Document · PDF

Programmabegroting 2023 gemeente Schiermonnikoog DEF.pdf

Raadsvergadering 8 november 2022, gemeente SchiermonnikoogBij agendapunt: Begroting 202324.055 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

3.2 Jachthaven

-150.712

-200.450

-200.092

-176.381

-167.752

-191.250

Totaal lasten

-491.087

-555.722

-563.392

-545.907

-540.917

-563.472

-342.318

-313.865

-386.072

-368.143

-372.704

-371.783

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

67.180

68.000

-68.000

-38.000

-28.000

-820

30.000

-28.000

-342.318

-314.685

-356.072

-396.143

-400.704

-399.783

Omschrijving 3.1 Toerisme en recreatie

LASTEN

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves 3.3 Mutaties reserves programma 3 onttrekkingen 3.3 Mutaties reserves programma 3 toevoegingen Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Geraamde resultaat

-79-

Programma 4 Burgers en bestuur Thema´s binnen dit programma: 4.1 Burgerparticipatie 4.2 Bestuur 4.3 Dienstverlening 4.4 Mutaties reserves programma 4

-80-

4.1 Burgerparticipatie SDG Doelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Doel 5 Gendergelijkheid.

De gemeente heeft een krachtig,

Spreekuur collegeleden

Doel 10 Ongelijkheid verminderen.

eigentijds en integer bestuur dat

Het spreekuur is sinds juni 2018

Doel 11 Duurzame steden en

een goede relatie met de burger

ingevoerd. Het spreekuur is een

gemeenschappen.

onderhoudt en ruimte geeft aan

mogelijkheid om met de

nieuwe vormen van participatie en

burgemeester of een van de

democratie vanuit een open dialoog wethouders van gedachten te met de samenleving.

wisselen over onderwerpen die spelen in onze gemeente. Het spreekuur blazen we, na twee rommelige corona-jaren, weer nieuw leven in. Vergadermodel gemeenteraad Eind 2018 heeft de gemeenteraad een nieuw vergadermodel ingevoerd. Met dit nieuwe vergadermodel wil de gemeenteraad onder andere bereiken dat burgers eerder en beter betrokken worden bij gemeentelijke onderwerpen en de eilander politiek. Tijdens openbare beeldvormende raadsbijeenkomsten worden burgers en belanghebbenden in de gelegenheid gesteld om in een vroeg stadium in te spreken over onderwerpen of om als toehoorder aanwezig te zijn bij presentaties. Ook voor 2023 plannen we weer beeldvormende vergaderingen. Kinderburgemeester en kinderen Om ook de stem van kinderen te (laten) horen wordt er jaarlijks een nieuwe kinderburgemeester benoemd. Daarnaast organiseren we een burgemeestersontbijt met kinderen uit de bovenbouw van de basisschool.

-81-

SDG Doelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen? Interactieve beleidsvorming Bij grote projecten wordt de bevolking in staat gesteld om actief mee te denken en te participeren. In een plan van aanpak over dat project wordt hiertoe een op maat gesneden aanpak opgenomen, die past bij de aard en omvang van het project. In 2023 gaan we bijvoorbeeld aan de slag met inspiratiegidsen voor overtuinen in het beschermd dorpsgezicht.

Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.002.17.5 Burgerparticipatie

Totaal baten

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.002.17.5 Burgerparticipatie

-5.000

Totaal lasten

-5.000

Omschrijving

LASTEN Omschrijving

-82-

4.2 Bestuur SDG Doelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Doel 11 Duurzame steden en

Het behoud van een zelfstandige

Bestuurskracht: Eigen

gemeenschappen.

gemeente.

