Document · PDF

Lentenota 2022.pdf

Raadsvergadering 21 juni 2022, gemeente SchiermonnikoogBij agendapunt: Vaststellen Lentenota6.205 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Schiermonnikoog, eiland in beweging

Lentenota 2022 -1-

Fotograaf: F. Venselaar

-2-

INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave ............................................................................................................................ 3 Voorwoord ................................................................................................................................... 4 Totaaloverzicht financieel effect Lentenota 2022 ........................................................................ 9 Programma 1 Sociaal ......................................................................................................................................... 10 Overzicht baten en lasten programma 1 Sociaal ....................................................................... 11 Toelichting op de wijzigingen programma 1 Sociaal .................................................................. 12 Mutaties reserves programma 1 Sociaal ................................................................................... 15 Programma 2 Leefomgeving ............................................................................................................................. 17 Overzicht baten en lasten programma 2 Leefomgeving ............................................................ 18 Toelichting op de wijzigingen programma 2 Leefomgeving .......................................................

19 Mutaties reserves programma 2 leefomgeving.......................................................................... 22 Programma 3 Economie en werkgelegenheid ................................................................................................. 24 Overzicht baten en lasten programma 3 Economie en werkgelegenheid .................................. 25 Toelichting op de wijzigingen programma 3 Economie en werkgelegenheid ............................ 26 Mutaties reserves programma 3 Economie en werkgelegenheid .............................................. 27 Programma 4 Burgers en bestuur..................................................................................................................... 28 Overzicht baten en lasten programma 4 Burgers en bestuur .................................................... 29 Toelichting op de wijzigingen programma 4 Burgers en bestuur ............................................... 30 Mutaties reserves programma 4 Burgers en bestuur ................................................................ 32 Programma 5 Financiering en belastingen ...................................................................................................... 33 Overzicht baten en lasten programma 5 Financiering en belastingen .......................................

34 Toelichting op de wijzigingen programma 5 Financiering en belastingen .................................. 36 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen ........................................................................ 38 Aanvullende overzichten .................................................................................................................................... 40 Effecten voor de meerjarenraming 2023-2025 .......................................................................... 41 Gevolgen voor de Algemene Reserve ....................................................................................... 42 Bijlage 1: Overzicht co-financiering ........................................................................................... 43 Bijlage 2: Overzicht Algemene Reserve (Verkoopopbrengst Eneco) ........................................ 45

-3-

VOORWOORD

-4-

Aan de Raad,

Inleiding Hierbij ontvangt u de lentenota over het begrotingsjaar 2022. Dit is het tweede jaar dat u deze nota krijgt aangeboden en is één van de veranderingen die in 2021 zijn doorgevoerd in ons planning & control systeem. De gemeenteraad heeft hiermee op 16 februari 2021 ingestemd. Uit de evaluatie in december 2021 is gebleken dat de raad tevreden is en dit nieuwe systeem wil continueren. De verandering heeft niet alleen een lentenota tot gevolg, maar later in het jaar ook een zomer- en een herfstnota. Een tussentijdse rapportage is verplicht op grond van de Financiële verordening gemeente Schiermonnikoog, die uw raad heeft vastgesteld. De achtergrond achter deze verplichting is dat het college gedurende de looptijd van het begrotingsjaar de gemeenteraad inzicht geeft in de voortgang van de voornemens en om u in staat te stellen te beoordelen of we zowel inhoudelijk als financieel op koers liggen. De lente- en herfstnota geven vooral inzicht in de financiële stand van zaken, in de zomernota wordt daarnaast ook uitvoeriger over de inhoudelijke voortgang gerapporteerd.

Over- en onderschrijdingen Voor het melden van over- en onderschrijdingen zijn conform de financiële beheersverordening, welke door de raad is vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2021, de volgende drempelbedragen als uitgangspunt gehanteerd: -exploitatie: afwijkingen groter dan € 5.000 -investeringen: afwijkingen groter dan € 7.000 Daarnaast worden ook lagere bedragen gemeld waar dat relevant is gevonden. Met het vaststellen van de lentenota geeft u ook toestemming de over- en onderschrijdingen die per programma worden gemeld in het samenvattende overzicht met een begrotingswijziging te corrigeren.

Raadsverkiezingen en een nieuw college Op 16 maart 2022 hebben de inwoners van Schiermonnikoog een nieuwe gemeenteraad gekozen. De opkomst van de verkiezingen was hoog, de hoogste zelfs van Nederland. Op basis van de verkiezingsuitslag is er een informatieronde gehouden. In de loop van het voorjaar zal er een nieuw college worden geformeerd. Of dit consequenties heeft voor de lopende begroting van 2022 en de meerjarenbegroting, laat zich op dit moment nog raden. Indien dat het geval is, zal dit worden meegenomen in de herfstnota voor zover het de begroting van 2022 betreft en in de Nota Financieel Kader, voor zover het om de begroting van 2023 en de daarop volgende jaren gaat.

