Eerste Technische Aanpassing Begroting 2021

Eerste Technische Aanpassing Begroting 2021 I NLE I D I N G In de Financiële Verordening gemeente Schiedam 2017, die is geënt op artikel 212 van de gemeentewet, zijn de uitgangspunten voor het financieel beleid, evenals de regels voor het financieel beheer vastgelegd. In artikel 6 is beschreven welke tussentijdse rapportages aan de raad worden aangeboden. Voor 2021 betekent dit, dat de raad een bestuursrapportage ontvangt met de beleidsmatige wijzigingen in de begroting 2021, inclusief voorstellen tot financiële aanpassingen. Daarnaast wordt de raad in 2021 met vier Technische Aanpassingen voorgesteld de begroting aan te passen als gevolg van wijzigingen die beleidsmatig niet van belang zijn, maar waardoor wel de financiële omvang van de begroting 2021 wijzigt. Voor u ligt de Eerste Technische Aanpassing van de begroting 2021. De voorstellen uit deze rapportage leiden tot een wijziging van de begroting 2021. In de rapportage zijn de B&W-besluiten tot en met 19 januari 2021 meegenomen.

Het college stelt voor dat de raad: 1. 2. 3. 4.

de wijzigingsvoorstellen 1 t/m 7 uit de eerste Technische Aanpassing van de Begroting 2021 vaststelt; het geraamde saldo van baten en lasten, alsmede het geraamde resultaat van de gewijzigde begroting 2021 vaststelt; besluit het negatieve effect van de eerste Technische Aanpassing van de begroting 2021 van € 148.543 te onttrekken aan de algemene reserve; kennisneemt van het eigen vermogen en de post onvoorzien.

Financiële uitgangssituatie Onderstaande tabel geeft de beginsituatie weer. Deze bestaat uit de primaire begroting plus alle begrotingswijzigingen van 2021. Het begrotingssaldo vóór de besluitvorming over de beslispunten van deze Eerste Technische Aanpassing van de begroting 2021 is 0. Dat is het uitgangspunt voor deze rapportage.

Leeswijzer - Wanneer bij bedragen in tabellen een ‘-‘ teken wordt gebruikt is sprake van een nadeel, namelijk een hogere last of een lagere baat ten opzichte van de vastgestelde begroting. Dit geldt voor alle tabellen in deze rapportage, tenzij anders is vermeld. - Cijfers worden soms afgerond. Hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan.

1

Baten en lasten per programma (bedragen x € 1.000)

Stand begroting voor mutatiesTA 2021-I

(negatieve bedragen zijn een last in deze tabel) Lasten

Baten

Saldo

Resultaat voor bestemming Mens en stad in beweging Ruimtelijke inrichting in samenhang Economie in ontwikkeling

-152.683 -68.343 -41.552

Overheid in balans Algemene dekkingsmiddelen Totaal

-18.245 977 -17.268 -28.522 179.152 150.630 -309.345 306.107 -3.238

Mutaties reserves Mens en stad in beweging Ruimtelijke inrichting in samenhang Economie in ontwikkeling Overheid in balans Algemene dekkingsmiddelen Totaal

(storting) (onttrekking) -50 2.257 2.207 -7.393 5.830 -1.563 -40 1.754 1.714 -20 158 138 -30.514 31.256 742 -38.017 41.255 3.238

Resultaat na bestemming Mens en stad in beweging Ruimtelijke inrichting in samenhang Economie in ontwikkeling Overheid in balans Algemene dekkingsmiddelen Totaal

-152.733 50.338 -102.395 -75.736 48.955 -26.781 -41.592 36.526 -5.066 -18.265 1.135 -17.130 -59.036 210.408 151.372 -347.362 347.362 0

