Document · PDF

Bijlage 2 Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026

Raadscommissie 13 september 2022, gemeente SchiedamBij agendapunt: Brieven en documenten van derden:17.728 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Bijdrage gemeente Bijdrage gemeente begroting 2023

2023

2024

2025

2026

Verdeelsleutel

9.792

9.839

9.724

9.677

Specifiek

12.840

13.009

13.179

13.215

10.922

10.952

10.818

Maassluis

Uitkeringen Loonkostensubsidie

606

768

938

1.108

Armoedevoorziening

1.083

1.092

Inburgering

229

197

Maassluis totaal

22.632

22.848

22.903

22.891

Verdeelsleutel

23.808

23.921

23.641

23.525

Specifiek

39.041

39.368

39.732

39.634

Uitkeringen

34.573

34.619

34.665

34.249

Vlaardingen

Loonkostensubsidie

1.189

1.514

1.832

2.150

Armoedevoorziening

2.772

2.800

Inburgering

506

435

Vlaardingen totaal

62.848

63.289

63.373

63.159

Verdeelsleutel

26.491

26.617

26.305

26.177

Specifiek

38.111

38.531

38.997

39.046

Uitkeringen

32.958

32.988

33.017

32.631

Schiedam

Loonkostensubsidie

1.588

2.024

2.460

2.896

Armoedevoorziening

3.020

3.050

Inburgering

545

469

Schiedam totaal

64.602

65.147

65.302

65.223

Totaal dekkingsmiddelen

150.083

151.285

151.577

151.273

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Overzicht van de bijdrage maatwerk, gespecificeerd per gemeente. Maatwerk

2023

2024

2025

2026

Garantievoorwaarden

Sociale kredieten

Garantievoorwaarden

310

Sociale kredieten

Consulent maats.ontw.

Briefadressen

496

Garantievoorwaarden

Sociale kredieten

ID-banen

244

Peuterspeelzaal

Extra inzet armoedebeleid

353

Maassluis

Maassluis totaal Vlaardingen

Vlaardingen totaal: Schiedam

Schiedam totaal:

Overzicht van de totale bijdrage per gemeente per jaar Bijdrage gemeente inclusief maatwerk Totaal

Bijdrage gemeente

2023

2024

2025

2026

151.016

152.218

152.510

152.206

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Paragrafen In de financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022 is aangegeven dat de volgende paragrafen moeten worden opgenomen:

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Bijdrage gemeente

Financiering

Bedrijfsvoering

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Onderhoud kapitaalgoederen

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s voor het primaire proces van Stroomopwaarts. Per risico worden de beheersmaatregelen benoemd en toegepast. Daardoor moet de impactscore van risico’s lager worden. Vervolgens wordt het weerstandsvermogen van Stroomopwaarts behandeld in relatie tot de genoemde risico’s. Tenslotte volgt een korte samenvatting van de financiële positie. Risico’s van materieel belang In het tweede deel van deze paragraaf zijn de risico’s geïnventariseerd en benoemd. De risico’s zijn beoordeeld aan de hand van een risicotabel. Daarbij is een score 1 tot en met maximaal 10 toegekend voor de kans dat een risico zich voordoet en voor de impact van het risico. Het totaal aan risico’s wordt gecalculeerd op € 1,4 miljoen voor de algemene dienstverlening en € 0,5 miljoen voor de individuele dienstverlening. Onderaan de tabel zijn de totaalbedragen gesplitst naar de gemeenten. Op basis van de gehanteerde normen is een vrije Algemene Reserve van circa € 1,96 mln noodzakelijk (€ 1,4 mln x 1,4). Dat kwalificeert als “voldoende”.