Financiële stand van zaken Wij geven u met deze notitie een zo reëel mogelijk beeld van de stand van zaken van de budgetten 2022. De lentenota levert voor 2022 een nadeel op van € 53.629. Het nadeel van 2022 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2022. Bij deze tussenstand over de lopende begroting zijn een aantal kanttekeningen te maken en verklaringen te geven: •

Eind 2021 is er een nieuwe CAO afgesloten. In onze begroting waren wij uitgegaan van een verhoging

met 1,5%. De verhoging pakt echter hoger uit, vooral vanwege een salarisverhoging van 2,4% per 1 april 2022. •

Per abuis is er een aantal begrotingsposten niet geheel juist opgenomen of vervallen. Zie onderstaande

tabel. We moeten dit uiteraard herstellen. •

Een aantal inkomsten blijkt nu toch structureel hoger dan verwacht.

-5-

•

De lentenota geeft zicht op de eerste drie maanden. In de loop van het jaar zal er meer duidelijkheid

komen over eventuele meer inkomsten of eventuele uitgestelde uitgaven op onderwerpen die niet of later doorgaan. •

In de lentenota van vorig jaar was een aantal financiële effecten als gevolg van corona opgenomen. Dat

doen we nu niet. We zijn ervan bewust dat de Corona-pandemie nog niet is uitgedoofd. Maar wij zijn hoopvol dat dit geen effect meer zal hebben op onze lokale economie en dus ook niet op bijvoorbeeld de toeristenbelasting en oninbare vorderingen ten gevolge van de pandemie. Waar we voorzichtigheidshalve in de lentenota van 2021 hiervoor nog een bedrag, als stelpost, op hebben genomen, doen we dat dit jaar dus niet. We hopen dat ons optimisme niet wordt gelogenstraft. Nieuw in deze nota is dat er bij de toelichting op de programma’s een onderscheid is gemaakt tussen begrotingswijzigingen die de bevoegdheid van het college zijn en die de bevoegdheid van de raad zijn. Dit is gebaseerd op onderstaand artikel uit de financiële verordening: Artikel 4 Autorisatie begroting, investeringskredieten en begrotingswijzigingen 1. De raad autoriseert met het vaststellen van de programmabegroting de totale lasten en de totale baten per programma en het overzicht algemene dekkingsmiddelen van het begrotingsjaar.

Bevoegdheid raad: De bevoegdheid van de raad zijn de wijzigingen zijn ten opzichte van de lopende begroting met een effect op het begrotingsresultaat en mutaties in de reserves.

Bevoegdheid college: De bevoegdheid van het college zijn wijzigingen die betrekking hebben op het opnemen van baten en lasten budgettair neutraal (bijvoorbeeld bij ontvangst van specifiek uitkering sportgelden, met daartegenover een budget voor de bijbehorende uitgaven, en verschuivingen tussen de programma’s.

We verwachten dat met het opnemen van dit onderscheid het lezen van de lentenota vergemakkelijkt.

De financiële afwijkingen op producten uit de lentenota 2022, met een effect op het begrotingsresultaat, groter dan € 5.000 staan in het overzicht hieronder. (Het effect op de reserves wordt bij de diverse programma’s toegelicht, dit is budgettair neutraal). Hierbij is een “+”-bedrag een meevaller en een “-/-“-bedrag een tegenvaller.

Progr.

Toelichting

div

Diverse grootboekrekeningen

Bedrag € -/-

33.648

10.000

20.000

15.000

Stijging salarissen volgens cao per 1 april 2022 met 2,4% 2.1

6210158 Auto-ontheffingen Er blijken structureel meer inkomsten uit auto-ontheffingen te zijn dan begroot.

3.2

6560203 Jachthaven De jaarlijks ontvangen exploitatievergoeding jachthaven is structureel hoger dan begroot.

5.01

6935102 Forensenbelasting Structurele bijstelling inkomsten Forensenbelasting.

-6-

Bedrag €

Progr.

Toelichting

5.01

6932102 Onroerende zaakbelasting eigenaren woningen

20.000

-/-

56.000

-/-

15.000

-/-

10.500

Overige verschillen < € 5.000

-/-

3.481

Totaal

-/-

-53.629

Structurele bijstelling inkomsten Onroerende zaakbelasting eigenaren woningen, door een voorzichtige inschatting van de hoogte van de WOZ waardes. 5.02

6921102 Uitkeringen uit het gemeentefonds In de septembercirculaire is € 28.000 aan correctie budget jeugdzorg als plus opgenomen. Later bleek dat hier al rekening mee was gehouden en dat dit bedrag als min opgenomen had moeten worden. Dit geldt alleen voor 2022.

5.06

6000100 Overhead ICT De ICT-kosten stijgen door extra werkzaamheden.

5.06

6000300 Overhead Administratie De kosten ambtelijke ondersteuning bezwaarschriftencommissie waren vervallen. Dit is onterecht en worden opnieuw opgevoerd

Het nadeel van 2022 ad € 53.629 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2022.

Hieruit blijkt dat er enige terughoudendheid geboden is bij het gepresenteerde resultaat omdat het resultaat na de lentenota 2022 slechts € 18.983 positief is. Algemene reserve De stand van de algemene reserve bedraagt na verwerken mutaties lentenota € 407.236. Voor verdere informatie zie de Gevolgen voor de Algemene Reserve.