organisatie en samenwerken

Doel 16.7 Ontvankelijke, inclusieve,

Omdat wij zeggenschap willen

participatieve en representatieve

houden over ons eigen eiland, is

besluitvorming op alle niveaus

het voor ons van cruciaal belang

garanderen

dat wij een zelfstandige gemeente blijven. Wij beseffen dat deze wens door onze schaalgrootte een prijs heeft. Wij hebben een kernorganisatie nodig, die kwalitatief en kwantitatief de taken aan kan. Daarnaast willen wij door slim samen te werken de kosten van onze organisatie beperken. Eigen organisatie Bestuur Door het bijzondere karakter en ligging van onze gemeente, steekt de bestuurslast in uitzonderlijke mate uit boven de gebruikelijke bestuurslast in andere gemeenten met dezelfde inwonersklasse. De provincie heeft dit onderkend en heeft de gemeente ingedeeld in inwonertalklasse 2 voor het tijdvak vanaf 1 september 2021 tot 1 januari 2027. De omvang van de formatie van de wethouders is in deze bestuursperiode 2022-2026 uitgebreid van 2 keer 0,65 fte naar 2 keer 0,8 fte.

-83-

SDG Doelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Constructieve samenwerking met

Samenwerken

de andere Waddeneilanden.

Wij werken samen met de andere Waddeneilanden via een gemeenschappelijke regeling. Wij werken samen aan het programma de Wadden, dat in 2021 is vastgesteld. In 2022 is een meerjaren uitvoeringsplan opgesteld. Via een aanvraag Regiodeal proberen we van het Rijk en de provincies Fryslân en NoordHolland cofinanciering te bemachtigen. Op minder beleidsgevoelige terreinen (Bedrijfsvoering) proberen wij zoveel mogelijk te komen tot eensluidende uitvoering. Ook daartoe worden vanuit de GR de Wadden DVO’s afgesloten met bijvoorbeeld Leeuwarden (ICT) en tussen eilanden onderling (met Ameland: onderwijs). Zie in dit verband ook de paragraaf bedrijfsvoering. Behoud voldoende betrokkenheid In de komende tijd zullen verschillende visies moeten worden ontwikkeld, dan wel belangrijke beleidsbeslissingen moeten worden genomen. Het is van groot belang de processen om te komen tot deze visies/beleidsbeslissingen zodanig vorm te geven en de inwoners daarover zodanig te informeren dat zij zich betrokken kunnen voelen bij het wel en wee van Schiermonnikoog. Wij kiezen daarbij voor een open houding en maximale transparantie. Dat kan bij voorbeeld via specifieke informatieavonden.

-84-

Verbonden Partijen in dit thema Verbonden partij

Bijdrage aan gemeentelijke doelen

GR De Waddeneilanden

Bestuurlijke samenwerking en belangenbehartiging Waddengerelateerde en eilandspecifieke zaken, gericht op behoud van zelfstandigheid. Samenwerking op ondersteunende taken zoals ICT, financiën en P&O.

Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

83.600

382.417

4.853

6.002.10.0 Representatie

6.002.15.0 Communicatie

6.002.20.0 Ondersteuning B&W

6.003.25.8 Verkiezingen

1.875

Omschrijving 6.001.10.6 Gemeenteraad 6.001.15.0 Burgemeester en wethouders

6.005.10.0 Bestuurlijke samenwerking

6.005.10.1 GR De Waddeneilanden

6.006.10.6 Raadsgriffier

6.006.15.6 Raadsondersteuning

6.922.15.2 Stelposten

6.960.10.2 Saldi kostenplaatsen Totaal baten

379

-1

83.979

384.292

4.853

6.727

-85-

LASTEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.001.10.6 Gemeenteraad

-202.028

-187.208

-195.509

-197.813

-200.117

-200.067

6.001.15.0 Burgemeester en -407.172

-767.807

-422.152

-433.419

-419.864

-419.402

6.002.10.0 Representatie

wethouders

-8.863

-16.900

-17.200

-17.500

-17.800

6.002.15.0 Communicatie

-22.596

-25.371

-38.071

-38.121

-38.171

6.002.20.0 Ondersteuning B&W

-62.029

-63.256

-71.609

6.003.25.8 Verkiezingen

-14.622

-13.118

-9.328

-4.328

-8.328

-11.113

samenwerking

-58.925

-128.548

-104.063

6.005.10.1 GR De Waddeneilanden

-92.743

-84.895

-95.121

-98.666

-96.476

-98.052

6.006.10.6 Raadsgriffier

-47.677

-67.476

-64.895

-64.935

-64.975

-65.015

6.006.15.6 Raadsondersteuning

-37.134

-31.200

-38.596

-39.146

-39.646

-40.146

6.005.10.0 Bestuurlijke

6.922.15.2 Stelposten 6.960.10.2 Saldi kostenplaatsen Totaal lasten

-89.209

-197.348

-208.066

-228.394

24.850

-27.230

150

-74.544

-151.926

-232.096

-928.940

-1.413.009

-1.145.603

-1.341.492

-1.421.041

-1.525.928

-86-

4.3 Dienstverlening SDG Doelen

Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen?

