B&W 05-02 Bijlage - Yn de Mande Begroting 2025

Begroting 2025 Yn de Mande

Bestuursnaam

Yn de Mande

Bestuursnummer

10799

Telefoonnummer

0519 531 387

Samengesteld door

Dhr. J. Schadenberg

Begroting 2025 Samenwerkingsschool Yn de Mande

Datum:

31-10-2024

2

Inhoudsopgave Blz.

1. Algemeen

4

2. Staat van baten en lasten

5

3

Algemeen Voor u ligt de begroting 2025 van Samenwerkingsschool Yn de Mande.

De begroting is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1 februari 2024. De leerlingaantallen van 1 februari 2023 zijn van invloed op de personele baten voor het kalender jaar 2024. Overzicht leerlingaantallen Leerlingen Groepen

1-10-2021 48 3

1-2-2022 49 3

1-2-2023 46 3

Onderstaand treft u de uitwerking van de prognose en de begroting. Dit wordt in drie kolommen weergegeven, de prognose van 2024, de begroting van 2024 en de begroting van 2025. Hieronder treft u een verdicht overzicht, welke daarna in detail wordt weergegeven en toegelicht.

Rubriek

Prognose 2024

Begroting 2024 Begroting 2025

8.1 Rijksbijdragen 8.2 Ov Overheidsbijdragen 8.3 Overige baten

641.283 117.597 12.128

631.447 136.220 24.500

630.730 88.787 6.000

TOTALE BATEN

771.008

792.167

725.517

4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvesting 4.4 Overige lasten

629.179 14.073 40.000 71.129

631.301 16.766 39.602 84.850

622.766 21.016 39.602 76.650

TOTALE LASTEN

754.381

772.519

760.034

433

98

500

16.194

19.549

-35.017

5. Fin baten en lasten

RESULTAAT

4

Toelichting staat van baten en lasten Baten 3.1 Rijksbijdragen GRB

Omschr grb 831001 OCW vereenvoudigde bekostiging 831220 OCW Professionalisering Schoolleiders 831298 OCW subsidie overig 831300 Ontv.doorbetalingen rijkdsbijdrage SWV

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

581.081 3.021 26.157 31.024

593.680 2.042 35.725

594.428 2.524 33.778

641.283

631.447

630.730

Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn berekend aan de hand van de leerlingaantallen op 1 februari van het voorgaande jaar. De hogere rijksbijdragen zijn voornamelijk het gevolg van een stijging in de basisbekostiging. In 2024 zijn er nieuwe cao-afspraken gemaakt welke ertoe hebben geleid dat de ministerie de bekostigingsbijdragen heeft bijgesteld.

3.2 Overige overheidsbijdragen GRB

Omschr grb 832190 Overige gemeentelijke bijdragen 832900 Overige overheidsbijdragen

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

93.810 23.787

113.000 23.220

65.000 23.787

117.597

136.220

88.787

De bijdragen vanuit de gemeente betreffen zorgarrangementen en een bijdrage vanuit het Onderwijs Achterstanden Beleid. Van gemeente Ameland wordt maandelijks het Waddenbudget ontvangen. Dit zal naar verwachting € 23.787 bedragen. 3.5 Overige baten GRB

Omschr grb 835400 Verhuur derden 835880 Ontvangsten vervangingsfonds 835881 Overige ontvangsten Vervangingsfonds 835890 Overige ontvangsten

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

6.218 5.910

3.000 3.000 18.500 -

3.000 3.000 -

12.128

24.500

6.000

De overige baten betreffen verhuur van een ruimte voor muziekonderwijs.

