Raadsvoorstel Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2021

Raadsvoorstel

Aan:

De gemeenteraad van Schiedam

Registratienummer:

21VR045

Steller:

S.B.J. Jansen, Vastgoed, Grondbeleid en Ondersteuning a.i.

Telefoonnummer steller:

010 2191761

Portefeuillehouder:

Wethouder Houtkamp

Publicatie :

Openbaar

Onderwerp:

Vaststelling Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2021

8 juni 2021

A. Voorgesteld besluit:

1. het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2021 vast te stellen en de financiële consequenties 2020 te verwerken in de rekening 2020; 2. de door het college opgelegde geheimhouding op het document ‘geheime bijlage bij het MPG 2020 en de begrotingswijziging‘ te bekrachtigen, op grond van artikel 25 derde lid van de Gemeentewet, gelet op de bescherming van de financiële en economische belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 10, tweede lid aanhef en onder b. van de Wob. 3. de programmabegroting 2021-2025 te wijzigen voor de grondexploitaties, conform bijgevoegde begrotingswijziging. B. Aanleiding:

Op grond van de gemeentewet art. 212 heeft de gemeenteraad in 2020 de kadernota Grond 2020 vastgesteld. Hierin is bepaald dat jaarlijks een meerjarenperspectief grondexploitaties opgesteld en vastgesteld moet worden. Het MPG geeft ook invulling aan diverse artikelen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het MPG is een bouwsteen voor de jaarrekening. De herziene grondexploitaties onderbouwen de actuele waarde van de grond. Hieruit volgen de balanswaardes 31-12-2020 en de benodigde verliesvoorzieningen Bouwgrondexploitaties. Daarom wordt het MPG ook behandeld voor de jaarstukken. C. Maatschappelijk doel:

Jaarlijks wordt het Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) ter vaststelling voorgelegd om de gemeenteraad en het college inzicht te geven in de stand per 1 januari 2021 van de grondexploitaties, ook in relatie tot de programma's. De gemeenteraad wordt zo geïnformeerd over de voortgang van deze projecten in het afgelopen jaar en de prognose voor de komende jaren. Daarnaast wordt ze geïnformeerd over de ontwikkeling van de risico’s en de ontwikkeling van de voorzieningen en reserves. Het MPG geeft zodoende ieder jaar een compleet beeld van de stand van zaken rondom de vastgestelde grondexploitaties. De financiële consequenties bestaan enerzijds uit de verantwoording over het jaar 2020 verwerkt in de jaarrekening 2020 en anderzijds uit het updaten van de meerjarenbegroting 2021 t/m 2024.

D. Argumenten:

1. Uit de herziening van de grondexploitaties komt naar voren dat de meeste kaderafwijkingen binnen de toegestane marges vallen. De grondexploitaties zijn in nauw overleg met de afdeling Projecten en de afdeling Financiën en Control bijgesteld. Naast de interne controle die heeft plaats gevonden heeft ook de accountant de herzieningen en de verwerking hiervan in het MPG gecontroleerd en beoordeeld. Voor Schieveste fase 2 zijn in 2020 vanuit het Rijk woningbouwimpulsgelden verkregen ad € 18,05 mln voor binnen- en bovenwijkse voorzieningen op Schieveste, waarvan € 2,35 miljoen in 2020 als bijdrage is verantwoord in verband met gedane investeringen in ontsluitingsweg en bruggen Schieveste in eerdere jaren (in overleg met de accountant). Hierdoor zijn in positieve zin de kaders voor de grondexploitatie Schieveste overschreden, in 2021 wordt de gehele grondexploitatie Schieveste fase 2 herzien tot grondexploitatie Woonlocatie Schieveste. Dan zal de resterende € 15,7 mln worden ingezet ten gunste van deze grondexploitatie en binnen- en bovenwijkse voorzieningen daarin. Voor de overige grondexploitaties geldt dat de afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde kaders binnen de gestelde marges vallen zoals deze zijn beschreven in de kadernota Grond 2020. In het MPG is ook de winstneming 2020 verwerkt die de gemeente conform de richtlijnen van het BBV behoort te nemen. 2.

Openbaarheid van informatie over kosten en opbrengsten schaadt de belangen van de gemeente. Uit de bijlage bij het MPG kan informatie over budgetten worden afgeleid. Openbaarheid van deze informatie verslechtert de onderhandelingspositie van de gemeente bij bijvoorbeeld grondbiedingen of aan te besteden werkzaamheden. 3. De herziening heeft tot gevolg dat de beschikbaar gestelde budgetten voor de grondexploitaties aangepast moeten worden in de begroting. De budgetten van de grondexploitaties en de daaraan gekoppelde verliesvoorzieningen Dekking tekorten bouwgrondexploitaties’ en ‘Surplus grexen’ wijzigen doordat de fasering of de hoogte van de budgetten / verwachte opbrengsten zijn aangepast. Actualisatie van de programmabegroting 2021 en verder is noodzakelijk voor de verdere uitvoering van de grondexploitaties en om in de begroting een getrouw beeld te tonen van de hieruit voortkomende financiële stromen. E. Duurzaamheid

De individuele grondexploitaties bevatten in de regel maatregelen ter verduurzaming van Schiedam.

