NFK 2025-2028 vs 19-6-24
Tekst van het document
Notitie Financieel Kader 2025-2028 Schiermonnikoog
1
2
Aanbiedingsbrief Hierbij leggen wij u de Notitie Financieel Kader (NFK) 2025-2028 voor. Deze nota is zoals altijd de opmaat naar de begroting van het volgende kalenderjaar, in dit geval 2025, met een financiële doorkijk naar de drie daarop volgende jaren, in dit geval de jaren 2026-2028. Beleidsrichting De piketpalen voor de beleidsrichting van het college van burgemeester en wethouders zijn geslagen in het coalitieakkoord “Omsjain nooi ineeuwr en feurút!” / “Omkijken naar elkaar en vooruit!” en het op basis daarvan opgestelde college uitvoeringsprogramma. De collegeperiode loopt vanaf mei 2022 tot en met de volgende verkiezingen van 2026. In dit uitvoeringsprogramma staan diverse ambities die bijdragen aan de leefbaarheid binnen onze gemeente. Het gaat daarbij om een aantal grote en minder grote projecten. Vorig jaar lag het accent op het Leer- en ontwikkelcentrum (LOC) en diverse ontwikkelingen in de leefomgeving, zoals woningbouw (onder meer oude bezoekerscentrum en vervolg fase plan Oost), de doorontwikkeling van de Pilot Aardgasvrije Wijk en de Woonzorgvisie. In deze NFK vragen wij aandacht voor onze uitvoeringskracht, onze dienstverlening en de basiskwaliteit die wij op vele beleidsterreinen aan onze inwoners en gasten moeten leveren op grond van wettelijke verplichtingen.
Uitvoeringskracht. Algemeen. Het algemene beeld van onze uitvoeringskracht is, dat deze zowel krachtig als kwetsbaar is. Krachtig omdat wij in het verleden redelijk, binnen onze mogelijkheden en met voor ons beschikbare middelen, in staat zijn om onze taken op een voldoende niveau uit te voeren. Maar tegelijkertijd kwetsbaar omdat wij, vaak op vlakken van financiën, organisatie en personele capaciteit en expertise, meer en meer tegen grenzen aan lopen als gevolg van toenemende wettelijke taken. Daarom zijn we voor de korte termijn gestart met diverse verbeteringen in de organisatie. Deze verbeteringen zullen ervoor zorgdragen dat er efficiënter, effectiever en adaptiever wordt gewerkt, zodanig dat we de toenemende, verplichte wettelijke taken blijvend kunnen uitvoeren. Om de werkdruk te verlichten, efficiënter en effectiever te werken en meer ruimte te brengen in de organisatie gaan we volop inzetten op het verbeteren van onze werkprocessen, talentontwikkeling, werken in projectteams, meer integraal en multidisciplinair werken, digitalisering en monitoring. Voor de implementatie van de verbeteringen wordt op dit moment gewerkt aan een koersdocument Organisatie- en Ontwikkelplan (2025-2027). Bovenstaande verbeteringen laten onverlet dat in een aantal hoeken de formatie niet op orde is. Hier zal enige uitbreiding nodig zijn.