48.081 -104.602 43.125 -25.218 34.772 -6.780

Wijzigingsvoorstellen De wijzigingsvoorstellen in de technische aanpassingen van de begroting zijn voorstellen, die beleidsmatig minder van belang zijn. Op grond van de eisen uit de Financiële Verordening gemeente Schiedam 2017 keurt de Raad de wijziging van de begroting goed. De wijzigingsvoorstellen zijn ingedeeld per programma. Per voorstel staat aangegeven tot welke categorie het behoort. De categorieën wijzigingsvoorstellen zijn de volgende: A. Voorstellen waarbij baten en lasten in gelijke mate worden verhoogd/verlaagd: Omdat zowel de lasten als de baten met hetzelfde bedrag worden verhoogd of verlaagd, zijn deze voorstellen budgettair neutraal. De reden van dit soort voorstellen is bijvoorbeeld, dat de gemeente een bijdrage ontvangt van een externe partij voor een bepaald project of activiteit. B. Voorstellen tot onttrekkingen of stortingen in reserves: Met de wijzigingsvoorstellen in hoofdstuk B worden stortingen in of onttrekkingen aan reserves begroot. Bij de jaarrekening worden, in overeenstemming met besluitvorming door de raad, niet de begrote stortingen of onttrekkingen geboekt, maar worden de reserves op basis van de gerealiseerde baten en lasten in de exploitatie gestort of onttrokken. Hiermee wordt bereikt, dat een saldo in de reserves beschikbaar blijft, of dat meerkosten met de reserves worden verrekend.

2

Per reserve is aangegeven hoeveel het saldo van de reserve na de wijziging bedraagt. C. Voorstellen met verschuivingen tussen programma’s; D. Voorstellen met consequenties voor het begrotingssaldo of de post onvoorzien; E. Voorstellen tot aanpassing van kredieten.

3

Programma Mens en Stad in beweging 1. Vaststelling programma en overzicht huisvestingsvoorzieningen onderwijs 2021. Krediet van € 29.965, kapitaallasten budgettair neutraal (adviesnota 20INT00373, besluit B&W d.d. 24 november 2020)(categorie E). Het college van B&W heeft het programma huisvestingsvoorzieningen 2021 en het overzicht van niet ingewilligde aanvragen 2021 vastgesteld. In het Programma huisvestingsvoorzieningen onderwijs 2021 is een investering opgenomen voor het aanschaffen voor de eerste inrichting van 2 groepen onderwijsleerpakket en meubilair voor de Sint Jozefschool. Op basis van de ontwikkeling van het aantal leerlingen bij deze school is aanschaf noodzakelijk. Het noodzakelijke investeringsbedrag is bepaald op € 29.965 voor de aanschaf van de eerste inrichting van 2 groepen onderwijsleerpakket en meubilair. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten komen voor het eerst in 2022 ten laste van de begroting en bedragen € 1.922. Deze lasten worden gedekt binnen het programma Mens en Stad in beweging. Voorgesteld wordt een krediet van € 29.965 te voteren voor de aanschaf van de eerste inrichting van 2 groepen onderwijsleerpakket en meubilair voor de Sint Jozefschool. Programma Ruimtelijke inrichting in samenhang 2. Jaaropdracht Irado 2021.

Incidenteel € 364.435 ten laste van het begrotingssaldo en € 65.780 ten laste van de voorziening afval (adviesnota 20INT00421, besluit B&W d.d. 8 december 2020) (categorie D/B). De gemeente Schiedam en N.V. Irado hebben in 2019 een gemoderniseerde raamovereenkomst afgesloten. Jaarlijks dient opdracht te worden verstrekt voor de uitvoering van het dagelijks onderhoud van de openbare ruimte en het afvalbeheer. Op 6 november is de definitieve prijsopgave voor 2021 van Irado ontvangen. De gemeente Schiedam is contractueel verplicht om het indexeringspercentage van Irado (2,92%) ook toe te passen in de gemeentelijke begroting van Schiedam. In de gemeentelijke begroting van 2021 is echter het indexeringspercentage conform de gemeentelijke begrotingssystematiek (1,6%) toegepast. Daarnaast is abusievelijk een inkoopkorting toegepast op de budgetten, die Irado aan de gemeente in rekening brengt. Derhalve wordt voorgesteld om de in de begroting opgenomen budgetten voor 2021 ten laste van het begrotingssaldo op te hogen met de genoemde componenten en hiervoor een bedrag ad € 364.435 aan te ramen. De structurele effecten zullen worden meegenomen in de zomernota 2022 en vervolgens worden verwerkt in de gemeentelijke begroting 2022 e.v.

