Verslag auditcommissie 27 oktober 2021

Besluitenlijst auditcommissie

Datum

Registratienummer

27 oktober 2021

21GRF00067

Aanwezig

A. Mostert (voorzitter), J. Pegtel, R. Berns, R. Karens, K. de Vries, J. van Sliedregt, I. van der Donk, J. Meesters, P. Zwang, C. Kahramanoglu, J. Maris, I. Coenradie, B. Badri, S. van Dijk College: wethouder Ruseler, burgemeester Lamers Ambtelijk: C. Wemmerus, A. de Klerk. Afwezig m.k.: P. van Kraaij

Onderwerp

Verslag AuditPlus 27 oktober 2021

01 Opening en vaststelling agenda De voorzitter opent om 18.30 uur de vergadering. De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld. 02 Vaststelling verslag Het verslag van 13 oktober 2021 is ongewijzigd vastgesteld. Naar aanleiding van punt 5 merkt wethouder Ruseler op dat er een nieuwe versie van de begroting is opgesteld, waarin tekstuele en redactionele verbeteringen zijn aangebracht. Dit document zal bij de raadscommissie beschikbaar worden gesteld, naast de oude versie waarin wellicht aantekeningen zijn gemaakt. 03 Begroting 2022 Wethouder Ruseler memoreert de leeswijzer van de vorige vergadering. De gestelde vraag 36, naar een overzicht van de kosten Jeugdzorg, is schriftelijk niet correct beantwoord. Dit overzicht komt vóór de begroting naar de raad. De effecten van de septembercirculaire komen volgende week in een ‘koppelbrief’. Dit was eerder aangekondigd, maar door een fout van het Rijk in de circulaire bleek dit niet mogelijk. De heer Van Sliedregt vraagt naar de voorgenomen bezuiniging op het NME. In de begroting kom ik deze niet tegen, maar de bezuiniging wordt wel doorgevoerd. Waarom niet? Wethouder Ruseler antwoordt dat de bezuiniging is doorgevoerd op basis van de besluitvorming over de Zomernota. Het totaalbeeld uit deze nota is gelijk gebleven, met uitzondering van de Rotterdampas en de hondenbelasting. Dit zijn de wijzigingen ten opzichte van het scenario 2.

Wethouder Ruseler vult aan dat via het verslag een overzicht van scenario 2 beschikbaar zal worden gesteld.

*21GRF00067*

Overzicht bezuinigingen Zomernota 2022 en begroting 2022 In de Zomernota in paragraaf 3.8 staat de volgende tabel opgenomen met voorgestelde bezuinigingen als een beginnende uitwerking van scenario 2. De inhoudelijke toelichting op deze bezuinigingen zijn te vinden in bijlage 1 van de Zomernota 2022

2023

2024

2025

1.000

400

200

0

200

200

200

200

01. Verlagen subsidiebudget evenementen

0

0

50

50

02. Beperking budget leegstandsaanpak

0

0

20

20

03. Efficiëntere aanpak economie binnenstad

0

0

30

30

04. Bezuiniging ondernemersverenigingen

0

0

15

15

05. Stoppen met app Ongehinderd

7

7

7

7

06. Afschaffen Rotterdampas

220

220

220

220

07. Natuur- en milieu-educatie

0

0

50

50

08. Heroverwegen afschaffen hondenbelasting

64

128

193

257

1.491

955

986

850

01. Realistische begroting Stroomopwaarts 02. Bezuiniging reserve/budget cultuur

Totaal bezuinigingsvoorstellen

Van bovenstaande bezuinigingsvoorstellen wordt in de begroting op pagina 11 voorgesteld om de vergoeding voor de Rotterdampas nog 1 jaar, voor 2022 te continueren. Daarnaast komt het college tegemoet aan de wensen van de gemeenteraad om de afbouw van de hondenbelasting te realiseren. Tot slot worden de volgende aanvullende bezuinigingen voorgesteld:

21GRF00067

Pagina 2 van 6

De heer Pegtel vraagt naar vraag 37. Hij zou graag een overzicht ontvangen van de nadere invulling van de “Zero based budgetting” (ZBB) onderzoeken. Wethouder Ruseler antwoordt dat dit mogelijk is. Gemeentelijke informatie 2021 - Lasten per inwoner per taakveld