Om formatie-uitbreiding zoveel mogelijk te beperken gaan we zoals gezegd volop inzetten op de ontwikkeling van de organisatie. Om de noodzakelijke formatie-uitbreiding op aard en omvang te bepalen willen we een organisatie-onderzoek uit laten voeren. Dit organisatie-onderzoek geeft een vooruitblik naar de toekomst, in termen van strategische personeelsplanning en vraagt een interne en externe (formatie)analyse, verbonden aan strategische scenario’s en interne en externe ontwikkelingen. Onderdeel van deze lange termijn
3
visie is een gedegen strategische personeelsplanning, waarbij wordt bepaald wat we zelf doen, laten doen, samen doen of niet meer doen en met welke formatie de uitvoeringskracht geborgd is. Dienstverleningsvisie Als gemeentelijke organisatie leveren we een belangrijke bijdrage aan de fysieke, sociale en economische voorzieningen op Schiermonnikoog. Of het nu gaat om het verlenen van een omgevingsvergunning, het verlengen van een rijbewijs, de reparatie van een kapotte lantaarnpaal of het indiceren van zorg. Goede dienstverlening vanuit de gemeente draagt bij aan ontwikkeling van de gemeente, haar inwoners en bedrijven. Diverse technologische en maatschappelijke ontwikkelingen veranderen de dienstverlening en de omgang van inwoners en bedrijven met de gemeente. Ook de Omgevingswet vraagt ons bestuur te kiezen voor dienstverleningsformules. De belangrijkste maatschappelijke ontwikkelingen zijn dat inwoners verwachten dat de gemeente dezelfde dienstverlening biedt als commerciële bedrijven. Ook willen inwoners en bedrijven meedenken over en invloed hebben op oplossingen voor hun vraagstuk. Daarnaast willen en kunnen ze meer in eigen (online) regie zakendoen met de gemeente. Dit is van invloed op je dienstverlening.
En tot slot kan de gemeente steeds beter informatie over wat klanten belangrijk vinden benutten om de dienstverlening in zijn algemeenheid te verbeteren en passend contact voor iedereen te bieden. Om goed op deze ontwikkelingen in te spelen wordt van ons gevraagd steeds te redeneren en te handelen vanuit de vraag van de inwoner. Dit geldt voor alle takken van sport van de gemeente. Van het sociaal domein tot de fysieke leefomgeving en de balie. Want dienstverlening is van ons allemaal. In alle werkvelden van de gemeente moeten we ons steeds afvragen waaraan heeft de inwoner behoefte, wat heeft hij nodig en hoe kunnen wij daarop aansluiten? De visie op de dienstverlening heeft impact op de organisatie en dus ook op de personeelslasten. Wij willen in 2024 starten met het opstellen van de dienstverleningsvisie en vragen hiervoor in budget beschikbaar te stellen uit de algemene reserve. Participatiebeleid De gemeenteraad van Schiermonnikoog heeft nog geen participatiebeleid vastgesteld. Participatiebeleid kan gemeentebreed georiënteerd zijn en resulteren in een participatieverordening. De Omgevingswet stelt gemeenten verplicht om participatiebeleid vast te stellen dat zich richt op de instrumenten van de Omgevingswet (Omgevingsvisie, Omgevingsplan, Omgevingsprogramma en Omgevingsvergunning).
Een relevante ontwikkeling om rekening mee te houden, is het wetsvoorstel Versterking participatie op decentraal niveau. Dit is een uitbreiding van artikel 150 Gemeentewet. Dit wetsvoorstel gaat over alle beleidssectoren en stelt voor de huidige inspraakverordening te vertalen naar een gemeentebrede participatieverordening. Ons participatiebeleid kan hierop anticiperen wanneer bovenstaand wetsvoorstel is vastgesteld. De aandachtspunten uit het hoofdstuk Uitvoeringskracht worden opgepakt in 2024, waarvoor financiering uit de algemene reserve noodzakelijk is. Het betreft hier het organisatie-onderzoek, een visie op de dienstverlening en participatiebeleid. Het voor deze onderwerpen aanwenden van de algemene reserve wordt in een separaat voorstel voorgelegd aan de raad. We vonden het noodzakelijk om dit wel in samenhang in deze NFK aan de raad te presenteren vanwege de structurele verhoging met € 225.000 op personeelslasten.
