Collegebrief 25 juni 2023 Reactie op definitief concept accountantsverslag 2022

gemeente Schiedam

Financiën & Control

Stadskantoor, Stadserf 1 Postbus 1501 3100 EA Schiedam

Aan de gemeenteraad van Schiedam

14 010 schiedam.nl

uw kenmerk

uw brief van

ons kenmerk

datum

23UIT03772

25 juni 2023

doorkiesnummer

e-mail

contact@schiedam.nl onderwerp

Reactie college op definitief concept accountantsverslag 2022

Geachte leden van de gemeenteraad, Onze accountant, Deloitte Accountants B.V. verwacht binnenkort de controle op de jaarstukken 2022 af te ronden. Vooruitlopend op de afronding heeft de accountant u het accountantsverslag 2022 in definitieve concept status toegezonden. Dit met het oog op de bespreking van de accountantsbevindingen in de auditcommissie van 20 juni. Het definitieve rapport verstrekt de accountant tegelijkertijd met de controleverklaring. In het verslag rapporteert de accountant over het verloop van de controle, de geconstateerde fouten en controleverschillen, zijn visie op de financiële positie van de gemeente en doet hij aanbevelingen ter versterking van processen. Verder besteedt hij aandacht aan de speerpunten die de auditcommissie heeft meegegeven: data-analyse, inzicht in financiële positie en benchmark en impact van de woningbouwcrisis op de gemeentelijke grondexploitaties. Goedkeurende controleverklaring en belangrijkste bevindingen rechtmatigheid Het college is blij dat de accountant van plan is een goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid af te geven. De accountant constateert in zijn rapportage een aantal rechtmatigheidsfouten. Deze rechtmatigheidsfouten doen zich in de Schiedamse organisatie voor bij het naleven van Europese aanbestedingsrichtlijnen (€ 0,6 miljoen).

De verbetering in het proces rondom inkopen- en aanbestedingen die de afgelopen jaren is ingezet heeft gezorgd voor een verdere daling van de omvang van de onrechtmatigheden (daling van € 0,6 miljoen). Het verder terugbrengen van de onrechtmatigheden via het opzeggen van onrechtmatige contracten c.q. initiëren van nieuwe aanbestedingen heeft onze prioriteit. Het naleven van de Europese aanbestedingsregels is en blijft een complexe materie, die landelijk één van de meest gerapporteerde punten is door accountants in de publieke sector. Daarnaast rapporteert de accountant een onzekerheid van € 0,3 miljoen in de uitvoering van de Regeling Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden (ronde 3). Op dit moment beschikken wij nog niet over de financiële informatie van de gesubsidieerde instelling om de verleende subsidie uit hoofde van deze regeling te kunnen vaststellen. In overleg met het Ministerie is voor deze werkwijze gekozen om de betrokken partij alsnog in staat te stellen de financiële informatie te verstrekken zonder dat dit financiële consequenties heeft voor de gemeente.

*23UIT03772*

Bevindingen Stroomopwaarts Daarnaast rapporteert de accountant rechtmatigheidsfouten die uit de accountantscontrole bij Stroomopwaarts volgen (€ 1 miljoen). Deze rechtmatigheidsfouten bestaan uit twee onderdelen: 1) rechtmatigheidsfouten bij de uitvoering van de energietoeslag en 2) rechtmatigheidsfouten bij de uitvoering van de IOAW. Belangrijke oorzaak van de rechtmatigheidsfouten bij de energietoeslag is te vinden in de complexe regelgeving en de tijdsdruk waarmee de regeling moest worden uitgevoerd. Het voorkomen van dit soort rechtmatigheidsfouten en het nemen van adequate beheersingsmaatregelen is een verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur van Stroomopwaarts. Aandachts- en adviespunten De accountant constateert in zijn rapport een aantal aandachts- en adviespunten. Het betreft de volgende onderwerpen: - Grondexploitaties Spaanse Polder en Nieuw Mathenesse Deventerdriehoek; - Inlopen achterstanden erfpachtadministratie; - Verbijzonderde interne controle op de SiSa-bijlage; - Realiteitsgehalte van de begroting. Wij nemen de adviespunten ter harte en gaan aan de slag met de aandachtspunten. Hierbij merken wij op dat de aandachtspunten rondom de SiSa-bijlage en het realiteitsgehalte van de begroting niet los gezien kan worden van de landelijke context van veel incidentele regelingen die in een laat stadium in het jaar naar de gemeenten toevloeien.

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Schiedam, de secretaris,

de burgemeester,

drs. S.J.J Jacobs, l.s.

J.G. Bijl