Bevolking (CBS) [eenheid] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.1 Bestuur [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.2 Burgerzaken [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.4 Overhead [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.5 Treasury [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.61 OZB woningen [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.62 OZB niet-woningen [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.63 Parkeerbelasting [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.64 Belastingen overig [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.8 Overige baten en lasten [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.10 Mutaties reserves [€ per inwoner] Lasten (b) per inwoner per taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. [€ per inwoner] Lasten Taakveld 0

Gemiddelde Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente referentiege Schiedam Vlaardingen Gouda Delft Oss meenten Nederland 78.730 73.397 73.427 103.595 91.915 84.213 17.407.585 37 47 59 45 37 55 42 26 29 38 23 32 36 198 2 71 66 66 25 362 471 301 418 323 376 395 -23 57 -16 16 7 12 10 10 1 4 9 2 2 1 3 2 2 1 4 2 19 1 19 21 13 5 1 7 23 18 15 15 16 25 1 488 57 76 68 176 169 156 1.125 702 553 686 560 722 727

Gemeentelijke informatie 2021 - Gemeenten [5]

Bevolking (CBS) [eenheid] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.1 Bestuur [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.2 Burgerzaken [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.4 Overhead [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.5 Treasury [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.61 OZB woningen [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.62 OZB niet-woningen [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.63 Parkeerbelasting [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.64 Belastingen overig [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.8 Overige baten en lasten [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.10 Mutaties reserves [€ per inwoner] Baten (b) per inwoner per taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. [€ per inwoner] Baten Taakveld 0 Gemeentelijke informatie 2021 - Gemeenten [5]

Bevolking (CBS) [eenheid] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.1 Bestuur [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.2 Burgerzaken [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.4 Overhead [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.5 Treasury [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.61 OZB woningen [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.62 OZB niet-woningen [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.63 Parkeerbelasting [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.64 Belastingen overig [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.8 Overige baten en lasten [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.10 Mutaties reserves [€ per inwoner] Saldo (b) per inwoner per taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. [€ per inwoner] Saldo Taakveld 0

Gemiddelde Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente referentiege Schiedam Vlaardingen Gouda Delft Oss meenten Nederland 78730 73397 73427 103595 91915 84.213 17.407.585 € € 1 € 1 € € € € 2 € 11 € 10 € 12 € 12 € 12 € 11 € 14 € 302 € 9 € 53 € 85 € € 88 € 27 € 32 € 29 € 36 € 33 € 18 € 29 € 25 € 52 € 86 € 2 € 34 € 12 € 36 € 44 € 95 € 213 € 111 € 135 € 136 € 137 € 138 € 101 € 54 € 103 € 128 € 89 € 97 € 121 € 44 € 35 € 53 € 16 € 22 € 32 € 48 € 5 € 28 € 33 € 30 € 10 € 21 € 23 € 1.980 € 2.131 € 2.130 € 1.952 € 1.987 € 2.027 € 1.848 € € € 19 € € 6 € 5 € 11 € € € € € € € € 518 € 36 € 181 € 90 € 172 € 194 € 220 € € 6 € 89 € 62 € € 32 € 8 € 3.140 € 2.638 € 2.823 € 2.577 € 2.464 € 2.709 € 2.529 Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeenten Schiedam Vlaardingen Gouda Delft Oss totaal Nederland 78.730 73.397 73.427 103.595 91.915 84.213 17.407.585 € -37 € -46 € -59 € -45 € € -36 € -53 € -32 € -16 € -18 € -26 € -10 € -20 € -22 € 104 € 7 € -17 € 19 € € 22 € 2 € -330 € -442 € -266 € -385 € -305 € -347 € -370 € 75 € 30 € 19 € 18 € 12 € 29 € 32 € 85 € 213 € 101 € 135 € 136 € 134 € 129 € 98 € 54 € 101 € 128 € 89 € 96 € 118 € 44 € 35 € 52 € 16 € 20 € 32 € 44 € 4 € 9 € 31 € 12 € -11 € 8 € 18 € 1.980 € 2.131 € 2.130 € 1.952 € 1.987 € 2.027 € 1.847 € -7 € -23 € 1 € -15 € -9 € -11 € -14 € € € € € € € -1 € 30 € -21 € 105 € 21 € -4 € 25 € 64 € € 6 € 89 € 62 € € 32 € 9 € 2.014 € 1.937 € 2.269