De effecten voor de jaren 2023 en verder zijn als volgt:

Resultaat Lentenota 2022

2023

2024

2025

3.764

2.199

523

Schiermonnikoog, 3 mei 2022

Burgemeester en wethouders van Schiermonnikoog,

Secretaris,

burgemeester,

R. Thedinga

I. van Gent

-7-

-8-

TOTAALOVERZICHT FINANCIEEL EFFECT LENTENOTA 2022 BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

1 Sociaal

525.200

533.323

89.547

622.870

1.688.393

1.700.576

88.387

1.788.963

3 Economie en werkgelegenheid

190.551

28.230

218.781

4 Burgers en bestuur

20.202

382.417

402.619

5 Financiering en belastingen

5.687.134

5.807.825

55.797

5.863.622

Totaal baten

8.111.480

8.252.477

644.378

8.896.855

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2 Leefomgeving

LASTEN Omschrijving

Lentenota 1 Sociaal

-2.075.393

-2.321.576

-145.053

-2.466.629

2 Leefomgeving

-2.896.932

-2.946.763

-175.315

-3.122.078

-465.721

-469.261

-18.296

-487.557

4 Burgers en bestuur

-1.085.415

-1.093.915

-375.071

-1.468.986

5 Financiering en belastingen

-1.453.537

-1.548.537

-138.364

-1.686.901

Totaal lasten

-7.976.998

-8.380.052

-852.099

-9.232.151

Resultaat voor bestemming

134.482

-127.575

-207.721

-335.296

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

3 Economie en werkgelegenheid

na Lentenota

Onttrekkingen

360.854

675.854

204.731

880.585

Toevoegingen

-475.667

-50.639

-526.306

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

-114.813

200.187

154.092

354.279

19.669

72.612

-53.629

18.983

Resultaat na bestemming

-9-

PROGRAMMA 1 SOCIAAL

Thema´s binnen dit programma: 1.1 Volksgezondheid, zorg en welzijn 1.2 Onderwijs en jeugd 1.3 Werk en inkomen 1.4 Sport en Cultuur 1.5 Mutaties reserves programma 1

-10-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PROGRAMMA 1 SOCIAAL BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

1.1 Volksgezondheid, zorg en welzijn

5.760

10.000

15.760

1.2 Onderwijs en jeugd

180.523

69.547

250.070

1.3 Werk en inkomen

161.000

1.4 Sport en Cultuur

177.917

186.040

10.000

196.040

Totaal baten

525.200

533.323

89.547

622.870

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

Lentenota 1.1 Volksgezondheid, zorg en welzijn

-734.332

-714.332

-65.288

-779.620

1.2 Onderwijs en jeugd

-501.462

-751.462

-72.636

-824.098

1.3 Werk en inkomen

-228.744

-230.744

1.4 Sport en Cultuur

-610.855

-620.038

-7.129

-627.167

Totaal lasten

-2.075.393

-2.316.576

-145.053

-2.461.629

Totale saldo van baten en lasten

-1.550.193

-1.783.253

-55.506

-1.838.759

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

1.5 Mutaties reserves programma 1 - onttrekkingen

5.000

255.000

64.996

319.996

1.5 Mutaties reserves programma 1 - toevoegingen

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

5.000

255.000

64.996

319.996

-1.545.193

-1.528.253

9.490

-1.518.763

Resultaat programma 1

-11-

TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN PROGRAMMA 1 SOCIAAL BATEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid college 1.1

6714106

Openbare gezondheidszorg

10.000

-9.533

36.000

39.000

We ontvangen geld van het rijk voor de voortzetting van de preventieakkoorden. Hier staan uitgaven tegenover, per saldo budgettair neutraal. 1.2

6670106

Jeugd- en jongerenwerk

Het budget 2022 voor groot onderhoud Kittiwake gebruiken we voor de renovatie van Kittiwake. 1.2

6670106

Jeugd- en jongerenwerk

We renoveren Kittiwake voor € 81.000 en ontvangen € 36.000 bijdrage van Lytje Willem hiervoor. Hier staan kosten tegenover. Per saldo budgettair neutraal. 1.2

6670106

Jeugd- en jongerenwerk

We renoveren Kittiwake voor € 81.000 en gebruiken een deel van de voorziening gebouwen hiervoor. Per saldo budgettair neutraal. 1.2

Overige verschillen < € 5.000

4.080

1.4

6530256

10.000

Sport algemeen

We ontvangen geld van het rijk voor de uitvoering van het sportakkoord. Hier staan kosten tegenover. Per saldo budgettair neutraal. Totaal

89.547

-12-

LASTEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 1.1

6663001

WMO (opvang en beschermd wonen 18+)

-63.417

9.800

-9.800

-7.010

9.708

-10.000

Subsidieverlening aan Verslavingszorg Noord Nederland t.b.v. het vervolg van de inzet van een ambulant hulpverlener voor 12 uur per week voor 2022. Deze kosten worden gedekt uit Reserve sociaal Domein. Per saldo budgettair neutraal.