5

Lasten 4.1 Personeelslasten GRB

Omschr grb

Lonen en salasrissen 411100 Loonkosten Directie 411200 Loonkosten OP 411300 Salariskosten OOP 411602 Dienstreizen

Overige personele lasten 412215 Dotatie voorziening jubilea 412205 Arbo-contract 412218 Overige personele kosten 412220 Nascholingsdagen 412233 BHV-cursussen 412261 Scholing 412290 Extern personeel

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

416.876 66.959 408

456.000 57.831 1.000

25.000 440.662 71.179 500

484.243

514.831

537.341

250 498 1.498 575 12.500 129.615 144.936

130 500 500 1.500 152 113.688 116.470

250 500 500 1.500 750 81.925 85.425

629.179

631.301

622.766

Uitgangspunten loonkostenbegroting 2025: - Formatie schooljaar 2024/10 - De vakantie- en eindejaarsuitkering is opgenomen - Eventuele prijswijzigingen per 1 januari zijn niet opgenomen Een aantal nieuwe cao-afspraken bij aan de stijging in personeelslasten: • De salarissen en salarisschalen zijn per 1 oktober 2024 structureel verhoogd met 4,9%. De kosten voor extern personeel bestaat uit de kosten van de inhuur van de directeur en interne begeleiding. Vanaf schooljaar 2025-2026 wordt rekening gehouden met de afdracht aan loonkosten voor de algemene directeur.

6

4.2 Afschrijvingslasten GRB

Omschr grb 422000 Afschrijvingslasten meubilair 422300 Afschrijvingslasten ICT 422400 Afschrijvingslasten inventaris en apparatuur 423000 Afschrijvingslasten Leermethoden 424000 Afschrijvingslasten overige MVA

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

1.698 7.635 945 3.338 457

3.333 8.000 1.445 3.988 -

5.583 10.000 1.445 3.988 -

14.073

16.766

21.016

De afschrijvingslasten 2024 zijn berekend op basis van de aanwezige activa. Hierbij is geen rekening gehouden met afschrijvingslasten vanwege investeringen gedurende het kalenderjaar. 4.3 Huisvestingslasten GRB

Omschr grb 437900 Overige huisvestingslasten

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

40.000

39.602

39.602

40.000

39.602

39.602

7

4.4 Overige Instellingslasten GRB

Omschr grb 441000 Administratiekantoor 441002 Reis en verblijf 441010 Telefoon/fax 441011 Porti 441012 Drukwerk 441013 Kantoorbenodigdheden 441024 Deskundigenadvies 441059 Overige uitgaven 441023 Accountant

Inventaris, apparatuur en leermiddelen 442000 Aanschaf klein inventaris 450000 Leermiddelen 450100 Culturele vorming 450015 Bibliotheek en documentatiecentrum 450030 Testen en toetsen 450500 ICT-kosten 450510 ICT Licenties 450600 Leermiddelen tbv rugzakleerlingen 450200 Kopieerkosten 450900 Overige onderwijslasten

Overige instellingslasten 444001 Representatie 444004 Abonnementen 444003 Contributies 444005 MR en OR 444010 Verzekeringen 444011 GMR 444009 Exploitatiekosten Zorgplan WSNS 444013 Vergaderkosten 444030 Huishoudelijke uitgaven 444998 Overige lasten

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

13.826 4.823 804 306 584 95 13.932 60 7.000 41.431

25.000 6.000 500 250 200 200 7.500 500 10.000 50.150

15.000 3.000 900 250 200 200 7.500 500 10.000 37.550

65 8.879 1.165 7.246 3.145 -

10.000 500 700 700 6.000 4.000 -

10.000 500 700 700 10.000 4.000 -

1.538 22.038

2.000 500 24.400

2.000 500 28.400

2.510 584 895 2.679 967 25 7.660

150 900 4.500 150 2.500 250 500 100 750 500 10.300

2.500 900 1.500 150 2.800 250 500 100 1.500 500 10.700

71.129

84.850

76.650

De instellingslasten zijn begroot op basis van de begroting 2024 en/of de realisatie tot en met september 2024. De kosten van het administratiekantoor zijn begroot op basis van het afgesloten contract. Het onderdeel exploitatiekosten zorgplan WSNS bestaat voor het grootste gedeelte uit de bijdrage aan kamer de Friese Wadden.