Sociaal domein. Ambulant medewerker VNN Sinds de ambulant medewerker van VNN op het eiland begonnen is, zijn de kosten voor haar inhuur ten laste van de reserve sociaal domein gebracht of ten laste van een incidentele post. Jaarlijks komt in het collegeadvies 4
m.b.t. de toekenning van de subsidie aan VNN het advies terug om structureel financiering op te nemen in de begroting. Naast de behandeling van cliënten is de ambulant medewerker ook betrokken bij preventieactiviteiten en is ze een overlegpartner voor het team zorg en welzijn. Haar werkzaamheden kennen een sterke link met het thema opgroeien in een kansrijke omgeving (OKO) en vroegsignalering alcoholproblematiek (uit het Gezond en Actief Leven Akkoord). Gezonde leefstijl, preventie etc. Voor de uitvoering van de lokale opgave m.b.t. FrIZA (Friese uitwerking Integraal Zorgakkoord) komt er 24 uur per week ondersteuning beschikbaar. De bedoeling is dat gemeenten zelf een medewerker gaan werven die invulling gaat geven aan deze rol. De rol bestaat uit het uitvoeren van de wettelijke taken en het ondersteunen bij het lokale preventiebeleid gerelateerd aan het IZA en GALA. Er komt dus een geldbedrag naar de gemeente Schiermonnikoog toe die in de begroting opgenomen moet worden, maar waar strenge voorwaarden aan verbonden zijn. In de begroting is een post opgenomen ter bevorderen van een gezonde leefstijl, preventie etc. Afgelopen jaar is deze post gebruikt om kostenoverschrijdingen in andere begrotingsposten te dekken (o.a. uren zorg en welzijn, jongerenwerk en sportfunctionarissen. Middels deze mutatie worden de daadwerkelijke kosten weergegeven waar ze zich voordoen.
Overig. Zoals bekend werken we met de andere Waddeneilanden intensief samen onder de noemer van de GR de Wadden. We hebben hierin een proactieve rol en zijn bezig met het ook voor ons eiland belangrijke uitvoeringsplan, waarvoor we de zogenaamde Regiodeal van het Rijk toegekend hebben gekregen. De concrete projecten daarin krijgen steeds meer vorm. Woonvisie In 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met de woonvisie ''Zorgeloos thuis op Schiermonnikoog''. De woonvisie schetst een aantal ambitieuze opgaven tussen 2024 en 2029. Om aan deze ambities te kunnen voldoen is extra budget en mankracht noodzakelijk.
Financiële richting De Notitie Financieel Kader 2025-2028 is de opmaat voor onze (meerjaren-) begroting 2025 en volgende. De provincie hanteert als uitgangspunt voor haar financieel toezicht dat gemeenten ofwel hun eerste jaarschijf structureel sluitend moeten hebben, ofwel hun laatste jaarschijf. Het uitgangspunt van het college is een structureel sluitende begroting in de eerste jaarschijf, jaarschijf 2025. Zoals in hoofdstuk 3.2 is aangegeven is het structureel begrotingstekort zo’n € 50.000.
5
Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief ....................................................................................................................3 Inhoudsopgave .......................................................................................................................6 1.
Ontwikkeling structurele begrotingspositie .................................................................7
2.
Meerjarenperspectief NKF 2024-2027 met uitgangspunten ........................................7 2.1 Ontwikkelingen begroting 2024-2027 .........................................................................7 2.2 Uitgangspunten NFK 2024-2027 zonder financieel effect .........................................8 2.3 Toelichting op ontwikkelingen eenmalige begrotingspositie ..................................9
3.
Voorstellen nieuw beleid ..............................................................................................11 3.1 Overzicht voorstellen nieuw beleid ...........................................................................11 3.2 Financiële gevolgen structureel nieuw beleid .........................................................14 3.3A Financiële gevolgen incidenteel nieuw beleid Algemene reserve ......................14 3.3B Financiële gevolgen incidenteel nieuw beleid Weerstandsvermogen ................14
6
1.
Ontwikkeling structurele begrotingspositie
In november 2023 heeft de raad de begroting 2024 vastgesteld. In deze begroting staat de jaarschijf 2025 opgenomen. Deze jaarschijf is de start voor het opstellen van de NFK 2025-2028. De vastgestelde begroting 2024 laat voor jaarschijf 2025 en verder de volgende saldi zien:
Resultaat Begroting Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo
2.