Risicomanagement Een belangrijk punt is het risicobewustzijn in de organisatie van Stroomopwaarts. Het managen van risico’s is een integrale verantwoordelijkheid van het management. Om goed vinger aan de pols te houden, maken de benoemde risico’s onderdeel uit van de interne en externe rapportages van Stroomopwaarts. Zo wordt verzekerd dat er continu aandacht voor is. Ook is het hierdoor mogelijk (dreigende) risico’s tijdig te melden en bij te sturen.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s en tegenvallers op te vangen, zonder dat het uitvoeren van taken en de continuïteit van Stroomopwaarts in gevaar komen. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de relatie te berekenen tussen de weerstandscapaciteit (algemene reserve) en de bekende risico’s waarvoor geen afdoende stuur- en beheersmaatregelen kunnen worden getroffen of waarvoor geen voorzieningen bestaan. Bestemmingsreserves worden in deze berekening buiten beschouwing gelaten. Deze hebben een specifieke bestemming en worden in principe niet ingezet om risico’s op te vangen. In 2020 is de Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen vastgesteld. Daarin worden het beleid en de uitgangspunten geformuleerd voor de vorming, omvang en het gebruik van reserves en voorzieningen. Ook het onderwerp ‘weerstandsvermogen’ wordt hierin meegenomen. Naast het weerstandsvermogen is in de begroting 2023 en volgende jaren per jaar een post onvoorzien opgenomen van € 200.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

De stand en het verloop van de algemene reserve is als volgt begroot: Algemene reserve Bedragen x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

2.761

2.145

1.967

Resultaat voorgaand boekjaar

1.693

4.571

Afrekening resultaat voorgaand boekjaar met gemeenten

-1.372

-514

Vorming bestemmingsreserves

-3.998

Begrote storting

-938

-238

2.145

1.967

Begrote onttrekking Stand per 31 december

De omvang van de Algemene Reserve per eind 2023 is conform de vastgestelde nota Reserves en Voorzieningen gelijk aan 1,4x het risicoprofiel voor Stroomopwaarts. Voor het debiteurenrisico op dubieuze handelsdebiteuren en inkomensdebiteuren is een voorziening opgenomen. In de voorziening voor inkomensdebiteuren zijn een storting en een realisatie geraamd. Voor de voorziening handelsdebiteuren bepalen de uitkomsten van het incassobeleid de hoogte van de voorziening. Door actief debiteurenbeheer blijft betalingsachterstand door debiteuren beperkt. Wanneer betaling uitblijft, wordt uiterlijk dertig dagen na het verstrijken van de betalingstermijn een incassobureau ingeschakeld.

Financiële positie Het BBV (Besluit begroting en verantwoording) schrijft voor dat in de begroting bepaalde kengetallen dienen te worden gepresenteerd. Deze kengetallen geven, samen met de duiding die eraan gegeven wordt, inzicht in de financiële positie. Het kengetal ‘netto schuldquote’, de netto schuld als percentage van de inkomsten, geeft een indicatie van de financiële vermogenspositie van Stroomopwaarts. Met deze indicator wordt namelijk de netto schuld, zoals zichtbaar op de balans, uitgedrukt als een percentage van de inkomsten (exploitatie). Als de netto schuldquote boven de 130 procent uitkomt, is er sprake van een hoge schuld. Daardoor komen mogelijk de uitgaven aan noodzakelijke publieke voorzieningen in gevaar. Als de begrotingsomvang daalt, loopt deze indicator ook bij een gelijkblijvende schuld op. Hiervan is bij Stroomopwaarts echter geen sprake. De ‘solvabiliteitsratio’ geeft inzicht in de mate waarin Stroomopwaarts in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Deze ratio is een pure balansindicator. Het eigen vermogen wordt namelijk uitgedrukt in het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteitsratio,

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

hoe groter de weerbaarheid. De VNG adviseert een minimale ratio van 20 procent. Stroomopwaarts voldoet in 2023 en verder aan deze norm. De ‘structurele exploitatieruimte’ is een indicator die gebaseerd is op de exploitatie (baten en lasten). Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Stroomopwaarts heeft om de eigen lasten te dragen. Voor de beoordeling van het materieel evenwicht van de begroting, wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten, is flexibeler dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. In de begroting 2022 zijn geen incidentele baten of lasten opgenomen. Financiële kengetallen begroting Kengetal

2022

2023

2024

2025

Netto schuldquote

-2,09%

-1,80%

-1,55%

-1,31%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

-2,09%

-1,80%

-1,55%

-1,31%

Solvabiliteitsratio

33,36%

30,57%

27,38%

23,89%

Grondexploitatie

N.v.t.

