B&W 03-01 - Raadsbrief - jaarverslag 2024 - Yn de mande

Raadsbrief

Aan:

de gemeenteraad

Afzender:

het college van B&W

Datum:

24 juni 2025

Onderwerp:

Jaarverslag en jaarrekening 2024 basisschool Yn de mande

Inleiding Op 20 december 2022 heeft u ingestemd met de overname van het bevoegd gezag van basisschool Yn de mande. Het bevoegd gezag is met ingang van 1 augustus 2023 overgedragen aan de gemeente. In de nota basisonderwijs, die door uw raad is vastgesteld op 21 februari 2023, zijn de bevoegdheden van de directeur, het college B&W en de raad vastgelegd. In deze regeling staat vermeld dat het college de taak en bevoegdheid heeft om ‘majeure’ besluiten van de directeur goed te keuren. De directeur mag pas uitvoering aan deze besluiten geven, nadat het college deze goedgekeurd heeft. Eén van deze majeure besluiten is het vaststellen van de jaarrekening van het openbaar basisonderwijs Schiermonnikoog. Jaarverslag en jaarrekening 2024 Van samenwerkingsschool naar openbare basisschool De afgelopen jaren is door het tijdelijke schoolbestuur van Samenwerkingsschool Yn de mande toegewerkt naar een overdracht tot openbare basisschool. Sinds de overname van het bevoegd gezag door de gemeente per 1 augustus 2023 is Yn de mande een openbare basisschool. Integraal bestuur Bij integraal bestuur van een openbare school is er krachtens de Gemeentewet sprake van een algemene scheiding van bestuur en toezicht. Het bevoegd gezag van de school wordt gevormd door het college van B&W en is als zodanig eindverantwoordelijk.

De bestuurs- en directietaken zijn door het college van B&W gemandateerd aan de directeur van de school. De portefeuillehouder onderwijs is de gesprekspartner van de directeur. Maandelijks vindt een bestuurlijk overleg plaats. De commissie intern toezicht, ingesteld door de raad op 20 februari 2024, beoordeelt aan de hand van een vooraf vastgesteld kader of het bevoegd gezag “in control” is. Dat wil zeggen of de vooraf gestelde doelen uit het schoolplan behaald worden en de risico’s adequaat beheerst worden. Jaarrekening 2024 De exploitatierekening over 2024 laat een positief resultaat zien van € 6.762 (bijlage 1). Het exploitatiesaldo komt ten bate van de algemene reserve. Hieronder volgt een beknopte toelichting.

Pagina 1 van 2

Raadsbrief Baten De totaal ontvangen baten à € 775.047 zijn lager dan begroot. • Rijksbijdragen OCW De totale rijksbijdragen in 2024 zijn hoger ten opzichte van de begroting 2024 en het resultaat van het voorgaand jaar. De basisbekostiging per leerling en de extra bekostiging kleine scholen zijn in 2024 gestegen. Bovendien heeft Yn de mande in 2024 een groeibekostiging ontvangen. • Overige overheidsbijdragen Van de gemeente is de subsidie "onderwijs-zorg-arrangement" ontvangen om extra ondersteuning aan leerlingen te bieden. Deze pgb-gelden zijn ingezet voor het aantrekken van een extra leerkracht. Daarnaast is een vergoeding ontvangen inzake bijzondere bekostiging Waddenscholen. De middelen om onderwijsachterstanden tegen te gaan zijn lager dan begroot. Een deel van de beschikbare middelen is in 2024 ten goede gekomen van de kinderopvang. • Overige baten De overige baten zijn lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere inzet van personeel bij derden. Lasten De totale lasten van € 767.717 zijn lager dan begroot. • Personeelslasten De realisatie lonen en salarissen bedroeg in 2024 € 500.912. Dit is € 13.919 lager dan begroot. Met ingang van 1 oktober 2024 is een salarisstijging doorgevoerd van 4,9%. Deze salarisverhoging werkt door in de pensioenopbouw en bovenwettelijke uitkeringen. De kosten voor extern personeel zijn € 25.959 hoger dan begroot.

Dit betreft kosten voor de vakleerkracht bewegingsonderwijs, interne begeleiding en de inhuur directeur. Sinds schooljaar 2024-2025 wordt geen gebruik meer gemaakt van interne begeleiding. • Afschrijvingen De afschrijvingen zijn € 2.605 lager dan begroot. • Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn vrijwel gelijk aan de begrote lasten. Deze kosten (huur, energie, schoonmaak, etc.) worden grotendeels betaald door de gemeente. Yn de Mande betaalt de gemeente de ontvangen rijksbekostiging inzake de groepsafhankelijke programma's van eisen voor 2024. • Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn € 10.405 lager dan begroot. Meerjarenbalans Met ingang van het schooljaar 2025-2026 neemt de school haar intrek in het nieuwe LOC. Hiermee gaan uitgaven voor de inrichting gepaard. Het effect van deze investering is zichtbaar in de materiële vaste activa. Deze zullen in 2025 fors toenemen, om in de jaren daarna geleidelijk af te nemen. Het tweede effect van deze investering is de daling van de liquide middelen in 2025. Voor de jaren 2026 t/m 2028 worden positieve resultaten verwacht. Dit betekent dat de baten de lasten zullen overschrijden en dat de liquide middelen toenemen. De betreffende jaarrekening is overeenkomstig de vereisten in de (concept)gemeentelijke jaarrekening 2024 opgenomen.

Bijlagen 1) Jaarverslag 2024 basisschool Yn de mande 2) Controleverklaring accountant

Pagina 2 van 2