2025 146.450
2026 -279.704
2027 -310.491
146.450
-279.704
-310.491
Meerjarenperspectief NFK 2025-2028 met uitgangspunten
Na vaststelling van de begroting 2024 hebben zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan die de begrotingspositie 2025 beïnvloeden. Onderstaande tabel geeft een actueel meerjarenperspectief, maar is nog éxclusief voorstellen voor nieuw beleid, die in hoofdstuk 3 staan. Een korte toelichting op de ontwikkelingen staat onder de tabel opgenomen. In onderstaande tabel wordt gestart met de begrotingssaldi zoals die in de begroting 2024 worden getoond voor de jaren 2025 tot en met 2027. Hierbij laat 2025 een overschot zien en tonen de jaren daarna een tekort. Het begrotingssaldo van de jaarschijf 2028 is in de begroting 2024 nog onbekend en wordt pas bekend bij het opstellen van de begroting 2025.
2025 146.450
2026 -279.704
2027 -310.491
-1.000
-10.000
0
-22.700
-22.700
-22.700
3. Indexatie budgetten 4. Indexatie subsidies
-8.000 -8.000
-15.000 -11.000
-25.000 -14.000
10. Effect raadsbesluiten 10a. Accountantskosten
-14.500
-14.500
-14.500
11. Meicirculaire 2024
39.653
195.599
335.396
Structurele begrotingsstand bij de NFK 2025-2028
16.924 131.903
-196.383 -157.305
-666.464 -51.295
Begrotingssaldo structureel (zie hoofdstuk 1) 1. Begrotingswijzigingen met effect 2025 1a. Bijstellen budget diverse verkiezingen 1b. Vrijval budget handhaving en toezicht, al meegenomen in personeelsbegroting.
7
2.1 Uitgangspunten NFK 2025-2028 zonder financieel effect Voor het omzetten van de primaire begroting 2024 naar NFK 2025-2028 wordt uitgegaan van de volgende uitgangspunten: Meerjarenonderhoudsplannen In de begroting 2025 en verder worden de cijfers uit de volgende door de raad vastgestelde onderhoudsplannen verwerkt: MOP gemeentelijke gebouwen
2022-2031
MOP jachthaven
2017-2026
MOP riolering
2019-2027
MOP openbare verlichting
2006-2010
MOP wegen
2023-2032
MOP Veerdam
2017-2026
Groenbeheersplan
2008
Provincie Fryslân houdt toezicht op de ouderdom van de onderhoudsplannen. Een onderhoudsplan mag maximaal 5 jaar oud zijn. Er zal daarom gewerkt moeten worden aan de vernieuwing van de onderhoudsplannen. De verwachting is dat de financiële uitwerking van deze plannen een minimaal effect zal hebben op de begroting 2024 en verder. Vervangingsinvesteringen De noodzaak van de geplande vervangingsinvesteringen wordt richting het opstellen van de begroting 2025 nog tegen het licht gehouden, evenals de hoogte van de bedragen van die vervangingsinvesteringen. Indexatie leges, heffingen, rechten en belastingen De volgende meerjarige indexatiebesluiten zijn genomen en verwerkt in de meerjarenbegroting: -afvalstoffenheffing:
100% kostendekking
-WABO:
100% kostendekkend
-rioolrechten:
100% exclusief indexering o.b.v. MOP-riolering
-auto-ontheffingen:
100% kostendekkend
We kunnen als gemeente niet afwijken van de eis van maximaal 100% kostendekkendheid. Belastingverhogingen: - leges en rechten:
2% per jaar
- liggelden:
2% per jaar
- lijkbezorgingsrechten:
2% per jaar
- forensenbelasting:
2% per jaar
- toeristenbelasting:
2% per jaar
- ozb-eigenaren:
1,5% per jaar
- ozb-gebruikers niet-woningen:
1,5% per jaar
Alle hiervoor genoemde verhogingen waren al meerjarig verwerkt in de begroting en zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar.