Structurele exploitatieruimte

0,00%

Belastingcapaciteit

N.v.t.

Op basis van bovenstaande kengetallen kan geconstateerd worden dat de schuldpositie onverminderd laag blijft en dat de solvabiliteit de komende jaren ongeveer gelijk blijft.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Risico’s bij Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bedrag x € 1.000) A. Algemene dienstverlening Risico

Kans Impact Score Toelichting

Realiseren van de toegevoegde

Beheersmaatregelen

In de begroting wordt uitgegaan van een gemiddelde

• Intensieve werkgeversbenadering

waarde die gebaseerd is op de

loonwaarde. Realisatie hangt af van niveau van de

• Tijdige loonwaardemeting

loonwaarde

instroom, afspraken met klanten en beschikbaarheid

• Begeleiding

van werk en diensten. Genoemd bedrag is gebaseerd

• Ontwikkelen werksoorten die aansluiten op ontwikkeling

op achterblijven verwachte opbrengsten werksoorten

doelgroep en arbeidsmarkt

participatie, beschut en WSW met 10%.

• Juiste, volledige en tijdige inrichting en registratie in drie

Bedrag € 193

systemen: Civision, Navision en HRM Beroep op Schuldhulpverlening

De verwachting is, dat de corona-crisis zal leiden tot

• Beschikbaar stellen extra middelen

een toename van problematische schulden. Het is de

• Procesoptimalisatie

verwachting, dat het beroep op de Schuldhulpverlening

• Samenwerking met maatschappelijke partners

€ 24

aanmerkelijk zal toenemen. De wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening legt bovendien een taak bij gemeenten om invulling te geven aan vroegsignalering. De wijziging geeft gemeenten de mogelijkheid om gegevens van burgers met betalingsachterstanden in een vroeg stadium uit te wisselen met woningcorporaties, energie- en drinkwaterbedrijven en zorgverzekeraars. Hierdoor krijgen gemeenten mensen met schulden tijdig in beeld en kunnen zij schuldhulpverlening aanbieden. De formatieve sterkte van Stroomopwaarts is niet ingericht op een dergelijke ontwikkeling. Beschikbare capaciteit voor

Het ambtelijke ziekteverzuim over 2021 was 5,73% en

• Professionaliseren managementinformatie verzuim, verlof

kwalitatieve dienstverlening

heeft zich positief ontwikkeld. De werkdruk was ook in

en analyse

(ziekteverzuim, werkdruk)

2021 hoog. Om de kwaliteit van de dienstverlening te

• Aanpak ziekteverzuim

kunnen verbeteren (doorontwikkeling) is er voldoende

• Samenwerking met arbodienst

capaciteit nodig. Zo nodig moet er worden ingehuurd.

• Procesmanagement

Hier is uitgegaan van 1% extra inhuur.

• Flexibele schil

€ 97

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Risico

Kans Impact Score Toelichting

Harmonisatie beleid en uitvoering

Beheersmaatregelen

Stroomopwaarts heeft de opgave om efficiënt en

Gezamenlijke verantwoording van Stroomopwaarts

effectief te werken. Hierbij is harmonisatie van beleid

en gemeenten:

en uitvoering voor de drie gemeenten essentieel.