Bevoegdheid college 1.1

6662008

WMO (zorg in natura)

Voor het opvangen van en ondersteuning van vluchtelingen wordt een voorlopig budget beschikbaar gesteld vanuit het restbudget op Zorg in natura - zelfredzaamheid zwaar. Mogelijk dat hier vanuit het rijk compensatie voor komt. Dan wordt dit budget weer teruggedraaid. 1.1

6662157

Opvang vluchtelingen

6670028

Inloopvoorziening ouderen Koningshuis

We verschuiven budgetten voor de inloop voorziening Koningshuis, o.a. de huur Koningshuis, met 1,5% indexatie. 1.1

6670028

Inloopvoorziening ouderen Koningshuis

We verschuiven budgetten voor de inloop voorziening Koningshuis, o.a. correctie personele kosten inloopvoorziening. 1.1

6714106

Openbare gezondheidszorg

We ontvangen geld van het rijk voor de voortzetting van de preventieakkoorden. Hier staan uitgaven tegenover, per saldo budgettair neutraal. 1.1

Overige verschillen < € 5.000

5.431

1.2

6670106

9.533

Jeugd- en jongerenwerk

Het budget groot onderhoud 2022 gebruiken we voor de renovatie van Kittiwake. Per saldo budgettair neutraal.

-13-

Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller 1.2

6670106

Jeugd- en jongerenwerk

-81.000

We renoveren Kittiwake voor € 81.000 en gebruiken een deel van de voorziening gebouwen hiervoor, een bijdrage van Lytje Willem en een gedeelte cofinanciering. Per saldo budgettair neutraal. 1.2

Overige verschillen < € 5.000

-1.169

1.4

6530256

-10.000

Sport algemeen

We ontvangen geld van het rijk voor de uitvoering van het sportakkoord. Hier staan kosten tegenover. Per saldo budgettair neutraal. 1.4

Overige verschillen < € 5.000 Totaal

2.871 -145.053

-14-

MUTATIES RESERVES PROGRAMMA 1 SOCIAAL Wat zijn de mutaties? BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2022

Lentenota

6.980.11.0 Mutaties reserves programma 1

5.000

255.000

64.996

319.996

Totaal baten

5.000

255.000

64.996

319.996

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

2022

Lentenota

6.980.11.0

Totaal lasten

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen uit de Lentenota 2022: BATEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Bevoegdheid raad Reserve sociaal domein Subsidieverlening aan Verslavingszorg Noord Nederland t.b.v. het vervolg

63.417

1.579

van de inzet van een ambulant hulpverlener voor 12 uur per week voor 2022. Deze kosten worden gedekt uit Reserve sociaal Domein. Per saldo budgettair neutraal. Extra kosten inzet maatschappelijk werk voor 10 uur per week. Deze kosten worden gedekt uit Reserve Sociaal Domein. Per saldo budgettair neutraal. Totaal

64.996

-15-

LASTEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Totaal

-16-

PROGRAMMA 2 LEEFOMGEVING

Thema´s binnen dit programma: 2.1 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen 2.2 Verkeer en vervoer 2.3 Duurzaamheid, natuur en milieu 2.4 Fysieke leefomgeving 2.5 Vergunningverlening, toezicht en handhaving 2.6 Openbare orde en veiligheid 2.7 Mutaties reserves programma 2

-17-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PROGRAMMA 2 LEEFOMGEVING BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

2.1 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

501.150

24.000

525.150

2.2 Verkeer en vervoer

216.341

10.000

226.341

1.500

55.000

56.500

2.4 Fysieke leefomgeving

856.713

868.896

-613

868.283

2.5 Vergunningverlening, toezicht en handhaving

107.810

4.879

1.688.393

1.700.576

88.387

1.788.963

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2.3 Duurzaamheid, natuur en milieu

2.6 Openbare orde en veiligheid Totaal baten

LASTEN Omschrijving

Lentenota 2.1 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen

-668.593

-101.277

-769.870

2.2 Verkeer en vervoer

-421.341

2.3 Duurzaamheid, natuur en milieu

-113.385

-59.000

-172.385

-1.052.111

-1.101.942

-11.510

-1.113.452

2.5 Vergunningverlening, toezicht en handhaving

-215.559

-1.744

-217.303

2.6 Openbare orde en veiligheid

-425.943

-1.784

-427.727

Totaal lasten

-2.896.932

-2.946.763

-175.315

-3.122.078

Totale saldo van baten en lasten

-1.208.539

-1.246.187

-86.928

-1.333.115

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2.4 Fysieke leefomgeving

Lentenota 2.7 Mutaties reserves programma 2 - onttrekkingen

49.235

90.735

74.000

164.735

2.7 Mutaties reserves programma 2 - toevoegingen

-55.667

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

-6.432

35.068

74.000

109.068

-1.214.971

-1.211.119

-12.928

-1.224.047

Resultaat programma 2

-18-

TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN PROGRAMMA 2 LEEFOMGEVING BATEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 2.1

6822000

Overige volkshuisvesting

12.000

10.000

6.000

55.000

We ontvangen een uitkering om inwoners te compenseren voor energiearmoede. Hier staat de uitbetaling aan diverse inwoners tegenover. Per saldo budgettair neutraal 2.2

6210158

Auto-ontheffingen

Er zijn structureel meer inkomsten uit auto-ontheffingen te zijn dan begroot.