8

5. Financiële baten en lasten GRB

Omschr grb 511000 Rente spaarrekening 522000 Bankkosten (periodiek)

Totaal

Prognose 2024 Begroting 2024

Begroting 2025

433

500

500

-433

-500

-500

9

Exploitatieoverzicht verdicht Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Prognose 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

BATEN 3.1 3.2 3.5

Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

618.562 114.296 23.110 755.967

631.447 136.220 24.500 792.167

641.283 117.597 12.128 771.008

630.730 88.787 6.000 725.517

673.072 113.787 3.000 789.859

664.046 113.787 3.000 780.834

697.326 113.787 3.000 814.113

716.949 113.787 3.000 833.737

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

644.496 15.922 39.742 85.494 785.655

631.301 16.766 39.602 84.850 772.519

629.179 14.073 40.000 71.129 754.381

622.766 21.016 39.602 76.650 760.034

610.212 21.016 39.602 69.400 740.230

630.445 21.016 35.454 70.488 757.403

637.343 21.016 35.454 71.608 765.421

644.863 21.016 35.454 72.377 773.710

-29.687

19.648

16.627

-34.517

49.629

23.431

48.692

60.026

0 419 -419

87 185 -98

0 433 -433

0 500 -500

0 500 -500

0 500 -500

0 500 -500

0 500 -500

-30.107

19.550

16.194

-35.017

49.129

22.931

48.192

59.526

LASTEN 4.1 4.2 4.3 4.4

Saldo baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten Saldo Financiële baten en lasten Nettoresultaat

Exploitatieoverzicht onverdicht BATEN Jaarrekening 2023 3.1 (RIJKS)BIJDRAGEN OCW 831001 OCW vereenvoudigde bekostiging 831104 OCW Impulsgebieden 831156 OCW bekostiging NPO 831220 OCW Professionalisering Schoolleiders

Prognose 2024

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

594.428 0 0 2.524

633.010 0 0 0

628.187 0 0 0

665.189 0 0 0

684.812 0 0 0

595.722

596.952

633.010

628.187

665.189

684.812

0 0

0 0

26.157 26.157

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

831300 Ontv.doorbetalingen rijkdsbijdrage SWV 3.1.3 Ontvangen doorbetaling Rijksbijdr SWV

39.070 39.070

35.725 35.725

31.024 31.024

33.778 33.778

40.062 40.062

35.859 35.859

32.137 32.137

32.137 32.137

Totaal (RIJKS)BIJDRAGEN OCW

618.562

631.447

641.283

630.730

673.072

664.046

697.326

716.949

831298 OCW subsidie overig 3.1.2 Overige subsidies OCW

Jaarrekening 2023

593.680 0 0 2.042

Begroting 2025

581.081 0 0 3.021 0 584.102

3.1.1 (Normatieve) Rijksbijdrage OCW

558.549 2.042 14.000 4.901 0 579.492

Begroting 2024

Begroting 2024

Prognose 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

3.2 OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN 832190 Vergoeding gemeente overig 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen

94.559 94.559

113.000 113.000

93.810 93.810

65.000 65.000

90.000 90.000

90.000 90.000

90.000 90.000

90.000 90.000

832900 Overige overheidsbijdragen 3.2.2 Overige

19.737 19.737

23.220 23.220

23.787 23.787

23.787 23.787

23.787 23.787

23.787 23.787

23.787 23.787

23.787 23.787

Totaal OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN

114.296 Jaarrekening 2023

136.220 Begroting 2024

117.597 Prognose 2024

88.787 Begroting 2025

113.787 Begroting 2026

113.787 Begroting 2027

113.787 Begroting 2028

113.787 Begroting 2029

3.5 OVERIGE BATEN 835400 Verhuur derden 835880 Ontvangsten vervangingsfonds 835881 Overige ontvangsten Vervangingsfonds 835898 Betalingsverschil debiteuren 835890 Overige baten Totaal OVERIGE BATEN