8
2.2 Toelichting op ontwikkelingen eenmalige begrotingspositie In de jaarrekening 2023 is de stand van reserves en voorzieningen opgenomen. Het saldo van de algemene reserve per 31 december 2023 bedraagt € 685.128, exclusief resultaatbestemming. Dit bedrag is opgenomen in onderstaand overzicht als Stand per 1 januari in de kolom 2024. De huidige stand van de algemene reserve is als volgt: Stand reserve
2024
2025
2026
2027
2028
Stand 1 januari
685.128
532.686
554.286
586.786
621.786
35.000
35.000
35.000
35.000
35.000
7.500
0
0
0
0
-7.500
0
0
0
0
Bestemming rekening resultaat 2023 op basis van jaarrekening
20.598
0
0
0
0
Totaal vermeerderingen
55.598
35.000
35.000
35.000
35.000
Restant proces realisatie leer- en ontwikkelcentrum.
-7.292
0
0
0
0
Verkeersveiligheidsmaatregelen aan de Heereweg
-11.537
0
0
0
0
Hoogwaterstresstest
-2.000
0
0
0
0
Quickscan natuur
-11.970
0
0
0
0
Herontwikkeling Oude Bezoekerscentrum
-31.500
0
0
0
0
Invoeringskosten Omgevingswet
-33.000
0
0
0
0
Pilot Integrale Waterveiligheid Strategie Waddeneilanden
-3.000
0
0
0
0
Verbetering begraafplaatsenadministratie
-15.500
0
0
0
0
Toegezegde subsidie bij vertrek manege 5x € 5.000 tbv manege (€ 2.500 in 2021 betaald)
-5.000
-5.000
-2.500
0
0
Opstellen Omgevingsvisie voor 1-12025
-30.000
0
Uitkering wachtgeld oud-wethouder tot AOW-gerechtigde leeftijd (voorlopig 163-2025)
-33.000
-8.400
0
0
0
Vermindering 2024 volgens decembercirculaire 2023
24.241
Vermeerderingen: P 2019: jaarlijkse toevoeging P 2019: terugstorten in AR van tijdelijke voeding vrz. wegen volgens MOP wegen 2017-2026: nog € 7.500 in 2024 storten Vervallen terugstorting vanwege nieuw MOP wegen
Verminderingen: Overheveling jaarrekening 2023
Overig
Totaal verminderingen
-208.040
-13.400
-2.500
0
0
Stand 31 december
532.686
554.286
586.786
621.786
656.786
9
De omvang van de vrij besteedbare bestemmingsreserves bedraagt: Jaarrekening 1-1-2024
Bestemming resultaat 2023
Mutaties 2024
Beginstand NFK 2025-2028
1.108.861
0
-300.000
808.861
Reserve sociaal domein
535.000
0
-102.571
432.429
Reserve toerisme
75.000
0
0
75.000
1.718.861
0
-402.571
1.316.290
Reserve Eneco
Totaal
Het totale incidentele weerstandsvermogen bedraagt daarmee: € Algemene reserve 31 december 2027
621.786
Vrij besteedbare bestemmingsreserve Beginstand NFK 2024-2027
1.316.290
Totaal
1.938.076
Het financiële risico uit de risicoparagraaf van de jaarrekening 2023 betreft een bedrag van € 436.061.Het financiële risico kunnen we dus dekken binnen ons totale incidentele weerstandsvermogen.
10
3. Voorstellen nieuw beleid 3.1 Overzicht voorstellen nieuw beleid De volgende voorstellen nieuw beleid zijn aangevraagd. In bijlage I staat de toelichting op de voorstellen opgenomen. Nr. Omschrijving
1
2025
Kosten groot onderhoud Waddenhaven fase 3
2026
2027
2028
-3.900
-3.900
-3.900
Voor fase 3 bij het onderhoud van de Waddenhaven is een bedrag geraamd van € 110.000. De kapitaalasten hiervan bedragen € 3.900 2
Natuurvriendelijke isoleren via een SMP.