€ 1.892 € 1.905 € 1.991 € 1.803

De heer Karens vraagt naar wat een verhoging van de OZB in stapjes oplevert voor de gemeenten en welke kostenverhoging dit voor de Schiedammer oplevert. Mevrouw Wemmerus antwoordt dat dit lastig is, omdat de verhoging van het tarief wordt berekend aan de hand van de gewenste stijging van de totale opbrengst. De totale opbrengst is namelijk afhankelijk van het tarief én de waarde van het onroerend goed. Daarnaast hanteert Schiedam het principe dat meeropbrengsten in een volgend jaar worden verrekend. Hierdoor is het niet mogelijk om een overzicht van de kosten per individueel huishouden te geven. De heer Karens vult aan dat hij op zoek is naar een overzicht van wat er gebeurt wanneer er gekozen wordt voor een andere verhoging dan voorgesteld. Dat mag simpeler dan zijn oorspronkelijke vraag. Dit overzicht zal via het verslag beschikbaar worden gesteld.

21GRF00067

Pagina 3 van 6

Vraag 83: Kan voor de OZB en de afvalstoffenheffing ook een scenario met verschillende stapsgewijze verhogingen worden geschetst, waarbij effect op de lasten voor Schiedammers en de inkomsten voor de stad inzichtelijk worden gemaakt? Bijvoorbeeld een verhoging van het huidige niveau in 3 of 4 stappen naar het maximale 'artikel 12 niveau'? Antwoord 83: Op blz. 9 van de begroting 2022 is het volgende vermeld. ‘Een ander onderdeel van scenario 1 bestaat uit de uitwerking van de artikel 12 variant voor de belastingen en heffingen. Uitkomst hiervan is dat dit voor de Schiedammers een extra stijging van de OZB van gemiddeld € 30 kost en de afvalstoffenheffing € 59’. Voor een goed begrip is van belang dat om voor de aanvullende uitkering uit het gemeentefonds in aanmerking te komen, de OZB, de afvalstoffenheffingen (en reinigingsrechten) en de rioolheffingen voor de gehele periode van de aanvullende uitkering aan de eisen van ‘het redelijk peil’ moeten (blijven) voldoen (art. 12 lid 2 Financiële verhoudingswet). De beheerders van het gemeentefonds (de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en de Minister van Financiën) zien hierop toe. De op blz.

9 van de begroting 2022 genoemde gemiddelde stijging van de OZB met € 30 en Afvalstoffenheffing met € 59 betreft de eventuele gemiddelde extra heffingsbedragen om tenminste aan de artikel-12-norm van de Financiële verhoudingswet te voldoen (‘het redelijke peil’). Dit zou een extra opbrengst van meer dan € 4 mln. per jaar kunnen genereren. Omdat er geen te dekken tekort is op de begroting 2022 (zie blz. 12), is dit een theoretische berekening om te schetsen welke gevolgen er voor de Schiedamse heffingen verbonden zouden zijn om aan ‘het redelijke peil’ van art. 12 Financiële verhoudingswet te voldoen. Nadere toelichting conform toezegging in auditcommissie 27-10-2022. Voorbeeld van een stapsgewijze theoretische verhoging naar ‘artikel-12-niveau’: Te behalen verhoging Afvalstoffenheffing € 59 per perceel voor een meerpersoonshuishouden Extra OZB € 30 per woning met een gemiddelde waarde van € 220.000 Totaal

Jaar 1 25% € 14,75

Jaar 2 50% € 29,50

Jaar 3 75% € 44,25

Jaar 4 100% € 59,--

€ 7,50

€ 15,--

€ 22,50

€ 30,--

€ 22,25

€ 44,50

€ 66,75

€ 89,--

Financiële effecten van de eventuele extra verhogingen van de Afvalstoffenheffing en OZB (eventuele extra opbrengsten in een theoretische benadering): Jaar

Raming opbrengst Afvalstoffenheffing begroting 2022

1 2 3 4

12.867.000 12.867.000 12.867.000 12.867.000



Eventuele extra opbrengst Afvalstoffenheffing * 535.000 1.071.000 1.606.000 2.142.000

Raming opbrengst OZB begroting 2022 15.650.000 15.650.000 15.650.000 15.650.000

Eventuele extra opbrengst OZB woningen en nietwoningen ** 587.000 1.174.000 1.761.000 2.347.000

Gebaseerd op totale aantal percelen tegen vol tarief. Voor percelen gebruikt door één persoon geldt een lager tarief waardoor de tariefstijging op tarief 2021 € 50 i.p.v. € 59 bedraagt. ** Voor woningen en niet-woningen o.b.v. een verhoging van 15% van de opbrengst.