De begroting 2021 voor afvalbeheer en de afvalstoffenheffing is gebaseerd op de aanname dat de inzamelfrequentie van pmd door middel van kliko’s een keer per drie weken kan zijn. Inmiddels is gebleken dat het pmd aanbod (mede door Corona bepaald) dusdanig groot is dat een tweewekelijkse inzameling nodig blijft. De meerkosten hiervoor bedragen € 60.000. Diverse kleine mutaties en aanpassing van routes leveren nog een meerprijs op van € 5.870 zodat in totaal € 65.870 voor inzameling huishoudelijk afval aangeraamd moet worden. Voorgesteld wordt om voor dit bedrag ad € 65.870 een beroep te doen op de Voorziening afval (stand per 1-1-2020 € 519.000). 3. Verdere ontwikkeling inrichting Amaliapark (Tunneldak A4). Incidenteel € 430.000 ten laste van de reserve IUPB (adviesnota 20INT00365, besluit B&W d.d. 8 december 2020) (categorie B). In 2015 is de nieuwe snelweg A4 tussen Schiedam en Delft opengesteld voor verkeer. Er is gekozen voor een verdiepte tunnel: de Ketheltunnel. Het dak van de tunnel biedt ruimte aan een sportpark en park. De tunnel is eigendom van Rijkswaterstaat, maar beheer en gebruik zijn aan de gemeente

4

Schiedam. Het sportpark is inmiddels goed ontwikkeld, maar het overige gedeelte van het dak biedt nog unieke kansen voor natuur en recreatie. Het college van B&W heeft in het ambitiedocument Amaliapark (ter informatie toegezonden aan de gemeenteraad) uiteengezet hoe dit park ingericht en in de toekomst onderhouden wordt. Tot 1 januari 2018 beheerde het Recreatieschap Midden-Delfland de recreatiegebieden op de grens tussen het stedelijk en het landelijk gebied. Het recreatieschap is per die datum opgeheven en omgezet in een beheercoöperatie. De daarbij behorende gelden zijn indertijd teruggestort naar de bijbehorende gemeentes. Voor Schiedam is een bedrag van €430.000 voor het tunneldak in de reserve IUBP gestort (conform adviesnota BPR 1900072/19INT00072 besloten 7 mei 2019). Voorgesteld wordt nu om dit bedrag uit de reserve te onttrekken en in te zetten voor de verdere opwaardering van het Amaliapark. 4. Vergoeding voorbereidingsbudget Schieveste. Incidenteel hogere baten en lasten ten bedrage van € 78.000 (adviesnota 20INT00466, besluit B&W d.d. 19 januari 2021)(Categorie A).

Met de ontwikkelcombinatie OCS is op basis van de afspraken in de eerdere grondreserveringsovereenkomst Schieveste fase 2 en 3 overeengekomen dat de ontwikkelcombinatie een vergoeding ad €198.000,- betaalt aan de gemeente over de periode van 1 mei 2020 tot en met 31 maart 2021 voor het nader uitwerken van de ontwikkeling Schieveste 2 en 3. € 120.000,- van deze kosten is in 2020 gerealiseerd en verantwoord en € 78.000 zal in 2021 worden gerealiseerd. Voorgesteld wordt zowel de baten als de lasten van het programma Ruimtelijke inrichting in samenhang met € 78.000,- te verhogen in 2021 op taakveld 8.3 Wonen en bouwen. Programma Economie in Ontwikkeling Geen beslispunten Programma Overheid in balans Geen beslispunten Onderdeel algemene dekkingsmiddelen 5. Beëindiging samenwerkingsverbanden MVS Talent, Bureau Inkoop en Kenniscentrum. Incidenteel € 75.870 ten laste van de reserve Organisatie (adviesnota 20INT00257, besluit B&W d.d. 20 oktober 2020) (categorie B). Door de beëindiging van de samenwerkingen Talent, Bureau Inkoop en Kenniscentrum in MVS-verband zijn er afspraken gemaakt in het ontvlechtingsplan tussen de betrokken organisaties. Het college en de directie hebben het ontvlechtingsplan vastgesteld en daardoor kan uitvoering worden gegeven aan de onderstaande verdeelsleutel frictiekosten.

De totale frictiekosten bedragen maximaal € 505.798 over 2 jaar en worden conform verdeelsleutel verrekend over (afgerond): Maassluis 15%, Vlaardingen 30%, Schiedam 30% en Stroomopwaarts 25%. Voor Schiedam is dit maximaal € 151.739,- voor 2 jaar. Voorgesteld wordt om voor 1 jaar het Schiedams aandeel (€ 75.870,-) aan te ramen in de begroting 2021 en te dekken uit de reserve organisatie . De reserve organisatie bedraagt na deze onttrekking € 171.130.