Bevoegdheid college 2.1

6830000

Woningbouwlocatie Oost

Bijdrage rijk Kosten inhuur Expertteam Woningbouw 2.1

6830000

Woningbouwlocatie Oost

Kosten inhuur Expertteam Woningbouw, gedekt uit Grondexploitatie, per saldo budgettair neutraal. 2.3

6822107

Duurzaamheid

We ontvangen geld van de provincie voor de uitvoering van energiebesparende maatregelen woningen. Hier staan kosten en subsidies tegenover. Per saldo budgettair neutraal. 2.4

Overige verschillen < € 5.000 Totaal

-613 88.387

-19-

LASTEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 2.1

6810107

Bestemmingsplannen

-25.000

-24.000

-25.000

-6.969

-12.000

Projectleider en diverse inhoudelijke adviseurs voor de uitvoering van het project ruimtelijke ontwikkelingen, dekking onttrekking algemene reserve, per saldo budgettair neutraal. 2.1

6810107

Bestemmingsplannen

Aantrekken medewerker voor introductie van de Omgevingswet, dekking onttrekking algemene reserve, per saldo budgettair neutraal. 2.1

6810107

Bestemmingsplannen

Per 1-1-2023 wordt de nieuwe omgevingswet ingevoerd. Hier maken we kosten voor. Dit zijn eenmalige kosten en brengen we ten laste van de Algemene reserve. Dit bedrag is een voorlopig bedrag. Er komt nog een raadsvoorstel met een onderbouwde berekening. 2.4

6560103

Openbaar groen

Stijging salarissen 2,4% volgens cao per 1-4-2022

Bevoegdheid college 2.1

6830000

Woningbouwlocatie Oost

Kosten inhuur Expertteam Woningbouw, gedekt uit Grondexploitatie, per saldo budgettair neutraal. 2.1

6822000

Overige volkshuisvesting

We ontvangen een uitkering om inwoners te compenseren voor energiearmoede. Hier staat de uitbetaling aan diverse inwoners tegenover. Per saldo budgettair neutraal 2.1

Overige verschillen < € 5.000

-3.277

2.3

6822107

-5.000

-50.000

Duurzaamheid

We maken communicatiekosten voor energiebesparende maatregelen woningen. Hier staan kosten en subsidies tegenover. Per saldo budgettair neutraal. 2.3

6822107

Duurzaamheid

We verstrekken subsidie voor energiebesparende maatregelen woningen. Hier staan kosten en subsidies tegenover. Per saldo budgettair neutraal. 2.3

Overige verschillen < € 5.000

-4.000

-20-

Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller 2.4

Overige verschillen < € 5.000

-4.541

2.5

Overige verschillen < € 5.000

-1.744

2.6

Overige verschillen < € 5.000

-1.784

Totaal

-175.315

-21-

MUTATIES RESERVES PROGRAMMA 2 LEEFOMGEVING Wat zijn de mutaties? BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2022

Lentenota

6.980.12.2 Mutaties reserves programma 2

49.235

90.735

74.000

164.735

Totaal baten

49.235

90.735

74.000

164.735

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

2022

Lentenota

6.980.12.2

Totaal lasten

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen uit de Lentenota 2022: BATEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Bevoegdheid raad Algemene reserve Aantrekken medewerker introductie van de Omgevingswet

24.000

Projectleider en diverse inhoudelijke adviseurs voor de uitvoering van het

25.000

project ruimtelijke ontwikkelingen Per 1-1-2023 wordt de nieuwe omgevingswet ingevoerd. Hier maken we kosten voor. Dit zijn eenmalige kosten en brengen we ten laste van de Algemene reserve. Dit bedrag is een voorlopig bedrag. Er komt nog een raadsvoorstel met een onderbouwde berekening. Totaal

74.000

-22-

LASTEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Totaal

-23-

PROGRAMMA 3 ECONOMIE EN WERKGELEGENHEID

Thema´s binnen dit programma: 3.1 Toerisme en recreatie 3.2 Jachthaven 3.3 Mutaties reserves programma 3

-24-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PROGRAMMA 3 ECONOMIE EN WERKGELEGENHEID BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

3.1 Toerisme en recreatie

5.457

3.2 Jachthaven

185.094

28.230

213.324

Totaal baten

190.551

28.230

218.781

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

Lentenota 3.1 Toerisme en recreatie

-328.106

-331.646

-17.066

-348.712

3.2 Jachthaven

-137.615

-1.230

-138.845

Totaal lasten

-465.721

-469.261

-18.296

-487.557

Totale saldo van baten en lasten

-275.170

-278.710

9.934

-268.776

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

3.3 Mutaties reserves programma 3 - onttrekkingen

15.000

3.3 Mutaties reserves programma 3 - toevoegingen

-68.000

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

-68.000

15.000

-53.000

Resultaat programma 3

-343.170

-346.710

24.934

-321.776

-25-

TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN PROGRAMMA 3 ECONOMIE EN WERKGELEGENHEID BATEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 3.2

6560203

Jachthaven

20.000

8.230

De jaarlijks ontvangen exploitatievergoeding jachthaven is structureel hoger dan begroot. Bevoegdheid college 3.2

6560203

Jachthaven

Verplaatsing van het budget ten laste van voorziening jachthaven, zodat budget inzichtelijk is, per saldo budgettair neutraal. Totaal

28.230

LASTEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 3.1

6560253

Bevordering toerisme

-15.000

Kosten inhuur projecttrekker activiteitenstrand, dekking onttrekking algemene reserve, per saldo budgettair neutraal.