• Opvolging aanbevelingen Berenschotrapport

Vertragingen en intensiviteit van overleg om te komen

• Regie op beleidsontwikkeling

tot harmonisatie van beleid, geven extra druk op

• Kwaliteit personeel verhogen

de organisatie. Daardoor is er minder ruimte voor

• Professionele samenwerking

Bedrag € 23

innovaties en ontwikkelingen en de noodzaak tot een hogere inzet van beleidscapaciteit. Ontwikkeling gemiddelde

salarissen en sociale premies

Er is geen zekerheid over de ontwikkeling van de

• Tijdige actualisatie begroting

€ 108

• Tijdige actualisatie begroting

€ 16

• Evaluatie overdracht bedrijfsvoering na twee jaar

€ 320

gemiddelde salarissen van het ambtelijk personeel. Voor de WSW is er wel een cao tot en met 2025. Ook is er ingaande juli 2021 een cao Participatiewet (Aan de Slag) voor mensen met loonkostensubsidie en beschut. Dit zal een kostenverhogend effect hebben, wat nu nog niet geraamd is.

Subsidieregeling Lage Inkomens

Voordeel LIV

Het lage-inkomensvoordeel (LIV) is een regeling die is ingegaan op 1 januari 2017. Deze regeling is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. Hierdoor dalen de loonkosten voor de werkgever. De kans op werk voor deze werknemers neemt dan toe. Het risico bestaat, dat deze regeling wordt afgeschaft of afgebouwd.

Tijdig optimaliseren en vernieuwen

systemen

Per 2022 is de bedrijfsvoering overgebracht naar Stroomopwaarts. Een echt inzicht in de feitelijke kosten van deze bedrijfsvoeringstaken ontbrak, deze werden bij de gemeenten vaak niet geregistreerd en er heeft in de afgelopen jaren geen nacalculatie plaatsgevonden. Het externe advies van BMC gaf aan, dat de overgedragen budgetten naar verwachting circa € 0,8 mln te laag zijn om de taken op een voldoende niveau te kunnen uitvoeren.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Risico

Kans Impact Score Toelichting

Cyberaanval

Beheersmaatregelen

Steeds vaker worden organisatie geconfronteerd met

• Voldoen aan door overheid gestelde normen ICT-veiligheid

cyber aanvallen (ransomware, DDos-aanvallen). Dat

(Baseline Informatiebeveiliging Overheid)

leidt tot uitval van de systemen en het stilvallen van de

• Uitvoeren jaarlijkse IT-audits en testen

dienstverlening. Er zijn dan maatregelen nodig om deze

• Up-to-date houden software

Bedrag € 50

weer te herstellen. Externe inkomsten

Stroomopwaarts spant zich in om de reguliere

• Op orde brengen en houden van administratieve

activiteiten mede te dekken door het verwerven van

organisatie ten aanzien van subsidieaanvraag en

externe inkomsten, daarmee kan de bijdrage van de

-verantwoording

€ 45

gemeenten worden gematigd. Voorbeeld is de ESF (Europese subsidie). Om aan de subsidievoorwaarden te voldoen worden scherpe eisen gesteld, ten aanzien van verantwoording en cofinanciering, waardoor het niet altijd zeker is dat de inkomsten daadwerkelijk kunnen worden gerealiseerd. Achterstallig onderhoud panden

Werkleerbedrijf

Bij het Werkleerbedrijf zijn in alle drie de

• Inventarisatie onderhoudstoestand panden

gemeenten panden in gebruik ten behoeve van

• Beschikbaar stellen voldoende middelen voor planmatig

productiewerkzaamheden en het opzetten van leerlijnen

en groot onderhoud

voor werkzoekenden. Het onderhoud van de betreffende

• Op sterkte brengen capaciteit gebouwenbeheer

€ 350

panden is een punt van zorg. Het risico bestaat, dat door de onvoldoende staat van onderhoud productieverlies plaatsvindt of leerlijnen en re-integratie activiteiten (tijdelijk) dienen te worden stilgelegd. Totaal Algemene dienstverlening

(M 228, V 555, S 618)

€ 1.401

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

B. Individuele dienstverlening Risico

Kans Impact Score Toelichting

Inkomensvoorziening

(uitkeringen)

In de begroting 2022 wordt uitgegaan van een daling

Beheersmaatregelen • Actieve werkgeversbenadering voor het creëren en/of

van het uitkeringenbestand met 1,3%, met een

faciliteren van nieuwe plaatsingen

stabilisatie in de jaren daarna. Realisatie hiervan is

• Vernieuwende/innovatieve training voor ontwikkeling

mede afhankelijk van economische omstandigheden.