1.250 725 0 0 21.134 23.110

3.000 3.000 0 0 18.500 24.500

6.218 0 0 0 5.910 12.128

3.000 3.000

3.000 0

3.000 0

3.000 0

3.000 0

0 6.000

0 3.000

0 3.000

0 3.000

0 3.000

TOTAAL BATEN

755.967

792.167

771.008

725.517

789.859

780.834

814.113

833.737

10

LASTEN Jaarrekening 2023 4.1 PERSONELE LASTEN 411001 Salariskosten vervanging 411100 Loonkosten Directie 411200 Loonkosten OP 411300 Loonkosten OOP 411602 Dienstreizen 4.1.1 Lonen en salarissen 412215 412203 412205 412218 412220 412233 412234 412245 412261 412262 412290

Dotatie voorziening jubilea Kosten juridische ondersteuning Arbo-contract Overige personele kosten Nascholingsdagen BHV-cursussen Nascholingsdagen Uitgaven zorgmiddelen Scholing Stagevergoeding LIO-ers Extern personeel 4.1.2 Overige personele lasten

414000 Uitkeringen 414001 Uitkering vervangingsfonds 4.1.3 Uitkeringen Totaal PERSONELE LASTEN

Prognose 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

1.233 0 437.337 33.671 555 473.691

0 0 456.000 57.831 1.000 514.831

0 0 416.876 66.959 408 484.243

0 25.000 440.662 71.179 500 537.341

0 60.000 450.764 72.652 515 583.931

0 60.000 462.034 73.995 530 596.559

0 60.000 468.806 74.095 541 603.442

0 60.000 476.245 74.154 552 610.951

215 0 408 525 5.366 298 0 0 0 3.062 160.866 170.806

130 0 500 500 1.500 152 0 0 0 0 113.688 116.470

250 0 498 0 1.498 575 0 0 12.500 0 129.615 144.936

250 0 500 500 1.500 750 0 0 0 81.925 85.425

250 0 515 500 1.500 750 0 0 0 0 22.766 26.281

250 0 530 500 1.500 750 0 0 0 0 30.355 33.885

250 0 546 500 1.500 750 0 0 0 0 30.355 33.901

250 0 557 500 1.500 750 0 0 0 0 30.355 33.912

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

644.496

631.301

629.179

622.766

610.212

630.445

637.343

644.863

Jaarrekening 2023 4.2 AFSCHRIJVINGEN 422000 Afschrijvingslasten meubilair 422300 Afschrijvingslasten ICT 422400 Afschrijvingslasten inventaris en apparatuur 423000 Afschrijvingslasten Leermethoden 424000 Afschrijvingslasten overige MVA Totaal AFSCHRIJVINGEN

Begroting 2024

3.285 8.499 945 2.736 457 15.922 Jaarrekening 2023

Begroting 2024 3.333 8.000 1.445 3.988 0 16.766 Begroting 2024

Prognose 2024 1.698 7.635 945 3.338 457 14.073 Prognose 2024

Begroting 2025 5.583 10.000 1.445 3.988 0 21.016 Begroting 2025

Begroting 2026 5.583 10.000 1.445 3.988 0 21.016 Begroting 2026

Begroting 2027 5.583 10.000 1.445 3.988 0 21.016 Begroting 2027

Begroting 2028 5.583 10.000 1.445 3.988 0 21.016 Begroting 2028

Begroting 2029 5.583 10.000 1.445 3.988 0 21.016 Begroting 2029

4.3 HUISVESTINGSLASTEN 437900 Overige huisvestingslasten

39.602

39.602

40.000

39.602

39.602

35.454

35.454

35.454

Totaal HUISVESTINGSLASTEN

39.742

39.602

40.000

39.602

39.602

35.454

35.454

35.454

Jaarrekening 2023 4.4 INSTELLINGSLASTEN 441000 Administratiekantoor 441002 Reis en verblijf 441010 Telefoon/fax 441011 Porti 441012 Drukwerk 441013 Kantoorbenodigdheden 441024 Deskundigenadvies 441059 Overige uitgaven 441023 Accountant 4.4.1 administratie en beheer

