Brief Provincie Zuid Holland 4 oktober 2024 Financieel toezicht begroting 2025

VOORBLAD

Provincie Zuid-Holland Postadres Provinciehuis Postbus 90602

provincie

Zuid

Holland

2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

De raad van de gemeente Schiedam Postbus 1501 3100 AE SCHIEDAM

Geachte ontvanger,

Hierbij zenden wij u het bijgaande ter informatie.

Provincie Zuid-Holland

Verzonden op 04-10-2024

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk

Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond t.a.v. het dagelijks bestuur Postbus 70014 3000 KS ROTTERDAM

PZH-2024-853538988 DOS-2024-0000795 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2025

Geacht bestuur, Wij danken u voor het indienen van uw begroting 2025 en uw jaarstukken 2023. De provincie heeft een toezichthoudende taak op uw begroting. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij daarom of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. *

Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking.

«

Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Op basis van deze criteria bepalen wij ons toezichtregime. Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan deze criteria. Daarom staat u voor 2025 onder repressief (regulier) toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemens kunt gaan uitvoeren. Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenschappelijke regelingen, gemeenten en waterschappen helpen financieel gezond

Tram 9 en de buslijnen

te blijven. Om die reden informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw

90, 385 en 386 stoppen

gemeenschappelijke regeling.

dichtbij het provinciehuis. Vanaf

Specifieke aandachtspunten voor uw gemeenschappelijke regeling

station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor

Aangepaste verantwoording en begroting

auto's is beperkt.

Bij de accountantscontrole dit jaar is duidelijk geworden dat de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) maar voor een beperkt deel van de lasten die in de gemeenschappelijke regeling worden gemaakt verantwoording hoeft af te leggen. In het accountantsverslag is te lezen dat is veroorzaakt door de uitspraak van de Commissie BBV op 17 januari jl. waarin wordt gesteld dat een gemeenschappelijke regeling enkel verantwoording

Verzonden op 04-10-2024

PZH-2024-853538988 dd. 03-10-2024

Ziiiid'Holland

Ons kenmerk PZH-2024-853538988

aflegt over de taken/activiteiten waarin zij verantwoordelijk zijn voor de besluiten die leiden tot de lasten in de jaarrekening. Hiermee valt een groot deel van de lasten met betrekking tot het jeugdbeleid niet meer onder de verantwoording van de GR maar onder de individuele gemeenten. Dit nieuwe inzicht heeft geleid tot een aangepaste begroting ten opzichte van de conceptbegroting. In de vastgestelde begroting is onderscheid gemaakt tussen ramingen op basis van besluiten van de gemeenschappelijke regeling en ramingen op basis van gemeentelijke besluiten. De accountantscontrole en ons toezicht op de gemeenschappelijke regeling beperkt zich daardoor tot de ramingen op basis van de GR besluiten. Dit betreft met name de lasten met betrekking tot Gecertificeerde instellingen (G), Veilig Thuis (H) en de uitvoeringskosten. De deelnemersbijdrage aan de GR is hierdoor verlaagd met ongeveer 77X. De ramingen op basis van gemeentelijke besluiten worden voortaan opgenomen in de begrotingen van de gemeenten. Deze ramingen worden voortaan betrokken bij de accountantscontrole en ons toezicht op de gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn door bovenstaande verandering zelf verantwoordelijk geworden voor de overgebleven 77^. van de lastenraming die voorheen in de begroting van de GRJR was opgenomen.

In de begroting van de GR is ten behoeve van de ramingen in de gemeentelijke begroting een overzicht opgenomen van de te verwachten lasten van het jeugdbeleid per individuele gemeente. Dit zijn de ramingen onder het kopje "gemeentelijke besluiten". Wij gaan ervanuit dat de deelnemende gemeenten deze ramingen overnemen in de eigen begroting. Wanneer van deze raming wordt afgeweken dient dit voldoende financieel onderbouwd te zijn en te worden afgestemd met de toezichthouder. Naast de raming in de begroting dienen de gemeenten de lasten vanaf 2024 ook zelf te verantwoorden in de jaarrekening. Wij verzoeken u de interne processen hierop in te richten zodat dit geen problemen oplevert bij de accountantscontrole. Realistisch begroten In de begroting is onder het motto van realistisch begroten een volumestijging opgenomen in zowel de begroting als de meerjarenraming. Gezien de realisatiecijfers van afgelopen járen zou het reëel zijn deze volumestijging ook meerjarig te ramen. Door het opnemen van de meerjarige volumestijging wordt voorkomen dat de begroting van de GR gedurende het lopende jaar fors bijgesteld dient te worden. Dit leverde afgelopen járen voor de deelnemende gemeenten problemen op.

Daarnaast zorgen de meerjarig stijgende lasten voor een realistischer beeld van de eigen gemeentelijke meerjarenraming en kunnen de deelnemende raden een betere afweging maken over besluiten met een meerjarige financiële doorwerking. Regionale Bestuursopdracht Kostenbeheersing Naast de volumestijging in de begroting hebben wij kennisgenomen van de Regionale Bestuursopdracht Kostenbeheersing (RBOK) met als doel het beheersen van de groei van de lasten van de jeugdzorg. De te nemen maatregelen zouden een bezuiniging opleveren ter hoogte van de volumestijging in de meerjarenraming. Hoewel wij de initiatieven om de stijging van de jeugdzorglasten te beheersen uiteraard toejuichen, is de ervaring dat men te optimistisch is over de financiële effecten van bezuinigingsmaatregelen. Wij hebben nog geen gedegen financiële onderbouwing

2/3 PZH-2024-853538988 dd. 03-10-2024

Ons kenmerk PZH-2024-853538988

ontvangen om de kostenbesparing vanuit het RBOK vanaf 2026 als reëel te bestempelen. Deze kostenbesparing is, in afwachting van een financiële onderbouwing, dan ook niet in de meerjarenraming van de GRJR verwerkt. Wij gaan ervan uit dat de deelnemersbijdrage aan de GRJR in de gemeentelijke begrotingen aansluiten op de begroting van de GRJR. Daarnaast verwachten wij dat de lasten die vanaf nu in de gemeentelijke begroting worden verantwoord ("Gemeentelijke besluiten") gebaseerd zijn op de prognose zoals opgegeven door de GRJR. Hierin is geen rekening gehouden met de kostenbesparing RBOK omdat deze nog onvoldoende is onderbouwd. Wanneer gemeenten toch uitgaan van een lagere raming dan opgegeven door de GRJR dan dienen zij dit zelf te onderbouwen. Wanneer dit onvoldoende lukt zullen wij bij de beoordeling van de begroting uitgaan van de raming zoals opgegeven door de GRJR. Tot slot Heeft u vragen over deze brief, of over de financiële positie van uw gemeenschappelijke regeling, dan verzoeken wij u dat kenbaar te maken via onze ambtelijke contactpersoon bij uw regeling. Wij zijn altijd bereid uw vragen schríftelijk of mondeling te beantwoorden.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. Robbert Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving

Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan: de raden van de gemeenten Albrandswaard, Barendrecht, Capelle aan den IJssel, Goeree Overflakkee, Krimpen aan den IJssel, Lansingerland, Maassluis, Nissewaard, Ridderkerk, Rotterdam, Schiedam, Vlaardingen en Voorne aan Zee.

3/3 PZH-2024-853538988 dd. 03-10-2024