5

6. Uitkomsten decembercirculaire 2020 algemene uitkering. Incidenteel € 21.000 lagere lasten en baten, storting in reserve compensatiemaatregelen Corona van € 2.116.000 (raadsinformatiebrief 21UIT00189, besluit B&W d.d. 26 januari 2021)(categorie A/B) Voor 2021 is – naast de inkomsten van het derde compensatiepakket Corona - sprake van een daling van de uitkering sociaal domein. Het derde compensatiepakket Corona bestaat uit de volgende geoormerkte bedragen: 2021 Pakket 3 933.000 Ex tra kosten v erkiezingen 2020 en 2021 91 .000 Aanv ullend pakket re-integratie 57 8.000 Gemeentelijk schuldenbeleid 1 52.000 Bijzondere bijstand 53.000 Impuls re-integratie 309.000 Totaal 2.1 1 6.000 Lokale culturele v oorzieningen

In onderstaande tabel worden de totale uitkomsten van de decembercirculaire 2020 voor de jaren 2021 en verder in cijfers (bedragen x 1000 euro) uitgedrukt:

e

AU – 3 compensatiepakket Corona Deelfonds sociaal domein Totaal

2021

2022

2023

2024

2.116

0

0

0

-21

-21

-21

-21

2.095

-21

-21

-21

De decembercirculaire is geen bijstelmoment voor het accres. Het karakter van de circulaire is vooral het afwikkelen van de laatste zaken van het uitkeringsjaar 2020. De mutaties van de inkomsten voor de decentralisatie-uitkeringen worden zoals gebruikelijk één op één functioneel in de begroting 2021 verwerkt en betekenen zowel een aanpassing van de geraamde baten als van de geraamde lasten. Het gaat om een structureel lagere suppletie-uitkering integratie sociaal domein van € 21.000. Voorgesteld wordt dit zo in de begroting 2021 en de ruimteberekening zomernota 2022 te verwerken en het bedrag van € 2.116.000 te storten in de reserve compensatie-maatregelen Corona. De stand van deze reserve bedraagt dan € 5.410.700. 7. Begrotingswijziging 2021: Onttrekking uit Reserve meeropbrengsten OZB. Incidenteel €215.892 ten laste van de reserve meeropbrengst OZB en ten gunste van het begrotingssaldo (adviesnota 20INT00453, besluit B&W d.d. 12 januari 2021) (Categorie B/D). Bij het berekenen van de tarieven OZB 2021 is rekening gehouden met een onttrekking aan de reserve meeropbrengst OZB. Om dit bedrag aan te wenden moet in de begroting 2021 de onttrekking aan deze reserve nog worden gedaan. In het antwoord op vraag 48 van de technische vragen over de begroting 2021-2024 is dit aangegeven .

Voorgesteld wordt een bedrag van € 215.892 te onttrekken aan de reserve meeropbrengst OZB en deze ten gunste te brengen van het begrotingssaldo. Deze onttrekking compenseert de lagere inkomsten op taakveld 0.61 OZB woningen (€ 150.033) en op taakveld 0.62 OZB niet-woningen (€ 65.859). De stand van de reserve bedraagt dan 0 euro.

6

B AT E N E N L AS T E N E N F I N AN C I Ë LE P OS I T I E Samenvatting wijzigingsvoorstellen De Eerste Technische Aanpassing 2021 bevat 7 wijzigingsvoorstellen. In onderstaand overzicht zijn deze weergegeven met het effect op de exploitatiebegroting. Nr. cat. 1

E

Omschrijving

Wijziging in programma

Vaststelling programma en overzicht huisvestingsvoorzieningen onderwijs 2021

Mens en stad in beweging

2

D

Jaaropdracht Irado 2021

Ruimtelijke inrichting in samenhang

3 4 5 6 7

B A B A/B B

Verdere ontwikkeling inrichting Amaliapark Vergoeding voorbereidingsbudget Schieveste Beëindiging samenwerkingsverbanden MVS Uitkomsten Decembercirculaire 2020 Begrotingswijziging 2021: meeropbrengst OZB

Ruimtelijke inrichting in samenhang Ruimtelijke inrichting in samenhang Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Reservemutaties

Lasten

-1.922 1.922 -364.435 -65.780 65.780 -430.000 -78.000 -75.870 20.863

Saldo van baten en lasten:

-927.442

Stortingen Onttrekkingen Geraamd resultaat Saldo van baten en lasten:

-2.116.043 -3.043.485

Baten

Naam reserve

voorziening Afval reserve IUPB 78.000 reserve Organisatie 2.095.180 reserve Corona reserve mutaties meeropbrengst OZB 2.173.180 721.762 2.894.942 -148.543

Ontwikkeling van baten en lasten 2021 per programma De wijzigingsvoorstellen van de Eerste Technische Aanpassing leiden tot een saldo van €148.543 negatief. In onderstaand overzicht is het effect van de wijzigingsvoorstellen op de exploitatiebegroting verwerkt.