Begroting 2024

Prognose 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

17.610 11.063 619 300 563 650 7.301 90 6.534 44.729

25.000 6.000 500 250 200 200 7.500 500 10.000 50.150

13.826 4.823 804 306 584 95 13.932 60 7.000 41.431

15.000 3.000 900 250 200 200 7.500 500 10.000 37.550

15.450 3.000 900 250 200 200 2.000 500 7.000 29.500

15.914 3.090 900 250 200 200 2.000 500 7.000 30.054

16.391 3.183 900 250 200 200 2.000 500 7.000 30.624

16.719 3.246 900 250 200 200 2.000 500 7.000 31.015

442000 450000 450100 450015 450030 450500 450510 450200 450900

Aanschaf klein inventaris Leermiddelen Culturele vorming Bibliotheek en documentatiecentrum Testen en toetsen ICT-kosten ICT Licenties Kopieerkosten Overige onderwijslasten 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

497 16.598 0 18 0 4.040 5.541 2.334 74 29.102

0 10.000 500 700 700 6.000 4.000 2.000 500 24.400

65 8.879 0 1.165 0 7.246 3.145 1.538 0 22.038

0 10.000 500 700 700 10.000 4.000 2.000 500 28.400

0 10.000 500 700 500 10.000 5.000 2.000 500 29.200

0 10.000 500 700 500 10.300 5.150 2.000 500 29.650

0 10.000 500 700 500 10.609 5.305 2.000 500 30.114

0 10.000 500 700 500 10.821 5.411 2.000 500 30.432

444001 444004 444003 444005 444007 444010 444011 444009 444013 444030 444998

Representatie Abonnementen Contributies MR en OR Kosten Raad van Toezicht Verzekeringen GMR Exploitatiekosten Zorgplan WSNS Vergaderkosten Huishoudelijke uitgaven Overige lasten 4.4.4 Overige instellingslasten

418 3.083 749 249 113 5.091 0 0 0 819 1.142 11.663

150 900 4.500 150 0 2.500 250 500 100 750 500 10.300

2.510 584 895 0 0 2.679 0 0 0 967 25 7.660

2.500 900 1.500 150 0 2.800 250 500 100 1.500 500 10.700

2.500 900 1.500 150 0 2.800 250 500 100 1.500 500 10.700

2.500 900 1.500 150 0 2.884 250 500 100 1.500 500 10.784

2.500 900 1.500 150 0 2.971 250 500 100 1.500 500 10.871

2.500 900 1.500 150 0 3.030 250 500 100 1.500 500 10.930

Totaal INSTELLINGSLASTEN

85.494

84.850

71.129

76.650

69.400

70.488

71.608

72.377

TOTAAL LASTEN

785.655

772.519

754.381

760.034

740.230

757.403

765.421

773.710

Saldo BATEN en LASTEN

-29.687

19.647

16.627

-34.517

49.629

23.431

48.692

60.026

11

Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Prognose 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

5.1 FINANCIËLE BATEN 511000 Rente spaarrekening 5.1 Financiële baten

0 0

87 87

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

5.1 FINANCIËLE LASTEN 522000 Bankkosten (periodiek) 5.1 Financiële lasten

419 419

185 185

433 433

500 500

500 500

500 500

500 500

500 500

TOTAAL FINANCIËLE BATEN EN LASTEN EXPLOITATIESALDO

419

-98

-433

-500

-500

-500

-500

-500

-30.107

19.549

16.194

-35.017

49.129

22.931

48.192

59.526

12

Meerjarenbegroting - Balans 2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen Totaal Activa

50.223 2.850 29.567 243.207 325.847

36.150 4.950 18.000 246.809 305.909

35.133 4.950 20.000 184.781 244.864

24.117 4.950 20.000 244.926 293.993

13.101 4.950 20.000 278.874 316.925

2.085 4.950 20.000 338.082 365.117

-8.931 4.950 20.000 408.625 424.643

Eigen vermogen Bestemmingsreserve LOC Totaal eigen vermogen

19.980 153.207 173.187

36.174 153.207 189.381

1.157 153.207 154.364

50.286 153.207 203.493

73.218 153.207 226.425

121.410 153.207 274.617

180.936 153.207 334.143

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal lasten

794 151.866 325.847

528 116.000 305.909

500 90.000 244.864

500 90.000 293.993

500 90.000 316.925

500 90.000 365.117

500 90.000 424.643

13