Brief Provincie Zuid Holland 5 september 2025 Tussenbericht financieel toezicht 2025

Gedeputeerde Staten

provincie Zuid'Holland

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk PZH-2025-878808296 DOS-2025-0000060

Gemeenteraad van Schiedam T.a.v. de raadsgriffier Postbus 1501 3100 EA SCHIEDAM

Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en zomernota 2026. Jaarrekening 2024

Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van C 24,8 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen. Gerealiseerde rekeningresultaten 30 000 25 000

20.000 O

5

15 COO 10.000 5.000

2021

2022

2023

2024

1 Rekening resultaat

Uw jaarrekeningresultaat is ieder jaar behoorlijk positief. Dit komt met name door het niet uitvoeren van de geplande investeringsambities. Daar gaan we hieronder verder op in.

Verzonden op 08-09-2025

PZH-2025-878808296 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk PZH-2025-878808296

Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Begrotingswijziging gemeenschappelijke regeling ROGplus NWN Wij hebben een tussenbericht gestuurd naar de gemeenschappelijke regeling ROGplus Nieuwe Waterweg Noord en we hebben deze brief in afschrift naar u gestuurd. Hierin geven wij aan dat wij op dit moment niet in staat zijn om een oordeel te vormen over het structureel en reëel resultaat van de begroting van de ROGplus omdat diverse actualiteiten en ontwikkelingen hier nog niet in zijn meegenomen. De ROGplus werkt aan een begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging zal leiden tot een hogere maar reëlere deelnemersbijdrage. Wij verwachten dat u de effecten van deze begrotingswijziging verwerkt in uw begroting en meerjarenraming en zullen hier specifiek op toetsen. Realistische investeringsplanning In onze beoordeling hebben we ook de investeringsplanning betrokken. We zien dat de realisatie van deze investeringen meerjarig achterblijft op de gestelde investeringsambities. Dit zien we terug in grote, positieve jaarrekeningresultaten en grote verschillen tussen de begroting en de jaarrekening bij de kengetallen netto-schuldquote en solvabiliteit. Wij adviseren u om de geplande investeringen beter aan te laten sluiten op de realisatiemogelijkheden om zo realistischer te ramen. Ambtelijk hebben we begrepen dat u daarmee aan de slag bent.

Bezuinigingen Uw gemeente heeft een aantal voorgenomen bezuinigingen opgenomen in de zomernota. Wij vinden het verstandig dat u concrete stappen zet om het structureel resultaat te herstellen. Om bezuinigingen als reëel te kunnen aanmerken, dienen zij goed onderbouwd te zijn. Wij hebben op ambtelijk niveau de voorgenomen bezuinigingen van uw zomernota besproken en beoordeeld. Onze conclusie is dat de bezuinigingen voldoende concreet een haalbaar zijn om te ramen in uw begroting. Desondanks hebben veel bezuinigingen een bepaalde onzekerheidsmarge. Wij adviseren u dan ook om deze bezuinigingen goed te blijven monitoren en indien nodig bij te stellen of zelfs op zoek te gaan naar alternatieve dekkingsmiddelen. Verder adviseren wij u, indien u in de begroting 2026 nog andere bezuinigingen wilt opnemen die niet opgenomen zijn in de zomernota, deze met ons af te stemmen. Hierdoor wordt straks een begroting door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan. Inzet surplus algemene reserve Volgens de geldende wet- en regelgeving zijn reservemutaties in principe naar aard incidenteel. Uitzondering daarop zijn de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten en de inzet van dat deel van de algemene reserve dat niet nodig is om de risico's af te dekken (het surplus).

Deze onttrekkingen mogen als structurele baat aangemerkt worden wanneer zij aan de geldende voorwaarden voldoen. U dient de betreffende onttrekking op te nemen in het verplichte overzicht van structurele reservemutaties en in de toelichting te onderbouwen dat aan de geldende voorwaarden is voldaan. Zo kunnen wij beoordelen of dit op de juiste manier is gedaan. Uit uw zomernota blijkt dat u mogelijk voornemens bent om in de begroting 2026 een deel van het surplus van de algemene reserve te onttrekken. Deze onttrekking mag u als structurele baat aanmerken wanneer aan de geldende voorwaarden wordt voldaan. Het surplus betreft enkel dat deel van de algemene reserve dat u niet nodig heeft om de risico's af te dekken. Hiervoor dient een adequate risico-inventarisatie aanwezig te zijn. Verder is de jaarlijkse inzet maximaal Ĵ.0% van dat surplus en kan dit enkel zolang de solvabiliteit groter is dan 20oZo. Bij de beoordeling van de begroting 2026 toetsen wij of de onttrekking op de juiste manier is opgenomen en onderbouwd. Verder willen

2/4

PZH-2025-878808296 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk PZH-2025-878808296

wij u meegeven dat de inzet van de reserve geen duurzame oplossing is en adviseren wij u, mede gelet op uw beperkte solvabiliteit, om deze inzet vooral te gebruiken om de structurele lasten weer in lijn te brengen met de structurele baten. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende járen extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende járen conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd via onze begrotingscirculaire hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de zomernota de financiële terugval vanaf 2028 conform onze richtlijnen verwerkt. Aanbod

Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schríftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot

Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

3/4

PZH-2025-878808296 dd. 05-09-2025

Ons kenmerk PZH-2025-878808296

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Schiedam

4/4