Doel 16.7 Ontvankelijke, inclusieve, De missie van onze organisatie is

Als organisatie zijn we in het kader

participatieve en representatieve

dat wij toegevoegde waarde bieden

van dienstverlening aan onze

besluitvorming op alle niveaus

aan onze gemeenschap en de

inwoners gericht op het vinden van

garanderen.

gasten op Schiermonnikoog. De

een oplossing; als iets niet kan,

Doel 16.10 Publieke toegang tot

toegevoegde waarde blijkt uit de

zoeken we naar een mogelijk

informatie en beschermen van

kernwaarden van onze organisatie

alternatief.

fundamentele vrijheden, volgens de en onze mensen: nationale wetgeving en

internationale overeenkomsten garanderen.

In het kader van de dienstverlening

dienstbaar: wij doen een stapje bieden we een verdere extra voor onze klanten;

flexibilisering van openingstijden en

eenvoudig: wij zoeken simpele

bereikbaarheid. Ook is onze

oplossingen voor ingewikkelde

website als informatiemedium

problemen;

verder ontwikkeld.

eigen: wij kiezen onze eigentijdse, vertrouwde werkwijze zonder onze onafhankelijkheid te verliezen.

Overzicht uniforme beleidsindicatoren: uniforme beleidsindicatoren

eenheid

bronjaar

Schiermonnikoog

Nederland

Formatie Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

2021

26.53

n.v.t.

Fte per 1.000 inwoners

2021

23.95

n.v.t.

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

2020

3.042,00

n.v.t.

Externe inhuur

Kosten als % van totale

2020

4,88

n.v.t.

loonsom + totale kosten inhuur externen

-87-

Leeswijzer uniforme beleidsindicatoren: uniforme beleidsindicatoren

toelichting

Formatie

Het gaat hier om de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar op peildatum 1 januari, uitgedrukt in fte per 1.000 inwoners.

Bezetting

Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is (inclusief boventallige werknemers), dus niet om de toegestane formatieve omvang uit het formatieplan. Het aantal fte wordt uitgedrukt per 1.000 inwoners.

Apparaatskosten

Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur.

Externe inhuur

Dit betreft losse inhuur van bv. adviesbureaus. Het uitbesteden van taken zoals financiën, P&O valt niet onder externe inhuur.

Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.003.10.8 Burgerlijke stand

6.003.15.8 Uitvoering GBA

17.376

18.327

18.877

19.427

19.497

17.376

18.327

18.877

19.427

19.497

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.003.10.8 Burgerlijke stand

-20.072

-23.183

-23.197

-23.227

-23.257

6.003.15.8 Uitvoering GBA

-17.876

-18.192

-11.277

-12.293

-13.602

-13.600

-13.610

-13.620

-1.014

-1.000

-51.256

-55.977

-49.074

-49.114

-49.154

Omschrijving

6.003.20.8 Rijbewijzen en reisdocumenten 6.004.10.8 Lasten en baten secretarieleges burgerzaken Totaal baten

LASTEN Omschrijving

6.003.20.8 Rijbewijzen en reisdocumenten 6.004.10.8 Lasten en baten secretarieleges burgerzaken Totaal lasten

-88-

4.4 Mutaties reserves programma 4 Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

61.800

245.983

33.000

8.400

61.800

245.983

33.000

8.400

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-213.500

6.980.14.2 Mutaties reserves programma 4 Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.980.14.2 Mutaties reserves programma 4 Totaal lasten

-89-

Recapitulatie programma 4 Burgers en bestuur BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

