de begroting 2024 is daar vooralsnog geen rekening mee gehouden, omdat een deel van de informatie nog niet beschikbaar is. Hierdoor is nog niet duidelijk wat de impact is voor de FUMO. De verwachting is wel dat de Omgevingswet leidt tot andere financiële bijdragen voor de deelnemers. De deelnemers worden later via een begrotingswijziging in de gelegenheid gesteld om over de wijziging van de begroting hun zienswijzen te geven. Communicatie en participatie Boodschap Geen zienswijze

Aan wie DB FUMO

Middel Brief

Door wie B&W

Raadsvoorstel en -besluit met bijbehorende stukken Geen zienswijze/ wel zienswijze

Gemeenteraad (ter voorbereiding op informatiebijeenkomst op 20 april) DB FUMO

E-mail aan raadsgriffier

B&W

Brief

Gemeenteraad

Wanneer Na besluitvorming op 18 april 2023 Zo snel mogelijk na besluitvorming op 18 april 2023 Na besluitvorming op 23 mei 2023

Financiën 2023 Als gevolg van de begrotingswijziging stijgt de bijdrage voor Schiermonnikoog in 2023 € 8.837. Daardoor ontstaat er een tekort van € 5.567. In de begroting 2023 is een structurele stelpost onverwachte prijsstijgingen opgenomen van € 75.000. Het tekort voor 2023 kan daaruit gedekt worden. Dit wordt verwerkt bij de Lentenota 2023. Overigens worden jaarlijks de werkelijk gerealiseerde uren door de FUMO op nacalculatiebasis afgerekend. Schiermonnikoog heeft over 2022 € 4.404 terugontvangen. Per saldo is het effect op de begroting 2023 dan gering. 2023 € FUMO-bijdrage in begroting

45.235

Bijdrage Nazca in begroting

500

Totaal beschikbaar

45.735

Gevraagde deelnemersbijdrage

51.302

Tekort

5.567

2024 2024 €

2025 €

2026 €

2027 €

FUMO-bijdrage in begroting

46.728

48.223

48.223

48.223

Bijdrage Nazca in begroting

500

500

500

500

Totaal beschikbaar

47.228

48.723

48.723

48.723

Gevraagde deelnemersbijdrage

51.935

51.935

51.935

51.935

Tekort

4.707

3.212

3.212

3.212

In de begroting 2023 is een structurele stelpost onverwachte prijsstijgingen opgenomen van € 75.000. Het tekort voor de komende jaren kan daaruit gedekt worden. Dit wordt verwerkt bij de NFK 2024. Daarnaast verhoogt de bijdrage vooral vanwege indexering. Mogelijk dat de tekorten die daardoor ontstaan, worden gedekt door een hogere bijdrage uit het gemeentefonds. Dit wordt bekend in de meicirculaire 2023. De effecten van deze meicirculaire nemen we mee in de NFK 2024.

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief FUMO 6 februari 2023 2. Begrotingswijziging 2023 3. Ontwerpbegroting 2024 4. Conceptbrief gemeenteraad Schiermonnikoog aan DB FUMO 5. Toelichting budget taakoverheveling Omgevingswet

Burgemeester en wethouders van de gemeente Schiermonnikoog, de secretaris,

de burgemeester,

R. Thedinga

I. van Gent