B&W 4 Raadsbrief bij jaarverslag en jaarrekening 2023 SWS Yn de mande

Raadsbrief

Aan:

de gemeenteraad

Afzender:

het college van B&W

Datum:

4 juni 2024

Onderwerp:

Jaarverslag en jaarrekening 2023 SWS Yn de mande

Inleiding Op 20 december 2022 heeft u ingestemd met de overname van het bevoegd gezag van SWS Yn de mande. Het bevoegd gezag is met ingang van 1 augustus 2023 overgedragen aan de gemeente. In de nota basisonderwijs, die door uw raad is vastgesteld op 21 februari 2023, zijn de bevoegdheden van de directeur, het college B&W en de raad vastgelegd. In deze regeling staat vermeld dat het college de taak en bevoegdheid heeft om ‘majeure’ besluiten van de directeur goed te keuren. De directeur mag pas uitvoering aan deze besluiten geven, nadat het college deze goedgekeurd heeft. Eén van deze majeure besluiten is het vaststellen van de jaarrekening van het openbaar basisonderwijs Schiermonnikoog. Toelichting op het jaarverslag en de jaarrekening 2023 Van samenwerkingsschool naar openbare basisschool De afgelopen jaren is door het tijdelijke schoolbestuur van Samenwerkingsschool Yn de mande toegewerkt naar een overdracht tot openbare basisschool. Sinds de overname van het bevoegd gezag door de gemeente per 1 augustus 2023 is Yn de mande een openbare basisschool. Integraal bestuur Bij integraal bestuur van een openbare school is er krachtens de Gemeentewet sprake van een algemene scheiding van bestuur en toezicht. Het bevoegd gezag van de school wordt gevormd door het college van B&W en is als zodanig eindverantwoordelijk.

De bestuurs- en directietaken zijn door het college van B&W gemandateerd aan de directeur van de school. De portefeuillehouder onderwijs is de gesprekspartner van de directeur. Maandelijks vindt een bestuurlijk overleg plaats. De commissie intern toezicht, ingesteld door de raad op 20 februari jl., beoordeelt aan de hand van een vooraf vastgesteld kader of het bevoegd gezag “in control” is. Dat wil zeggen of de vooraf gestelde doelen uit het schoolplan behaald worden en de risico’s adequaat beheerst worden. Passend onderwijs Yn de mande biedt inclusief onderwijs; alle kinderen krijgen thuisnabij onderwijs op maat. Dit betekent dat zoveel mogelijk wordt voorkomen dat leerlingen worden doorverwezen naar het speciaal onderwijs. De hiervoor beschikbare middelen worden ingezet voor het splitsen van groepen, zodat individuele hulp aan alle kinderen geboden kan worden. Jaarrekening 2023 De exploitatierekening over 2023 laat een negatief resultaat zien van €27.961 (bijlage 1). Het exploitatiesaldo komt ten laste van de algemene reserve. De verklaring voor het negatieve exploitatiesaldo wordt hierna nader toegelicht.

Pagina 1 van 2

Raadsbrief Baten De totaal ontvangen baten à € 755.967 zijn hoger dan de begrote baten van € 637.315. • Rijksbijdragen OCW De totale rijksbijdragen in 2023 zijn hoger ten opzichte van de begroting en het voorgaand jaar. De basisbekostiging per leerling is in 2023 gestegen. In 2022 is het eerste deel van de aanvullende bekostiging NPO ontvangen, het resterende deel is in 2023 ontvangen. Tenslotte is vanuit het onderwijsachterstanden- beleid bekostiging ontvangen, hier was in de begroting geen rekening mee gehouden. • Overige overheidsbijdragen Van de gemeente is de subsidie "onderwijs-zorg-arrangement" ontvangen om extra ondersteuning aan leerlingen te bieden. Deze pgb-gelden zijn ingezet voor het aantrekken van een extra leerkracht. Daarnaast zijn gelden ontvangen om onderwijsachterstanden tegen te gaan en is een vergoeding ontvangen inzake bijzondere bekostiging Waddenscholen. • Overige baten De overige baten betreffen voornamelijk de inzet van een personeelslid op een externe locatie, daarnaast is heeft verhuur van een lokaal plaatsgevonden. Lasten De totale lasten zijn € 777.817 en zijn hoger dan de begrote totale lasten van € 592.960. Daarnaast zijn de lasten hoger dan de totale lasten in 2022. • Personeelslasten De begroting lonen en salarissen bedroeg in 2023 € 312.875. De realisatie 2023 bedroeg € 472.897 (in 2022 was de realisatie € 386.490).

Dit is een overschrijding van € 160.022. De begroting 2023 is nagenoeg gelijk aan de begroting van 2022, de stijging van de salarissen wordt door onderstaande punten verklaard: - Verhoging salarisbedragen juli 2023 van 10%. - De salarisverhoging werkt per 1 juli ook door in de (opbouw van) de nominale eindejaarsuitkering en de arbeidsmarkttoelage voor(adjunct)directeuren. De verhoging wordt niet verwerkt in de bindingstoelage. Voor extern personeel is een begroting opgenomen van € 134.768. De realisatie is € 26.098 hoger, namelijk € 160.866. Voor scholing is een bedrag van € 7.500 opgenomen, deze is grotendeels gebruikt voor een studiereis in april 2023. • Afschrijving Uitgangspunt van de afschrijvingskosten in de begroting is het eindsaldo € 10.379. Het saldo in de realisatie bedraagt € 15.922. Derhalve zijn de afschrijvingslasten hoger dan begroot. • Huisvestingslasten In de begroting 2023 is uitgegaan dat de huisvestingslaten gelijk bleven aan 2022. Er is echter een verhoging van kosten doorberekend waardoor het budget met € 4.288 is overschreden. • Overige instellingslasten De totale uitgaven sluiten aan bij de begroting. De subcategorie inventaris, apparatuur en leermiddelen valt lager uit dan begroot. Verzekering en abonnementen vallen hoger uit dan begroot. In totaliteit middelen de verschillen zich uit.

Meerjarenbalans Voor de komende jaren is begroot dat de baten toereikend zullen zijn voor de verwachte kosten en dat er een lichte stijging in de liquide middelen wordt verwacht. Door de verwachte resultaten in de komende jaren zal het eigen vermogen dan ook toenemen.

Pagina 2 van 2