Bevoegdheid college 3.1

Overige verschillen < € 5.000

-2.066

3.2

6560203

-8.230

Jachthaven

Verplaatsing van het budget ten laste van voorziening jachthaven, zodat budget inzichtelijk is, per saldo budgettair neutraal. 3.2

Overige verschillen < € 5.000 Totaal

7.000 -18.296

-26-

MUTATIES RESERVES PROGRAMMA 3 ECONOMIE EN WERKGELEGENHEID Wat zijn de mutaties? BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2022

Lentenota

6.980.13.2 Mutaties reserves programma 3

15.000

Totaal baten

15.000

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

2022

Lentenota

6.980.13.2

Totaal lasten

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen uit de Lentenota 2022: BATEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Bevoegdheid raad Algemene reserve Kosten inhuur projecttrekker activiteitenstrand

15.000

Totaal

15.000

LASTEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Totaal

-27-

PROGRAMMA 4 BURGERS EN BESTUUR

Thema´s binnen dit programma: 4.1 Burgerparticipatie 4.2 Bestuur 4.3 Dienstverlening 4.4 Mutaties reserves programma 4

-28-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PROGRAMMA 4 BURGERS EN BESTUUR BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

4.1 Burgerparticipatie

4.2 Bestuur

1.875

382.417

384.292

4.3 Dienstverlening

18.327

Totaal baten

20.202

382.417

402.619

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

Lentenota 4.1 Burgerparticipatie

-1.029.438

-1.037.938

-375.071

-1.413.009

-55.977

Totaal lasten

-1.085.415

-1.093.915

-375.071

-1.468.986

Totale saldo van baten en lasten

-1.065.213

-1.073.713

7.346

-1.066.367

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

4.2 Bestuur 4.3 Dienstverlening

na Lentenota

4.4 Mutaties reserves programma 4 - onttrekkingen

61.800

4.4 Mutaties reserves programma 4 - toevoegingen

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

61.800

-1.003.413

-1.011.913

7.346

-1.004.567

Resultaat programma 4

-29-

TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN PROGRAMMA 4 BURGERS EN BESTUUR BATEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid college 4.2

6001150

Burgemeester en wethouders

348.376

34.041

We ontvangen geld omdat een beleggingmaatschappij stopt met het beheren van de pensioengelden. Deze gelden storten we in een pensioenvoorziening 4.2

6001150

Burgemeester en wethouders

Vanwege een administratieve fout aan de zijde van de gemeente zijn over 2017-2020 de huurinkomsten van de ambtswoning van de burgemeester niet juist in de bruto-netto verhouding in het loon verwerkt. Gelijk toen deze fout aan het licht kwam heeft de burgemeester het te veel ontvangen bedrag teruggestort en is de fout in onze administratie hersteld. Tegenover deze inkomsten staan kosten, zie bij lasten. We gaan ervan uit dat het budgetneutraal gaat worden. Totaal

382.417

LASTEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid college 4.2

6001150

Burgemeester en wethouders

18.350

-348.376

We verplaatsen het budget accountantskosten van burgemeester en wethouders naar raadsondersteuning, per saldo budgettair neutraal. 4.2

6001150

Burgemeester en wethouders

We ontvangen geld omdat een beleggingmaatschappij stopt met het beheren van de pensioengelden. Deze gelden storten we in een pensioenvoorziening.

-30-

Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller 4.2

6001150

Burgemeester en wethouders

-34.041

6.000

-18.350

We ontvangen huurinkomsten, zie baten. Er moet nog een aantal kosten gemaakt worden die met deze huurinkomst verband houden. Sommige kosten hiervan zijn nog onduidelijk. Het opgenomen bedrag is daarom een schatting. Bovendien moet de gemeente Schiermonnikoog nog belasting betalen over een deel van de huursom dat door de belastingdienst als loon in natura wordt aangemerkt. 4.2

6005100

Bestuurlijke samenwerking

We gebruiken een gedeelte van budget cofinanciering voor renovatie Kittiwake. Per saldo budgettair neutraal. 4.2

6006156

Raadsondersteuning

We verplaatsen het budget accountantskosten van burgemeester en wethouders naar raadsondersteuning, per saldo budgettair neutraal. 4.2

Overige verschillen < € 5.000

-1.654

4.2

Overige verschillen < € 5.000

3.000

Totaal

-375.071

-31-

MUTATIES RESERVES PROGRAMMA 4 BURGERS EN BESTUUR Wat zijn de mutaties? BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2022

Lentenota

6.980.14.2

Totaal baten

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

2022

Lentenota

6.980.14.2

Totaal lasten

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen uit de Lentenota 2022: BATEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Totaal

LASTEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Totaal

-32-

PROGRAMMA 5 FINANCIERING EN BELASTINGEN

Thema´s binnen dit programma: 5.01 Lokale heffingen 5.02 Algemene uitkering 5.03 Dividend 5.04 Financieringsfunctie 5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen 5.06 Overhead 5.07 Heffing VPB 5.08 Onvoorzien 5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming 5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen 5.11 Saldo van baten en lasten na bestemming

-33-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN PROGRAMMA 5 FINANCIERING EN BELASTINGEN BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