F. Kanttekening en risico’s:

Het MPG 2021 is wat betreft de realisatie t/m 2020, bijbehorende risico’s en te treffen voorzieningen reeds verwerkt in de jaarrekening 2020. Indien het MPG 2021 niet wordt vastgesteld kan ook de jaarrekening 2020 niet worden vastgesteld. De risico’s rondom de grondexploitaties zijn verantwoord in het MPG en verwerkt als risico’s grondexploitaties (onderdeel van de risicoreserve) in de paragraaf weerstandsvermogen van de jaarrekening. De risico’s op de grondexploitaties bedragen per 31-12-2020 € 3,3 mln. G. Financiën:

Het MPG 2021 is opgesteld conform de laatste wet- en regelgeving van de (commissie) BBV. Één grondexploitatie Oranjeburgh is afgesloten in 2020. Het verlies op de grondexploitatie Oranjeburgh ad € 5,9 mln is ten laste van de voorziening dekking tekorten bouwgrondexploitaties gebracht in 2020. Op basis van de stand per 31-12-2020 van de nog lopende grondexploitaties en de prognose voor de komende jaren zijn de balansposities van het onderhanden werk grondexploitaties, de bijbehorende voorzieningen en reserves en de hoogte van de risico’s per 31-12-2020 bepaald. De resultaatverwachtingen van de lopende grondexploitaties zijn in 2020 o.a. door lagere rente en een bijdrage voor Schieveste uit de woningbouwimpuls Schieveste in 2020 ad € 2,35 mln positiever geworden waardoor ultimo 2020 € 2,1 mln kon vrijvallen uit de voorzieningen 2020 m.b.t. grondexploitaties in plaats van een begrote storting ad € 0,8 mln. De jaarschijven van de grondexploitaties voor 2021 en verder zijn ook geactualiseerd. Alle gevolgen hiervan voor de programmabegroting 2021 t/m 2025 worden nu door middel van een begrotingswijziging ter besluitvorming aan de raad voorgelegd.

Per saldo leidt dit in de meerjarenbegroting tot een structureel voordeel van € 0,4-€ 0,7 mln door voornamelijk lagere rente toerekening aan de voorzieningen voor tekorten op grondexploitaties en lagere benodigde dotatie voorziening oninbare debiteuren (over vorderingen sloop en sanering bij beëindiging erfpacht Schiedistrict). Dit structurele voordeel wordt in 2021 in de algemene reserve gestort voor €0,4 mln en in de zomernota 2022 structureel opgenomen om het begrotingstekort van de komende jaren gedeeltelijk te dichten. 2022

2023

2024

2025

1.

Effect op bouwgrondexploitaties/voorziening dekking tekorten bouwgrondexploitaties 2. Effect op erfpachtexploitatie/voorziening oninbare debiteuren

317

317

317

578

284

215

201

143

Totaal voordelig effect MPG in duizend euro

601

532

518

721

H. Uitvoering (TA-tekst, planning, communicatie, publicatie, evaluatie/controle etc.):

Nvt

Bijlage(n):

Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) 2021 Bijlage bij MPG 2021 (geheim) Begrotingswijziging MPG 2021

burgemeester en wethouders van Schiedam, de secretaris, de burgemeester,

C.E. Bos

C.H.J. Lamers

De raad van de gemeente Schiedam; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 8 juni 2021 ( 21VR045)

Besluit:

1. het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2021 vast te stellen en de financiële consequenties 2020 te verwerken in de rekening 2020; 2. de door het college opgelegde geheimhouding op het document ‘geheime bijlage bij het MPG 2020 en de begrotingswijziging‘ te bekrachtigen, op grond van artikel 25 derde lid van de Gemeentewet, gelet op de bescherming van de financiële en economische belangen van de gemeente zoals bedoeld in artikel 10, tweede lid aanhef en onder b. van de Wob; 3. de programmabegroting 2021-2025 te wijzigen voor de grondexploitaties, conform bijgevoegde begrotingswijziging. De wijziging voor de programmabegroting 2021 luidt als volgt:

Lasten Programma 2 Ruimtelijke Inrichting Programma 3 Economie in ontwikkeling Baten Programma 2 Ruimtelijke Inrichting Programma 3 Economie in ontwikkeling

Verhoging

Verlaging

€ €

8.415.823 10.699.852

€ 9.098.874 € 11.572.397

€ €

7.627.823 10.817.417

€ 8.310.874 € 11.689.962

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Schiedam in zijn openbare vergadering van

de griffier,

de voorzitter,

J. W. Scherpenzeel

C.H.J. Lamers