7

Baten en lasten per programma (bedragen x € 1.000)

(negatieve bedragen zijn een last in deze tabel)

Wijziging Lasten TA 2021-I

Wijzigingen Baten TA 2021-I

Stand begroting na mutaties TA 2021-I Lasten

Resultaat voor bestemming Mens en stad in beweging Ruimtelijke inrichting in samenhang Economie in ontwikkeling Overheid in balans Algemene dekkingsmiddelen Totaal Mutaties reserves Mens en stad in beweging Ruimtelijke inrichting in samenhang Economie in ontwikkeling Overheid in balans Algemene dekkingsmiddelen Totaal Resultaat na bestemming Mens en stad in beweging Ruimtelijke inrichting in samenhang Economie in ontwikkeling Overheid in balans Algemene dekkingsmiddelen Totaal

Baten

Saldo

21 -873 0

0 78 0

-152.662 -69.216 -41.552

48.081 43.203 34.772

-104.581 -26.013 -6.780

0 -76

0 2.095

-18.245 -28.598 -310.273

977 181.247 308.280

-17.268 152.649 -1.993

-2.116 0 0 0 0

0 430 0 0 292

-2.095 -873 0 0 -76 -3.044

(storting) (onttrekking) -2.166 2.257 -7.393 6.260 -40 1.754 -20 158 -30.514 31.548 -40.133 41.977

0 508 0 0 2.387 2.895

91 -1.133 1.714 138 1.034 1.844

-154.828 -76.609 -41.592 -18.265 -59.112

50.338 49.463 36.526 1.135 212.795

-92.499 -28.029 -15.361 -24.729 160.618

-350.406

350.257

-149

Eigen vermogen - reserves Op grond van de begroting 2021 en na verwerking van de wijzigingen vóór de eerste Technische Aanpassing 2021 bedraagt de stand van de algemene reserve € 34,9 miljoen en van de bestemmingsreserves € 84,9 miljoen. De wijzigingsvoorstellen leiden per saldo tot een toename van de reserves met € 1.394.300. In onderstaande tabel zijn de wijzigingsvoorstellen vermeld die leiden tot mutaties in de reserves. Nr. cat. 3 5 6 7

B B A/B B

Omschrijving Verdere ontwikkeling inrichting Amaliapark Beëindiging samenwerkingsverbanden MVS Uitkomsten Decembercirculaire 2020 Begrotingswijziging 2021: meeropbrengst OZB

Wijziging in programma Ruimtelijke inrichting in samenhang Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Storting reserve

2.116.043

2.116.043

Reservemutaties

Stortingen Onttrekkingen

Per saldo toename reserves

Onttrekking Naam reserve reserve 430.000 reserve IUPB 75.870 reserve Organisatie reserve Corona 215.892 reserve mutaties meeropbrengst OZB 721.762

2.116.043 721.762

1.394.281

8

De begrote mutaties in algemene reserve en de bestemmingsreserves resulteren in een storting van € 1.394.281. Met de onttrekking van het negatief effect van deze Technische Aanpassing van € 148.543 aan de algemene reserve (zie voorstel) wordt een bedrag van € 1.248.438 meer gestort. In de volgende tabel is het geraamde eigen vermogen weergegeven.

Bedragen x € 1.000

Saldo begin 2021

Saldo eerder besloten

op basis begroting 2021

mutaties 2021

Geraamde stand voor 1e TA

Mutaties uit de 1e TA

Geraamde stand na 1e TA

Algemene reserve

34.909

-12

34.897

-149

Bestemmingsreserves

84.936

-280

84.656

1.394

34.748 86.050

Totaal eigen vermogen

119.845

-292

119.553

1.245

120.798

Post Onvoorzien 2021 In deze Technische Aanpassing wordt geen beroep gedaan op de post Onvoorzien. Het saldo is € 0,5 miljoen.

Tot slot Resultaat Eerste Technische Aanpassing voor de begroting 2021 De Eerste Technische Aanpassing bevat een begrotingssaldo van € 148.543 negatief, indien alle beslispunten conform worden besloten. Voorgesteld wordt dit saldo ten laste te brengen van de algemene reserve. Hiermee ontstaat weer een sluitende begroting 2021.

9