4.2 Bestuur

83.979

384.292

4.853

6.727

4.3 Dienstverlening

17.376

18.327

18.877

19.427

19.497

Totaal baten

101.355

402.619

23.730

24.280

24.350

26.224

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-5.000

4.2 Bestuur

-928.940

-1.413.009

-1.145.603

-1.341.492

-1.421.041

-1.525.928

4.3 Dienstverlening

-51.256

-55.977

-49.074

-49.114

-49.154

Totaal lasten

-980.196

-1.473.986

-1.199.677

-1.395.606

-1.475.195

-1.580.082

-878.841

-1.071.367

-1.175.947

-1.371.326

-1.450.845

-1.553.858

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

61.800

245.983

33.000

8.400

-213.500

61.800

32.483

33.000

8.400

-878.841

-1.009.567

-1.143.464

-1.338.326

-1.442.445

-1.553.858

Omschrijving 4.1 Burgerparticipatie

LASTEN Omschrijving 4.1 Burgerparticipatie

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves 4.4 Mutaties reserves programma 4 onttrekkingen 4.4 Mutaties reserves programma 4 toevoegingen Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Geraamde resultaat

-90-

Programma 5 Financiering en belastingen Thema´s binnen dit programma: 5.01 Lokale heffingen 5.02 Algemene uitkering 5.03 Dividend 5.04 Financieringsfunctie 5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen 5.06 Overhead 5.07 Heffing VPB 5.08 Onvoorzien 5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming 5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen 5.11 Saldo van baten en lasten na bestemming

-91-

5.01 Lokale heffingen Overzicht uniforme beleidsindicatoren: uniforme beleidsindicatoren

eenheid

bronjaar

Schiermonnikoog

Nederland

Gemiddelde WOZ waarde

Duizend euro

2021

280,00

290,00

Gemeentelijke woonlasten

In Euro’s

2021

598,00

733,00

In Euro’s

2021

787,00

810,00

eenpersoonshuishouden Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden

Leeswijzer uniforme beleidsindicatoren: uniforme beleidsindicatoren

toelichting

Gemiddelde WOZ waarde

De gemiddelde WOZ waarde van woningen.

Gemeentelijke woonlasten

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een

eenpersoonshuishouden

éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

Gemeentelijke woonlasten

Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een

meerpersoonshuishouden

meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

78.198

81.387

84.753

86.024

87.314

88.624

365.872

391.304

420.171

426.474

432.871

439.364

110.103

112.952

118.627

120.406

122.212

124.045

6.935.10.2 Forensenbelasting

269.401

296.819

351.720

358.754

365.929

373.248

6.936.10.2 Toeristenbelasting

1.250.753

1.371.254

1.398.503

1.426.297

1.454.646

1.482.034

6.940.10.2 Heffing belastingen

4.111

1.900

2.078.437

2.255.616

2.375.674

2.419.855

2.464.872

2.509.215

Omschrijving 6.930.10.2 Waardering onroerende zaken 6.931.10.2 Onroerende zaakbelasting gebruikers 6.932.10.2 Onroerende zaakbelasting eigenaren woningen 6.932.15.2 Onroerende zaakbelasting eigenaren niet-woningen

6.940.15.2 Invordering belastingen Totaal baten

-92-

LASTEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-31.938

-40.659

-32.843

-33.309

-33.653

-34.013

6.935.10.2 Forensenbelasting

6.936.10.2 Toeristenbelasting

6.940.10.2 Heffing belastingen

-31.194

-30.020

-30.620

-31.230

-31.850

6.940.15.2 Invordering belastingen

-1.985

-1.995

Totaal lasten

-65.118

-72.674

-65.458

-66.534

-67.498

-67.858

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

3.360.143

3.488.070

4.032.821

4.172.566

4.287.058

3.931.819

3.360.143

3.488.070

4.032.821

4.172.566

4.287.058

3.931.819

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-2.550

-2.600

-2.650

-2.700

-2.550

-2.600

-2.650

-2.700

5.02 Algemene uitkering Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving 6.921.10.2 Uitkeringen uit het gemeentefonds Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.921.10.2 Uitkeringen uit het gemeentefonds Totaal lasten