5.01 Lokale heffingen

2.148.616

2.220.616

35.000

2.255.616

5.02 Algemene uitkering

3.501.692

3.546.070

-58.000

3.488.070

5.03 Dividend

16.235

20.177

5.04 Financieringsfunctie

6.637

7.008

78.797

85.805

13.954

5.07 Heffing VPB

5.08 Onvoorzien

5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming

5.687.134

5.807.825

55.797

5.863.622

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen 5.06 Overhead

Totaal baten

LASTEN Omschrijving

Lentenota 5.01 Lokale heffingen

-61.880

-5.894

-67.774

5.02 Algemene uitkering

-2.550

5.03 Dividend

-1.253

-2.370

5.04 Financieringsfunctie

-1.725

-608

-78.797

-79.405

-1.372.879

-1.480.379

-53.673

-1.534.052

5.07 Heffing VPB

-750

5.08 Onvoorzien

-12.500

-1.453.537

-1.548.537

-138.364

-1.686.901

5.05 Overige algemene dekkingsmiddelen 5.06 Overhead

5.09 Saldo van baten en lasten voor bestemming Totaal lasten

-34-

Totale saldo van baten en lasten

4.233.597

4.259.288

-82.567

4.176.721

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

na Lentenota

5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen -

244.819

268.319

50.735

319.054

-352.000

-50.639

-402.639

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

-107.181

-83.681

-83.585

Resultaat programma 5

4.126.416

4.175.607

-82.471

4.093.136

onttrekkingen 5.10 Mutaties reserves algemene dekkingsmiddelen toevoegingen

-35-

TOELICHTING OP DE WIJZIGINGEN PROGRAMMA 5 FINANCIERING EN BELASTINGEN BATEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 5.01

6932102

Onroerende zaakbelasting eigenaren woningen

20.000

15.000

-56.000

78.797

Structurele bijstelling inkomsten Onroerende zaakbelasting eigenaren woningen, door een voorzichtige inschatting van de hoogte van de WOZ waardes. 5.01

6935102

Forensenbelasting

Structurele bijstelling inkomsten Forensenbelasting. 5.02

6921102

Uitkeringen uit het gemeentefonds

In de septembercirculaire is € 28.000 aan correctie budget jeugdzorg als plus opgenomen. Later bleek dat hier al rekening mee was gehouden en dat dit bedrag als min opgenomen had moeten worden. Dit geldt alleen voor 2022. Bevoegdheid college 5.04

6005000

Treasury

Rente treasury, verplaatsing baten en lasten. Per saldo budgettair neutraal. Overige verschillen < € 5.000

-2.000

Totaal

55.797

LASTEN Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller Bevoegdheid raad 5.06

6000300

Overhead Administratie

-10.500

-15.000

De kosten ambtelijke ondersteuning bezwaarschriftencommissie waren vervallen. Dit is onterecht en worden opnieuw opgevoerd 5.06

6000100

Overhead ICT

De ICT-kosten stijgen door extra werkzaamheden.

-36-

Thema Product + toelichting

Bedrag (in

Incidenteel

€)

(I)

Structureel

meevaller

(S)

-= tegenvaller 5.06

6000000

Overhead personeel Beleidsteam

-5.686

Stijging salarissen 2,4% volgens cao per 1-4-2022 Bevoegdheid college 5.01

Overige verschillen < € 5.000

-5.894

5.04

6005000

-78.797

-19.391

Treasury

Rente treasury, verplaatsing baten en lasten. Per saldo budgettair neutraal. 5.06

6000010

Overhead Personeel Publiekszaken

We verschuiven budgetten voor de inloop voorziening Koningshuis, o.a. correctie personele kosten inloopvoorziening. 5.06

Overige verschillen < € 5.000 Totaal

-3.096 -138.364

-37-

MUTATIES RESERVES ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Wat zijn de mutaties? BATEN Omschrijving

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

2022

Lentenota

6.980.15.2 Mutaties reserves alg. dekk.midd.

244.819

268.319

50.735

319.054

Totaal baten

244.819

268.319

50.735

319.054

Primitieve

Begroting

Wijziging

Begroting

begroting na wijziging

Lentenota

LASTEN Omschrijving

2022

Lentenota

6.980.15.2 Mutaties reserves alg. dekk.midd.

-352.000

-50.639

-402.639

Totaal lasten

-352.000

-50.639

-402.639

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen uit de Lentenota 2022: BATEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Bevoegdheid raad Algemene reserve Eneco Lager krediet Opwaardering gevel Gemeentehuis en hoger krediet

10.639

40.000

Corr afsch activum 314 6000200 Opwaardering gevel Gemeentehuis

-773

Corr afsch activum 323 6000200 Herinrichting gemeentehuis

869

herinrichting gemeentehuis, van reserve afschrijving terug naar reserve Eneco Vervallen kredieten WTW installatie en Opwaardering beglazing Koningshuis, van reserve afschrijving terug naar reserve Eneco Reserve afschrijvingen

Totaal

50.735

-38-

LASTEN

Toelichting

Bedrag (in €)

Incidenteel (I)

+ = meevaller

Structureel (S)

- = tegenvaller Bevoegdheid raad Reserve afschrijvingen Lager krediet Opwaardering gevel Gemeentehuis en hoger krediet