21GRF00067

Pagina 4 van 6

De heer Karens heeft ook een vraag over vraag 89 over de CAO-stijgingen welzijn. Dit wordt gekoppeld aan het jeugdhulp model. Hoe zit dit? Wethouder Ruseler antwoordt dat twee jaar geleden er extra geld is begroot voor deze stijging. Dit heeft met name betrekking op de medewerkers van de WOT’s. Bij het MVS jeugdmodel vinden ook aanpassingen in de WOT’s plaats. Daarom is er nu incidenteel met de stijging rekening gehouden tot de invoeringen van MVS Jeugdhulp. Daarna wordt het opnieuw bekeken en structureel ingeboekt. Mevrouw Van der Donk vraagt naar het raadsvoorstel, de tabel op pagina 4. Wat is “het nieuwe werken” en hoe komt het bedrag tot stand? De burgemeester antwoordt dat het nieuwe werken betrekking heeft op het thuiswerken en de voorzieningen die hiervoor beschikbaar worden gesteld. Zoals enkele maanden geleden de laptops, waar de raad een besluit over genomen heeft. Wethouder Ruseler aan dat de optelling van de totaal investeringen, 15,2 miljoen, terug te vinden is op pagina 105 van de begroting. De heer Berns vraagt naar taakveld 0 Bestuur bij de ZBB onderzoeken. Hierin lijken wij sterk af te wijken van andere gemeenten. De burgemeester antwoordt dat dit komt door de erfpacht uitgifte, waarin Schiedam redelijk uniek is. Voor de overige posten lopen we niet uit de pas. De heer Berns vraagt ook naar de EMU referentiewaarden. De komende jaren gaan we hier overheen.

Hoe zal het Rijk of de provincie op reageren. Wethouder Ruseler antwoordt dat hier globaal door de toezichthouder naar gekeken wordt. Dus naar een gemiddelde van meerdere gemeenten. Er wordt niet afzonderlijk naar Schiedam gekeken. De heer Berns vervolgt met een vraag over de toename van de activa, 59 miljoen, ten opzichte van de investeringen, 118 miljoen. Mevrouw Wemmerus antwoordt dat het balanstotaal een nettoinvestering is. De investeringen worden immers niet uit de algemene reserve gedekt. Daarvoor trekken wij langlopende of kortlopende leningen aan. Dit is concreter terug te vinden in het overzicht van investeringskredieten. De heer Berns vraagt ook naar de reservepositie. Klopt het dat wij zonder de Eneco gelden uit onze reserve gelopen zouden zijn? Mevrouw Wemmerus antwoordt dat dit niet zo is. De algemene reserve is er om risico’s af te dekken. Daarom is deze ook hoger dan de risico’s die we lopen. Ook vraagt de heer Berns naar het provinciale rapport sociale woningbouw. Hij kan zich voorstellen dit in de auditcommissie eens te bespreken. De burgemeester licht toe dat wij maar een klein onderdeel zijn van deze monitor. Daarnaast wordt een discussie over deze monitor snel politiek, waardoor het de vraag is of de Auditcommissie de juiste plaats is voor behandeling. Fiscale verordeningen 2022 Wethouder Ruseler leidt in.

Deze verordeningen kunnen worden gezien als een technische onderlegger bij de begroting. De heer Maris vraagt een toelichting op de OZB stijging. Hij krijgt de genoemde percentages niet scherp. De gebruikersbelasting lijkt toe te nemen en de eigenarenbelasting neemt af. Wethouder Ruseler antwoordt dat hij hier ‘andersom moet denken’. Dus niet vanuit het percentage, maar vanuit de totaalopbrengst. Die willen we verhogen met de inflatie en daarbij gaan we ook meeropbrengsten teruggeven. Vervolgens wordt berekend welk heffingspercentage daarbij hoort. Het verschil tussen de gebruikersheffing en de eigenarenheffing zit ook in de hoogte van de meeropbrengsten vorig jaar. 04 Volgende vergadering De volgende vergadering staat gepland op 24 november 2021. 05 Wvttk De voorzitter meldt dat hij is uitgenodigd om met de voorzitter van de Auditcommissie in Vlaardingen in gesprek te gaan over mogelijke samenwerking op het gebied van 21GRF00067

Pagina 5 van 6

gemeenschappelijke regelingen. Wat hem betreft is dit een oriënterend gesprek en hij wil graag horen wat zij exact van ons willen. In een volgende vergadering zal hij hierover terugkoppelen.

06 Sluiting De voorzitter sluit om 19:15 uur de vergadering.

21GRF00067

Pagina 6 van 6