-93-

5.03 Dividend Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.330.10.1 Stedin

6.761

6.760

6.913.10.2 Beleggingen

12.707

13.417

Totaal baten

19.467

20.177

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.913.10.2 Beleggingen

-136

-2.370

-1.234

Totaal lasten

-136

-2.370

-1.234

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

85.557

85.805

87.971

157.486

208.181

204.958

85.557

85.805

87.971

157.486

208.181

204.958

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-78.391

-79.405

-86.107

-157.245

-208.146

-204.958

-78.391

-79.405

-86.107

-157.245

-208.146

-204.958

Omschrijving

LASTEN Omschrijving 6.330.10.1 Stedin

5.04 Financieringsfunctie Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving 6.005.00.0 Treasury 6.005.02.0 Lening Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.005.00.0 Treasury 6.005.02.0 Lening Totaal lasten

-94-

5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-20.000

6.008.00.0 Algemene baten en lasten Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.008.00.0 Algemene baten en lasten Totaal lasten

5.06 Overhead In het Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV wordt onder artikel l, tweede lid onder l de definitie overhead nader geduid. In de toelichting van het Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV is de definitie voor overhead van Vensters voor Bedrijfsvoering gehanteerd als uitgangspunt voor de definitie van overhead binnen het BBV. De Commissie BBV heeft als taak om duidelijkheid te verschaffen wanneer de toepassing van deze definitie in de praktijk tot vragen leidt. Dit heeft geleid tot een notitie overhead waarin beschreven is wat wel en wat niet onder de overhead valt. Overhead bestaat in elk geval uit: 1.

Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch).

Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie.

P&O / HRM.

Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement).

Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie (KCC).

Juridische zaken.

Bestuurszaken en bestuursondersteuning.

Informatievoorziening en automatisering (ICT).

Facilitaire zaken en Huisvesting.

10. Documentaire Informatie Voorziening (DIV). 11. Managementondersteuning primair proces.

-95-

Overzicht uniforme beleidsindicatoren: uniforme beleidsindicatoren

eenheid

Overhead

% van totale lasten

bronjaar

Schiermonnikoog

Nederland

2021

17,12

n.v.t.

Leeswijzer uniforme beleidsindicatoren: uniforme beleidsindicatoren

toelichting

Overhead

Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

7.403

16.920

773

7.748

3.177

34.419

10.455

43.281

912

61.548

938

79.905

6.000.00.0 Overhead personeel Beleidsteam 6.000.01.0 Overhead Personeel Publiekszaken 6.000.02.0 Overhead Personeel Buitendienst 6.000.03.0 Overhead 6.000.10.0 Overhead ICT 6.000.20.0 Overhead Gemeentehuis 6.000.30.0 Overhead Administratie

17.857

60.201

1.685

69.296

4.115

114.324

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-372.095

-242.246

-142.385

-141.733

-217.299

-168.311

-11.384

-10.564

-10.662

-10.765

-10.914

6.000.03.0 Overhead

-266.946

-237.434

-248.548

-258.204

-227.926

-248.108

6.000.10.0 Overhead ICT

-315.671

-326.829

-358.211

-361.873

-370.690

-377.612

6.000.20.0 Overhead Gemeentehuis

-148.637

-198.319

-165.873

-228.577

-170.114

-251.037

Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.000.00.0 Overhead personeel Beleidsteam 6.000.01.0 Overhead Personeel Publiekszaken 6.000.02.0 Overhead Personeel Buitendienst

6.000.30.0 Overhead Administratie Totaal lasten

-310.732

-351.306

-339.045

-345.306

-351.588

-358.067

-1.555.814

-1.584.817

-1.432.937

-1.515.318

-1.441.779

-1.556.434

-96-

5.07 Heffing VPB Voor een zeer groot aantal activiteiten van de gemeente Schiermonnikoog geldt dat niet voldaan wordt aan de ondernemingscriteria en dat deze niet belasting- en aangifteplichtig zijn voor de VPB. Er is ofwel sprake van het aanbieden van een “collectief goed” (geen deelname economische verkeer), “normaal vermogensbeheer” of van “structureel verlieslatende activiteiten.”