-14.000
-14.000
De verwachte kosten van ca. €40.000,- voor een SMP te dekken uit de €54.363 te ontvangen via SpUk Versnelling Natuurinclusief Isoleren (VNI);verwachte monitoringskosten van ca. €14.000 per 2,5 jaar. Onderzocht wordt nog of de extra lasten kunnen worden verhaald via de leges. 3
Veiligheidsregio Fryslân (VRF).
72.468
68.562
56.898
45.469
0
-5.600
-5.600
-5.600
-6.000
-10.000
-17.750
-21.500
215.000
0
0
0
-69.557
-71.991
-74.511
-77.119
-69.713
-71.660
-73.681
-75.770
De begroting 2025 van de VRF laat een verminderde bijdrage van de gemeente zien. 4
Aanleg 2 nieuwe bluswaterbronnen. De waterleiding kan niet voldoen aan voldoende bluswater bij brand ten noorden van het dorp en bij camping Seedune. Daarom dienen 2 nieuwe bluswaterbronnen aangelegd te worden. De kosten hiervan bedragen € 40.000, waaruit een kapitaallast volgt van € 5.600.
5
Vervanging materieel. Divers materieel moet worden vervangen.
6
LOC. Nieuwbouw oplevering 2025, eerste afschrijvingsjaar is 2026.
7
Ambulant medewerker van VNN voor 12 uur per week. Sinds de ambulant medewerker van VNN op het eiland begonnen is, zijn de kosten voor haar inhuur ten laste van de reserve sociaal domein gebracht of ten laste van een incidentele post. Jaarlijks komt in het collegeadvies m.b.t. de toekenning van de subsidie aan VNN het advies terug om structureel financiering op te nemen in de begroting.
8
Uitvoering woon(zorg)visie Schiermonnikoog. In 2024 heeft de gemeenteraad ingestemd met de woonzorgvisie ''Zorgeloos thuis op Schiermonnikoog''. De
11
Nr. Omschrijving
2025
2026
2027
2028
-35.232
-36.465
-37.741
-39.062
-10.000
-10.350
-10.712
-11.087
-40.000
-40.000
-40.000
-40.000
woonzorgvisie schetst een aantal ambitieuze opgaven tussen 2024 en 2029. Om aan deze ambities te kunnen voldoen is extra budget en mankracht noodzakelijk. 9
Indexatie tarieven Wmo en Jeugdwet. Middels het collegeadvies op 29-01 is het college geïnformeerd over de tarievenstijging Wmo en jeugdwet vanwege indexeringen. Voor 2024 zijn deze stijgingen in de lentenota doorgevoerd. Voor 2025 en verder gebeurt dit middels de NFK. (Mogelijke compensatie via de algemene uitkering).
10
Structurele bijdrage uitvoeringsbudget sportraad. In de NFK 2023 toegezegd het uitvoeringsbudget van de sportraad structureel aan te vullen tot € 10.000,- vanaf 2025. Deze kostenpost is slechts incidenteel in de begroting opgenomen en ten laste gebracht van de reserve sociaal domein. Hier is de reserve sociaal domein niet voor bedoeld. Geadviseerd wordt deze kostenpost structureel in de begroting op te nemen.
11
Gezonde leefstijl, preventie etc. In de begroting is een post opgenomen ter bevorderen van een gezonde leefstijl, preventie etc. (corr NFK 2023 13 Bevr. Van een gezonde leefstijl, seniorengym v. FCL 6530256 n. FCL 6663002). Afgelopen jaar is deze post gebruikt om kostenoverschrijdingen in andere begrotingsposten te dekken (o.a. uren zorg en welzijn, jongerenwerk en sportfunctionarissen). Middels deze mutatie worden de daadwerkelijke kosten weergegeven waar ze zich voordoen. Dit format moet uitdrukkelijk samen gezien worden met de toevoeging van de GALA-gelden in de begroting. Deze gelden zorgen deels voor de dekking van de overschrijding in uitgaven. Per saldo ontstaat er een tekort € 40.000
12
Organisatieontwikkeling.
