08 - Raadsvoorstel Herfstnota 2021.docx

Raadsvergadering van

Onderwerp:

16 november 2021

Herfstnota 2021

Agendapunt 8

Schiermonnikoog, 2 november 2021

Aan de Gemeenteraad Onderwerp

Herfstnota 2021

Voorstel Inleiding Hierbij ontvangt u de herfstnota over het begrotingsjaar 2021. De herfstnota is de derde nieuwe rapportage die wordt doorgevoerd in ons planning & control systeem. De gemeenteraad heeft hiermee op 16 februari 2021 ingestemd. De verandering volgt op de al eerder aan u voorgelegde lente- en zomernota. Tezamen vervangen deze drie rapportages de eerste en tweede tussenrapportages (turaps), die tot en met vorig jaar aan de raad werden aangeboden. De verandering is onderdeel van een groeimodel, dat in december 2021 wordt geëvalueerd. Een tussentijdse rapportage is verplicht op grond van de Financiële verordening gemeente Schiermonnikoog, die uw raad heeft vastgesteld. De achtergrond achter deze verplichting is dat het college gedurende de looptijd van het begrotingsjaar de gemeenteraad inzicht geeft in de voortgang van de voornemens en om u in staat te stellen te beoordelen of we zowel inhoudelijk als financieel op koers liggen. De lente- en herfstnota geven vooral inzicht in de financiële stand van zaken, de zomernota is vooral een uitvoerige inhoudelijke voortgangsrapportage. Waar de lentenota inzicht bood op basis van inkomsten en uitgaven van de eerste drie maanden van het jaar, geeft de herfstnota dit inzicht op basis van de eerste negen maanden. Met de vaststelling van de jaarrekening in het voorjaar van 2022 wordt het financiële jaar 2021 afgesloten.

Over- en onderschrijdingen Voor het melden van over- en onderschrijdingen zijn conform de financiële beheersverordening, welke door de raad is vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2021, de volgende drempelbedragen als uitgangspunt gehanteerd: -exploitatie: afwijkingen groter dan € 5.000 -investeringen: afwijkingen groter dan € 7.000 Daarnaast worden ook lagere bedragen gemeld waar dat relevant is gevonden. Met het vaststellen van de herfstnota geeft u ook toestemming de over- en onderschrijdingen die per programma worden gemeld in het samenvattende overzicht met een begrotingswijziging te corrigeren.

Financiële stand van zaken Wij geven u met deze notitie een zo reëel mogelijk beeld van de stand van zaken van de budgetten 2021. De lentenota leverde voor 2021 al een nadeel op van € 172.113. Hierboven op komt nu het nadeel van € 119.496. Het nadeel van 2021 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2021. Bij deze tussenstand over de lopende begroting zijn een aantal verklaringen te geven: •

De uitkering uit het gemeentefonds over 2021 is middels de septembercirculaire naar beneden toe bijgesteld. Dat scheelt ruim € 51.000. De oorzaak ligt onder andere in de toenemende WOZ-waarden van woningen, waardoor er minder algemene uitkering wordt ontvangen.

•

Er zijn diverse personele mutaties en aanleidingen om extern personeel in te huren. Hierover hebben wij ook al in de lente- en zomernota gerapporteerd. De arbeidsmarkt is erg krap. Wij hebben daarom - langer dan verwacht – een aantal tijdelijke mensen moeten inhuren, omdat de vacatures niet regulier ingevuld konden worden. Inhuur van personeel is duurder dan het in eigen dienst aannemen van personeel. Dit is de voornaamste oorzaak dat wij in de herfstnota wederom een nadelig saldo op onze totale personele begroting moeten melden.

•

Als derde substantiële verklaring van het tekort in de herfstnota gelden de individuele voorzieningen natura Jeugd. We hebben een inschatting gemaakt van nog te maken kosten jeugdzorg op basis van de reeds betaalde kosten in 2021: € 37.000. Hiermee was in de begroting geen rekening gehouden. Voor de begroting van 2022 gaan we u voorstellen hiervoor een bedrag van € 40.000 op te nemen.

Onderstaand geven we aan wat de voornaamste wijzigingen zijn ten opzichte van de lopende begroting. In de financiële rapportage die daarna volgt, staat de uitwerking van deze financiële wijzigingen. Daarnaast zijn in de financiële rapportage wijzigingen opgenomen die in de begroting wel verwerkt moeten worden, maar geen resultaat effect hebben. Dit kan ertoe leiden dat de financiële rapportage lastig te volgen is. Daarom hebben we onderstaand overzicht voor u opgenomen. De financiële afwijkingen op producten uit de herfstnota 2021 groter dan € 5.000 staan in het overzicht hieronder. Hierbij is een “+”-bedrag een meevaller en een “-/-“-bedrag een tegenvaller.

Progr.

