B&W 07-03 - bijl. 2 Jaarverslag en rekening 2024

Daarbij houden wij mede rekening met afwijkingen en mogelijke afwijkingen die naar ons oordeel voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve reden materieel zijn, zoals bedoeld in artikel 3 Bado. Verder rapporteren wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of Wnt-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, eerste lid, onderdelen n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse standaard 720. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

30

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Wij hebben onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Dagelijks Bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de in verordeningen opgenomen bepalingen van het Samenwerkingsverband De Waddeneilanden. In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de organisatie in staat is om de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de vigerende

31

controleverordening van het Samenwerkingsverband De Waddeneilanden, het Controleprotocol Wnt 2024, de ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

•

•

• •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter van materiele betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Haarlem, 9 juli 2025 ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V.

mr. drs. J.C. Olij RA

32

Bijlagen Wet normering topinkomens Gegevens 2024 Kees Praamstra Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

1-1-2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

31-12-2024

Dienstbetrekking

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 90.885

Beloning betaalbaar op termijn

€ 20.631

Subtotaal

€ 111.516

Inidvidueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 186.400

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t

Bezoldiging

€ 111.516

Het bedrag van de overschrijding en de reden

n.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t

Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

1-1-2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1-1-2023

Dienstbetrekking

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 85.515

Beloning betaalbaar op termijn

€ 19.497

Subtotaal

€ 105.012

Inidvidueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 178.400

Bezoldiging

€ 105.012

De omvang van de functie is 28,8 uur per week. Het gehele jaar bleef de totale bezoldiging onder de geldende WNT-norm. Er is geen sprake van bezoldiging uit nevenwerkzaamheden of uit werkzaamheden bij gelieerde instellingen) of van een fictieve dienstbetrekking.

33

Samenstelling besturen Dagelijks Bestuur, samenstelling van 1-1-24 tm 31-12-24: Texel Vlieland Terschelling Ameland Naam M. Pol M. Schier R. Cazemier L.P. Stoel

Schiermonnikoog I. van Gent

Functie

Lid DB

Lid DB

Lid DB

Lid DB

Lid DB

Algemeen Bestuur, samenstelling vanaf 1-1-24 tot 8-5-2024 Texel Vlieland Terschelling

Ameland

Schiermonnikoog

Naam

M. Pol

M. Schrier

R. Cazemier

L.P. Stoel

I. van Gent

Naam

C. Hooijschuur

R. de Jong

G. van Essen

P. IJnsen

J. Hagen

Naam

R. van de Belt

M. VellingaBeemsterboer

J. Hoekstra-Sikkema

T. Faber

I. Zonneveld

Naam

R. Kieft

Algemeen Bestuur, samenstelling van 8-5-24 tm 31-12-24: Texel

Vlieland

Terschelling

Ameland

Schiermonnikoog

Naam

M. Pol

M. Schrier

R. Cazemier

L.P. Stoel

I. van Gent

Naam

C. Hooijschuur

R. de Jong

B. Wassink

P. IJnsen

J. Hagen

Naam

R. van de Belt

M. VellingaBeemsterboer

D. Ruige

T. Faber

I. Zonneveld

Naam

R. Kieft

A. Goldhoorn

34

Uitkeringscode

J96B

Verstrekker

VRO

ocw

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

SiSa tussen medeoverheden

Regiodeals 4e tranche

Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer

Indicator Naam actielijn/ programmalijn/ pijler

Aard controle R Indicator: J96B/04

Indicator Besteding per actielijn/ programmalijn/ pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J96B/01 Indicator: J96B/02 Indicator: J96B/03 1 060060 Gemeente Ameland 2023-0000369116 Goed wonen en leven €0 2 060060 Gemeente Ameland 2023-0000369116 Toekomstbestendig ondernemen € 8.690 en ontwikkelen 3 060060 Gemeente Ameland 2023-0000369116 Optimaal bereikbaar en € 1.440 verbonden 4 060060 Gemeente Ameland 2023-0000369116 Duurzame energie €0 5 060060 Gemeente Ameland 2023-0000369116 Circulaire economie € 15.045 100

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

€0 € 15.045

€ 1.440

€0 € 8.690

Aard controle R Indicator: J96B/05

Indicator Besteding regionale financiering (jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.

Indicator

SiSa

35

36

Verstrekker

ocw

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

€ 287.070

Aard controle n.v.t. Indicator: J96B/10 € 28.389

Aard controle R Indicator: J96B/11 Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: J96B/12

Aard controle n.v.t. Indicator: J96B/09

Indicator Indicator Indicator Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve besteding Toelichting actielijn/ programmalijn/ pijler regionale financiering (t/m jaar T) (t/m jaar T) ten laste van per actielijn/ programmalijn/ pijler. Rijksmiddelen

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: J96B/06 Indicator: J96B/07 Indicator: J96B/08 1 060060 Gemeente Ameland €0 €0 2 060060 Gemeente Ameland € 8.690 € 8.690 3 060060 Gemeente Ameland € 1.440 € 1.440 4 060060 Gemeente Ameland €0 €0 5 060060 Gemeente Ameland € 15.045 € 15.045 100 Cumulatieve besteding Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten zijnde kosten jaar T) deel rijksbijdrage ten behoeve van Voorbereiding, Administratie en Toezicht (VATkosten) (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Hieronder verschijnt de code conform de keuzes gemaakt bij indicator C96B/01

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator

Indicator