-225.000 -225.000 -225.000 -225.000
Voor het op orde brengen van de formatie is structureel € 225.000 nodig.
Totaal structureel, ten laste van begrotingsresultaat
B.
Ten laste van Algemene reserve
13
Ontheffing rijverbod automatiseren verlenen en controle ontheffing.
12
-182.034 -406.404 -445.997 -453.569
30.000
0
0
0
Nr. Omschrijving
2025
2026
2027
2028
10.500
0
0
0
80.000
0
0
0
120.500
0
0
0
105.000
0
0
0
30.000
0
0
0
22.000
0
0
0
-237.000
0
0
0
De beleidsregels hebben een update nodig en de controle op ontheffingen moet makkelijker gemaakt worden. De kosten bedragen € 30.000 en kunnen eenmalig ten laste van de algemene reserve worden gebracht. 14
Groen in BrutIS. Ieder jaar implementeren we een kapitaalgoed in beheerprogramma BrutIS. In 2025 doen we dat met het groen in de openbare ruimte. Daartoe gebruiken we de expertise van een adviesbureau. De kosten hiervan worden geraamd op € 10.500 en kunnen eenmalig ten laste van de reserves worden gebracht.
15
Projectbudget toekomstvisie en strategische formatie- en personeelsplanning
Ten laste van AR C.
Ten laste van Overige reserves Reserve lichtmasten
16
Verledden en verdonkeren openbare verlichting. Komend jaar zijn veel armaturen aan vervanging toe. Op basis van het in 2023 uitgevoerde onderzoek naar mogelijkheden om de openbare verlichting te verledden en te verdonkeren is een uitvoeringsplan gemaakt. De kosten hiervan bedragen € 105.000 en kunnen worden gedekt uit de reserve lichtmasten. Reserve Veerdam
17
Herinrichting Veerhaven Schiermonnikoog. De verharding van het busterrein vertoont tekenen van slijtage. In 2025 willen we met alle betrokken partijen een ontwerp maken voor het veerhaventerrein. De kosten hiervan bedragen € 30.000 en kunnen worden gedekt uit de reserve veerdam. Reserve Riolering
18
Gemeentelijk water en rioleringsprogramma. Het Gemeentelijk Rioleringsplan 2018 - 2027 is aan herziening toe. De kosten hiervan worden geraamd op €22.000 en kunnen worden gedekt uit de reserve riolering. Ten laste van Overige reserves
13
3.2 Financiële gevolgen structureel nieuw beleid De financiële gevolgen van het structureel nieuw beleid zijn als volgt: 2025
2026
2027
Begrotingsstand bij de NFK 2024-2027 (zie hoofdstuk 2)
131.903
-157.305
-51.295
Totaal nieuw beleid structureel, ten laste van begrotingsresultaat
-182.034
-406.404
-445.997 -415.569
Tekort bij honorering alle voorstellen met structureel effect
-50.131
-563.709
-497.292
3.3A Financiële gevolgen incidenteel nieuw beleid Algemene reserve De financiële gevolgen van het incidenteel nieuw beleid inclusief de financiële gevolgen van structureel nieuw beleid (nog zonder dekking), is als volgt: 2025 532.686
Stand Algemene reserve per 1-1 voor nieuw beleid Begrotingssaldo structureel
-50.131
Nieuw beleid incidenteel
-120.500 362.055
Stand Algemene reserve 31-12 inclusief nieuw beleid In bovenstaand overzicht is alleen de Algemene reserve voor 2025 opgenomen. Het negatieve begrotingssaldo werkt door in de jaren na 2025.