-10.639

-40.000

herinrichting gemeentehuis terug naar reserve eneco Vervallen kredieten WTW installatie en Opwaarderig beglazing Koningshuis, van reserve afschrijving terug naar reserve eneco Totaal

-50.639

-39-

AANVULLENDE OVERZICHTEN

-40-

EFFECTEN VOOR DE MEERJARENRAMING 2023-2025 BATEN Omschrijving

2023

2024

2025

0 Kostenplaatsen

8.481

2 Leefomgeving

9.387

3 Economie en werkgelegenheid

28.385

5 Financiering en belastingen

110.584

104.738

101.758

Totaal baten

156.837

150.991

148.011

Omschrijving

2023

2024

2025

0 Kostenplaatsen

-8.481

1 Sociaal

10.184

9.167

8.074

2 Leefomgeving

-19.374

3 Economie en werkgelegenheid

-1.385

4 Burgers en bestuur

-1.654

5 Financiering en belastingen

-132.459

-127.161

-124.764

Totaal lasten

-153.169

-148.888

-147.584

Saldo baten en lasten

3.668

2.103

427

Toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

2023

2024

2025

Onttrekkingen

Toevoegingen

Saldo toevoegingen & onttrekkingen aan reserves

3.764

2.199

523

1 Sociaal

4 Burgers en bestuur

LASTEN

Saldo baten en lasten na verrekening reserves

-41-

GEVOLGEN VOOR DE ALGEMENE RESERVE Omschrijving Stand jaarrekening 2021

2022 461.550

Toevoegingen aan de algemene reserve: Jaarlijkse toevoeging Rekeningresultaat 2021 Toevoeging vanuit Reserve Eneco Terugstorten in AR van tijdelijke voeding voorziening Totaal toevoegingen

35.000 56.587 238.000 40.000 369.587

Onttrekkingen aan de algemene reserve: Waddenprogramma voorfinanciering voorbereidingskosten 10% Bestrijding exoten Aanpak begraafplaats Toegezegde subsidie bij vertrek manege 5x € 5.000 tbv manege (€ 2.500 in 2021 betaald) FUMO incidentele kosten Uitkering wachtgeld oud-wethouder tot AOW-gerechtigde leeftijd (voorlopig 16-3-2025) Uitwerking herzien Bestemmingsplan Dorp/inspiratiegids Overheveling budgetten naar 2022 jaarrekening 2021 Effecten lententa Projectleider en diverse inhoudelijke adviseurs voor de uitvoering van het project ruimtelijke ontwikkelingen. Introductie van de Omgevingswet Projecttrekker activiteitenstrand Kosten omgevingswet

-30.000 -20.000 -15.500 -5.000 -2.318 -31.800 -15.000 -165.783

-25.000 -24.000 -15.000 -25.000

Raadsvoorstellen 2022 Sloop manege Melle Grietjespad Vervolgstappen Oude bezoekerscentrum Coronacompenstatie decembercirculaire 2021

-35.000 -6.500 -8.000

Totaal onttrekkingen

-423.901

Saldo algemene reserve (+ = voordeel // - = nadeel) na Lentenota

407.236

-42-

BIJLAGE 1: OVERZICHT CO-FINANCIERING Beschikking

Reeds betaald

In 2022 ten

voor 2022

lasten van budget co-

€

financiering €

15.000

7.500

Beschikking 2019 Natuurmonumenten Beschikking 2021 Subsidie Schier Academie Beschikkingen 2022 Eindafrekening oesterzwamproject Subsidie project waddenwonen Bijdrage 2022 Friese Projectenmachine Dorpsontwikkelmaatschappij proceskosten Budget bijdrage renovatie Kittiwake Totaal verplichtingen 2022

760

760*

2.647

2.647*

387

387*

5.000

nvt

6.000 26.387

(*) Is inmiddels uitbetaald Budget co-financiering 2022

25.000

Totaal budget in 2022 op product 6.005.10.0

25.000

Vrij besteedbaar regulier budget 2022 (A)

-/-1.387

Beschikbaar in reserve co-financiering per 31-12-2022(B)

25.000

Totaal nog beschikbaar in 2022 voor cofinanciering

23.613

(A+B) Alle bedragen zijn toezeggingen onder voorbehoud van goedkeuring door provincie en definitieve eindafrekening

-43-

BIJLAGE 2: OVERZICHT ALGEMENE RESERVE (VERKOOPOPBRENGST ENECO) Stand Reserve

2022

Stand per 1 januari

1.167.500

Vermeerderingen: Correctie onttrekking 2021

40.000

Lager krediet Opwaardering gevel Gemeentehuis

19.335

Hoger krediet Herinrichting gemeentehuis

-8.695

Totaal vermeerderingen

50.640

Verminderingen: Overheveling naar Algemene Rserve (NFK 022-2025)

-238.000

Voorbereidingskrediet LOC

-250.000

Totaal verminderingen

488.000

Stand na Lentenota

730.140

In deze stand is nog niet verwerkt het raadsvoorstel MJOP gebouwen, met een vermindering van € 302.000 voor verduurzaming gemeentelijk vastgoed.

- 45 -

- 46 -

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Schiermonnikoog&id=bd77abed-f3d6-43f6-8975-eb342371909e