Toelichting

Bedrag €

Algemene uitkering 5.02

6921102 Uitkeringen uit het gemeentefonds.

-/-

51.471

-/-

51.471

-/-

25.000

-/-

25.000

-/-

11.000

-/-

150.000

+

150.000

-/-

11.000

-/-

37.000

-/-

6.485

O.a. door hogere WOZ-waarden zijn de algemene uitkeringen 2021 naar beneden bijgesteld. Subtotaal Algemene uitkering Personele mutaties 5.06

Op diverse grootboekrekeningen hebben verschuivingen plaats gevonden. Daarnaast is er extra budget opgenomen voor archiefwerkzaamheden, beleidsadviseur bouwen en wonen en tijdelijke vervanging beleidsmedewerker civiel en groen. Subtotaal personele mutaties Corona effecten

1.3

6610204 Bijstandsbesluit Zelfst. (gevestigde zelfst.)Vanuit de septembercirculaire zijn gelden beschikbaar gesteld voor Coronagelden Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) (compensatie corona) € 8.000 en Lokale cultuur en buurten dorpshuizen (compensatie corona) € 3.000. Dit geld reserveren we als uit te geven budget.

5.01

6936102 Toeristenbelasting Bij de lentenota hebben we € 150.000 toeristenbelasting afgeraamd, met een onttrekking van de reserve toerisme. We verwachten dat de inkomsten conform begroting zullen zijn, en draaien dit terug. Per saldo budgettair neutraal.

5.10

6980152 Mutaties reserves alg. dekk.midd. Zie boven Subtotaal corona effecten Overige mutaties

1.1 -2

6682000 Individuele voorzieningen natura Jeugd We maken een inschatting van nog te maken kosten jeugdzorg op basis van de reeds betaalde kosten in 2021. In de begroting 2022 hebben we € 40.000 structureel opgenomen.

1.4 -1

6530106 Zwembad De huur en rente voor de zoutelektrolyse zwembad staat dubbel opgenomen. 2022 ev. is gecorrigeerd in begroting 2022

Progr.

Toelichting

Bedrag €

2.4

6820259 Overige gebouwen

-/-

8.424

+

5.000

-/-

6.250

+

8.000

+

7.700

+

8.000

+

5.300

+

19.800

-/-

9.500

Subtotaal overige mutaties

-/-

13.859

Overige verschillen < € 5.000

-/-

18.166

Totaal

-/-

119.496

Financiële bijdrage meerprijs glas-glas panelen Veerweg 2.4

6820209 Doorstroomwoningen Er is structureel minder leegstand huur doorstroomwoningen dan de gerekende 20%.

4.2

6001150 Burgemeester en wethouders Ophoging salaris burgemeester en wethouders wegens opclassificatie per 1 september 2021.

2.4

6725152 Reinigingsrechten bedrijfsafval We ontvangen meer opbrengsten voor reinigingsrechten bedrijfsafval. Nog onduidelijk is of dit structureel is.

2.4

6721153

Bedrijfsafval

We betalen minder kosten voor dakleer/rubber. Nog onduidelijk is of dit structureel is. 1.1 -2

6661000 WMO (hulpmiddelen) Budget rolstoelen wordt dit jaar niet volledig besteed.

1.1 -2

6661000 WMO (hulpmiddelen) Budget aankopen wordt niet besteed, structureel afgeraamd.

1.1 -2

6662008 WMO (zorg in natura) Het budget Zorg in natura - Zelfredzaamheid zwaar wordt niet gebruikt, structureel afgeraamd

1.1 -2

6667104 Eigen bijdrage Huishoudelijke zorg in natura Door verlaging van het tarief eigen bijdrage huishoudelijke zorg zijn de inkomsten minder

Het nadeel van 2021 wordt verwerkt in het begrotingssaldo 2021. Algemene reserve De stand van de algemene reserve bedraagt na verwerken mutaties herfstnota € 114.169. De stand van de algemene reserve bij de zomernota was € 163.024. Het verschil wordt veroorzaak door het negatieve resultaat van de herfstnota, door verschuivingen van budgetten naar volgend jaar en door een bijdrage van in onderhoud zwembad. Voor verdere informatie zie de Toelichting Algemene Reserve.

De effecten voor de jaren 2022 en verder zijn als volgt: 2022

2023

2024

2025

70.312

10.627

17.455

33.709

Resultaat Herfstnota 2021

Het voordeel van 2022 en verder wordt verwerkt in de 2e begrotingswijziging 2022. Bijlagen: -Herfstnota 2021 We stellen voor om: 1. De herfstnota 2021 vast te stellen. 2. Het nadeel van de herfstnota 2021 ad € 119.496 te verwerken in de 30e begrotingswijziging 2021. 3. Het structurele voordeel 2022 en verder te verwerken in de 2e begrotingswijziging 2022. Secretaris,

burgemeester,

R. Thedinga

I. van Gent