De gemeente moet alleen aangifte doen voor haar belaste activiteiten in het kader van de verkoop afvalstromen en het grondbedrijf, voor zover aanwezig. Het aan deze activiteiten toe te rekenen vermogen moet worden gewaardeerd op de fiscale openingsbalans. Aangezien de gemeente op dit moment één (beoogde) grondexploitaties heeft en deze nog geen winst laat zien, is er geen sprake van vpb-plicht grondexploitaties. Alleen de opbrengsten van de verkoop afvalstromen worden opgenomen in de aangifte VPB en het aan deze activiteiten toe te rekenen vermogen wordt gewaardeerd op de fiscale openingsbalans. Het te betalen bedrag aan VPB op het resultaat behaald met de afvalstromen is zeer beperkt. Daarom is ervoor gekozen het te betalen bedrag aan VPB als een PM-post te oormerken.

Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.942.10.2 Vennootschapsbelasting

Totaal baten

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.942.10.2 Vennootschapsbelasting

-750

Totaal lasten

-750

Omschrijving

LASTEN Omschrijving

5.08 Onvoorzien Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording worden de gereserveerde middelen voor structureel onvoorzien apart zichtbaar gemaakt in de begroting.

Wat mag het kosten? BATEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.922.10.2 Onvoorziene uitgaven

Totaal baten

Omschrijving

-97-

LASTEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

6.922.10.2 Onvoorziene uitgaven

-12.500

Totaal lasten

-12.500

Omschrijving

5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Totaal baten

Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Totaal lasten

LASTEN

5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

107.110

325.721

6.915

107.110

325.721

6.915

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-75.000

-402.639

-123.000

-134.000

-75.000

-402.639

-123.000

-134.000

6.980.15.2 Mutaties reserves alg. dekk.midd. Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.980.15.2 Mutaties reserves alg. dekk.midd. Totaal lasten

-98-

5.11 Saldo van baten en lasten na bestemming Wat mag het kosten? BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

21.114

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-28.534

6.999.99.9 Begrotings- en rekeningsresultaat Totaal baten

LASTEN Omschrijving 6.999.99.9 Begrotings- en rekeningsresultaat Totaal lasten

Recapitulatie programma 5 Financiering en belastingen BATEN Omschrijving

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

5.01 Lokale heffingen

2.078.437

2.255.616

2.375.674

2.419.855

2.464.872

2.509.215

5.02 Algemene uitkering

3.931.819

3.360.143

3.488.070

4.032.821

4.172.566

4.287.058

5.03 Dividend

19.467

20.177

5.04 Financieringsfunctie

85.557

85.805

87.971

157.486

208.181

204.958

5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen 5.06 Overhead

17.857

60.201

1.685

69.296

4.115

114.324

5.07 Heffing VPB

5.08 Onvoorzien

5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming 5.11 Saldo van baten en lasten na bestemming

21.114

Totaal baten

5.561.461

5.930.983

6.518.328

6.839.380

6.984.403

6.780.493

-99-

LASTEN Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

5.01 Lokale heffingen

-65.118

-72.674

-65.458

-66.534

-67.498

-67.858

5.02 Algemene uitkering

-2.550

-2.600

-2.650

-2.700

Omschrijving

5.03 Dividend 5.04 Financieringsfunctie

-136

-2.370

-1.234

-78.391

-79.405

-86.107

-157.245

-208.146

-204.958

5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen

-20.000

-1.555.814

-1.584.817

-1.432.937

-1.515.318

-1.441.779

-1.556.434

5.07 Heffing VPB

-750

5.08 Onvoorzien

-12.500

bestemming

-28.534

Totaal lasten

-1.702.009

-1.771.100

-1.621.586

-1.776.231

-1.754.607

-1.866.434

3.859.452

4.159.883

4.896.742

5.063.149

5.229.796

4.914.059

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

107.110

325.721

6.915

-75.000

-402.639

-123.000

-134.000

32.110

-76.918

-116.085

-127.085

3.891.562

4.082.965

4.780.657

4.936.064

5.102.711

4.786.974

5.06 Overhead

5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming 5.11 Saldo van baten en lasten na

Geraamde totaal saldo van baten en lasten

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves 5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen - onttrekkingen 5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen - toevoegingen Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Geraamde resultaat

-100-

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Schiermonnikoog&id=065260cc-f718-4c44-b110-4517e3cadedc