3.3B Financiële gevolgen incidenteel nieuw beleid Weerstandsvermogen Onderstaand overzicht geeft wel weer wat de effecten van het nieuw beleid zijn op de vrij beschikbare reserves. Beginstand NFK 2024-2027
Mutaties Nieuw beleid 2024 2024
Stand 31-122024
Reserve Eneco
896.055
-
-
896.055
Reserve sociaal domein
492.000
-
-135.572
356.428
Reserve toerisme
75.000
-
-
75.000
-135.572
1.327.483
Totaal
1.463.055
14
Onderstaand overzicht geeft wel weer wat de effecten van het nieuw beleid zijn op de beklemde reserves. Beginstand NFK 2024-2027
Mutaties 2024
Nieuw beleid 2024
Stand 3112-2024
Reserve baggeren
28.000
28.000
0
56.000
Reserve lichtmasten
114.347
8.452
0
122.799
Reserve projecten
265.778
0
0
265.778
Reserve Veerdam
575.142
-2.435
PM
572.707
Resultaat riolering
54.508
0
0
54.508
Reserve Duurzame energie
358.550
-62.500
0
296.050
Reserve dekking afschrijving
124.394
-6.915
0
117.479
Reserve Wet Open Overheid (WOO)
131.260
99.000
-39.075
191.185
Reserve rentefluctuaties pensioenen
54.889
0
0
54.889
1.706.868
63.602
-39.075
1.731.395
Totaal
De beklemde reserves tellen niet mee voor het weerstandsvermogen.
Het incidentele weerstandsvermogen bedraagt daarmee
532.686
Algemene reserve stand 1-1-2025 Vrij besteedbare bestemmingsreserve stand 1-1-2025
1.327.483
Totaal
1.860.169
Conform jaarrekening 2023 verwachten we een financieel risico van € 436.061,. Het financiële risico kunnen we dus dekken binnen ons totale incidentele weerstandsvermogen..
15
Bijlage Effecten meicirculaire 2024 Onderstaand worden de effecten weergegeven van de mei-circulaire 2024 ten opzichte van de decembercirculaire 2023. Een uitgebreide toelichting wordt gegeven in een separaat raadsvoorstel.
Bijlage 1: effecten meicirculaire 2024 Schiermonnikoog Uitkomst t/m decembercirculaire 2023 Uitkomst t/m meicirculaire 2024 Effect op begroting (+ = voordeel en een - = nadeel) Totaal te oormerken gelden Resultaat t/m meicirculaire 2024, incl. reserveringen A. Specificatie verschil: 1 Accresontwikkeling meicirculaire 2024 2 Incidentele compensatie 3 Schrappen oploop opschalingskorting 4 Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2023
2024 4.302.000 4.387.000 85.000 58.000 27.000
2025 4.409.000 4.484.000 75.000 3.000 72.000
2026 4.091.000 4.323.000 232.000 3.000 229.000
2027 4.132.000 4.360.000 228.000 3.000 225.000
-82.000 82.000
-22.000 74.000
132.000 16.000 79.000
130.000 13.000 79.000
17.000 3.000
2.000
3.000
24.000
Taakmutaties 5 Besparingsverlies Jeugd 6 Taakmutaties < € 5.000
3.000
IU/DU/SU 7 Uitvoeringskosten Omgevingswet
55.000
8 Participatie (IU)
3.000
3.000
3.000
3.000
85.000
75.000
232.000
228.000
12 Uitvoeringskosten Omgevingswet 13 Participatie (IU)
55.000 3.000
3.000
3.000
3.000
Totaal te oormerken gelden (B)
58.000
3.000
3.000
3.000
In begroting Meicirculaire Toevoegen aan algemeen middel
2024 4.357.880 4.387.000 29.120 58.000
2025 4.441.347 4.484.000 42.653 3.000
2026 4.124.401 4.323.000 198.599 3.000
2027 4.021.604 4.360.000 338.396 3.000
-28.880
39.653
195.599
335.396
Totaal verschil (A) B. Te reserveren / oormerken gelden:
Geoormerkte middelen Totaal Legenda IU= Integratie-uitkering SU= Specifieke uitkering DU= Decentralisatie-uitkering
16