Bedrag € 368

doelgroep • Handhaving/maatregelen • Experimenten vanuit middelen gemeentefonds 2020 • Sluitende aanpak, in samenwerking met onderwijs • Aanpak statushouders gericht op werk • Inzet voorliggende voorzieningen • Flexibiliteit in bemiddeling naar werk (parttime inkomsten die verrekend worden met de uitkering) • Werkleertrajecten (ook in samenwerking met het UWV)

Inkomensvoorziening

(dubieuze uitkeringsdebiteuren)

De voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren was niet

• Inrichten sturingsproces op het incassoproces, mijlpaal

voldoende op peil om in de debiteurenvordering te

inbouwen om de methodiek te herzien

voorzien. De incassoquote lag lager dan de vordering

• Beoordelen impact van de gewijzigde BBZ-regelgeving op

onder aftrek van de voorziening. In 2020 en 2021 zijn er

de voorziening

maatregelen genomen om de incassoquote te verbeteren.

• Verminderen terugvorderingen door tijdige signalering

€ 60

• Inzet op handhaving SPUK-inburgering

Ingaande 2022 voert Stroomopwaarts de

• Monitoren gebruik voorzieningen, tijdig bijsturen

€ 30

inburgeringstaken uit voor de MVS-gemeenten. Het is nog onzeker of de middelen die het Rijk hiervoor ter beschikking stelt voldoende zijn (met name aanbieden B1-route, Z-route, maatschappelijke begeleiding). Daarnaast loopt er nog een aanbesteding voor taaltrajecten. Dat zal impact hebben op de gemiddelde kosten per inburgeringstraject.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Risico Armoede-voorzieningen

Kans Impact Score Toelichting 2

Beheersmaatregelen

Begin 2020 hebben de gemeenten nieuw beleid

• Monitoren gebruik voorzieningen

vastgesteld. Hierin is geen volledige harmonisatie

• Aanpassen proces op verschillende regelgeving

bereikt. De beperkte harmonisatie levert een

per gemeente

Bedrag € 45

risico op voor de kwaliteit. Het karakter van een openeinderegeling levert een financieel risico op. Met name op de onderdelen bewindvoering. Totaal Individuele dienstverlening

(M 82, V 199, S 221)

€ 502

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Paragraaf Financiering Het doel van de treasuryfunctie van Stroomopwaarts kan worden geformuleerd als het: • sturen op, • beheersen van, • verantwoorden over en • toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen en financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Stroomopwaarts doet dit op zodanige wijze dat risico’s geminimaliseerd en opbrengsten geoptimaliseerd worden. In het Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS is bovenstaand doel in concretere doelstellingen vertaald. De doelstellingen komen in het kort neer op betrouwbare toegang tot financiële markten, minimalisering van de kosten, optimalisering van het renteresultaat en het waarborgen van taken en verantwoordelijkheden.

Liquiditeitenoverzicht De treasuryfunctie waarborgt dat Stroomopwaarts te allen tijde aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Dit betekent dat er voorafgaand aan de begrotingsperiode een liquiditeitsprognose wordt opgesteld en dat deze prognose regelmatig getoetst zal worden aan de daadwerkelijke geldstromen. De prognose is gebaseerd op de begroting waaruit de kasstromen worden geconstrueerd. De prognose bevat dus aannames, waardoor regelmatige toetsing belangrijk is. Elk jaar wordt bij de begroting een actuele prognose gepresenteerd. Het verbeteren van de incassoquote bij inkomensdebiteuren en het aanscherpen van het beheer van de handelsdebiteuren, moeten bijdragen aan een meer positieve cashflow. Financieringsbehoefte

2023

2024

2025

2026

Per 1 januari

-1,5

Verwachte cashflow o.b.v. begroting 2023-2026

0,0

Investeringen

Aflossingen

-1,5

Per 31 december

In bovenstaande tabel betekent een positief bedrag een behoefte (= aflossen/sparen), een negatief bedrag betekent een tekort (= lenen).

Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Omdat de uitgaven en inkomsten in tijd niet synchroon lopen, is er doorlopend sprake van een tijdelijk tekort of overschot aan financiële middelen. Uit de verwachte cashflow blijkt dat Stroomopwaarts binnen de kasgeldnorm blijft. Dit betekent dat met kortlopende financiering kan worden volstaan. Zolang de kortlopende lening rentebaten oplevert, is het niet kosteneffectief om een langlopende lening af te sluiten. Als onverhoopt toch een hogere financieringsbehoefte ontstaat, waardoor het aantrekken van langlopende financiering (looptijd >1 jaar) noodzakelijk wordt, dan wordt dit gemeld via de bestuursrapportage en/of in de jaarstukken.

Optimalisering renteresultaat Voor de te betalen of te ontvangen rente in 2023 wordt uitgegaan van het volgende percentage: - Te lenen geld <1 jaar: 0,00 procent (begroot is € 0) - Uitgezet geld <1 jaar: 0,00 procent (begroot is € 0 - schatkistbankieren). Door bij het aantrekken van leningen gelijktijdig bij zoveel mogelijk partijen offertes op te vragen, bevordert Stroomopwaarts de concurrentie tussen die partijen. Op basis van de notitie Rente 2017 van de BBV-commissie is de rentetoerekening gewijzigd. Stroomopwaarts hanteert geen rente-omslagpercentage, omdat sprake is van project-, of taakspecifieke financiering en heel beperkt van investeringen. Begrote rentelasten worden dan ook volgens de nieuwe voorschriften toegerekend aan het taakveld waar de financiering betrekking op heeft. In 2022 wordt onderzocht welke gevolgen de toevoeging van onderdelen zoals ICT en facilitair op de financieringsbehoefte en de rentetoerekening hebben. De liquiditeitsbehoefte ontstaat door het (voor-)financieren van werkkapitaal (vooral door het ontstaan van debiteuren). De kosten voor financiering beslaan dus in overgrote mate het taakveld inkomensregelingen. Dit is dan ook de reden dat Stroomopwaarts vooralsnog uitgaat van projectfinanciering voor dat taakveld. Het verwachte renteresultaat voor 2023 is daarom nul.

Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Renteschema 2023 (bedragen x € 1.000)

Bedrag

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

De externe rentebaten

0 -/-

Saldo rentelasten en rentebaten:

De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend

-/-

c2.

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente:

Rente over eigen vermogen

+/+

Rente over voorzieningen

+/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen (in én externe rente)

De aan taakvelden toegerekende rente via rente-omslag

Resultaat op het taakveld treasury voor de rente

In de latere jaren wordt een lichte stijging van het rentepercentage verwacht.

Wettelijke kaders Uiteraard zullen de wettelijke kaders bewaakt worden. De meest relevante hiervan zijn de kasgeldnorm - die stelt dat Stroomopwaarts maximaal 8,2 procent van haar begroting aan kortlopende financiering heeft - en het voorschrift dat een eventueel overschot aan liquide middelen in ’s Rijks Schatkist wordt aangehouden. Stroomopwaarts heeft op dit moment geen langlopende leningen die afgelost dienen te worden. Daardoor wordt aan de renterisiconorm van 20 procent voldaan. Limiet

Kasgeld limiet

Doellimiet

Bijzonderheden

Maximalisering financiering met kortlopende leningen (tot één jaar) Overschrijding norm is toegestaan (maximaal

Norm in % van

Bedrag in

begrotingstotaal

€ miljoen

8,2%

13,6

20,0%

33,1

twee achtereenvolgende kwartalen) Renterisico norm

Beheersing renterisico bij (her)financieringen (vanaf één jaar) door

Geen

spreiding van de financieringsmomenten

Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Waarborgen taken en verantwoordelijkheden In het Treasurystatuut is de doelstelling opgenomen, dat gewaarborgd wordt dat taken en verantwoordelijkheden binnen de treasury duidelijk worden geregeld. De eerste belangrijke stappen zijn al gezet met de Financiële Verordening Stroomopwaarts en het Treasurystatuut Stroomopwaarts. Meer op het uitvoerende niveau wordt het treasuryproces beschreven en worden taken en verantwoordelijkheden vastgelegd om toetsing op deze doelstelling mogelijk te maken.

Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Paragraaf Bedrijfsvoering Stroomopwaarts heeft begin 2022, met de beëindiging van het hostingsmodel, een zeer grote stap gezet ten aanzien van een belangrijk deel van de bedrijfsvoering. Stroomopwaarts kan nu zelf haar bedrijfsvoeringsfunctie vorm geven. Deze wordt sober en doelmatig ingericht. De ambitie voor bedrijfsvoering blijft echter onverminderd van kracht. Deze is gericht op een optimale dienstverlening en efficiënte ondersteuning van de werkprocessen, die nodig is om de primaire afdelingen hun ambities te laten waarmaken. De unit Bedrijfsvoering is dus een volwaardige businesspartner van de lijnorganisatie. Cliënt- en ondernemersperspectief staan daarbij voorop. De bedrijfsvoering van Stroomopwaarts streeft naar zichtbare resultaten. Door digitalisering worden processen verkort en kunnen cliënten beter ondersteund worden in hun ambities voor werk en inkomen. De kwaliteit van de dienstverlening is hoog. De manier van werken wordt getoetst bij inwoners, opdrachtgevers, partners en het bedrijfsleven. Van de medewerkers van Stroomopwaarts wordt verwacht dat zij gemotiveerd en deskundig zijn. Zij worden in hun ambities ondersteund door de Strategische Personeelsplanning, die in speelt op de in de toekomst gevraagde kwantitatieve en kwalitatieve bezetting van de organisatie en krijgen ontwikkelingsmogelijkheden aangeboden.

De verantwoordelijkheid wordt steeds zo laag mogelijk in de organisatie gelegd. Als alles volgens plan verloopt, wordt in 2022 door de gemeenten een besluit genomen over een toekomstige (efficiënte en effectieve) huisvesting voor Stroomopwaarts.

Wat wil Stroomopwaarts bereiken? Om de kwaliteit van de dienstverlening te kunnen meten, wordt gekeken naar de volgende prestatie-indicatoren:

Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Effect-indicator

Jaarrekening 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Cliënttevredenheid (KTO) onder cliënten van de Participatiewet (tweejaarlijks gemeten door BMC)

7,4

7,3

7,5

Klanttevredenheid commerciële klanten

8,2

7,9

Het ziekteverzuim van het ambtelijk personeel ligt onder het landelijk gemiddelde voor vergelijkbare organisaties

5,73%

< 7,0%

< 5,4%

Absoluut aantal bezwaarschriften

1.017

Het percentage bezwaarschriften dat (ambtelijk of anderszins) gegrond wordt verklaard

29,3%

< 35%

< 25%

Bij het KCC wordt een telefoongesprek direct afgehandeld

48,7%

60%

970

Wat gaat Stroomopwaarts daarvoor doen? In 2023 heeft Stroomopwaarts inmiddels een jaar de tijd gehad om de overname van de hosting een plek te geven in de staande Stroomopwaarts organisatie. Uit regelmatige evaluatie en bijsturing moet blijken of Stroomopwaarts die bedrijfsvoering ontvangen heeft, die nodig is om alle ambities van de organisatie waar te maken. We zijn nog volop in beweging om de systemen en methodieken aan te passen en te door ontwikkelen, zodat deze aansluiten bij op de werkprocessen en beleidskeuzes binnen Stroomopwaarts. Na twee jaar (begin 2024) wordt er conform de afspraken tussen de betrokken gemeenten en Stroomopwaarts een formele evaluatie gedaan ten aanzien van de vraag of Stroomopwaarts over voldoende middelen beschikt om de bedrijfsvoeringsfunctie goed en doelmatig in te richten.

Dit vraagt veel aandacht van de bedrijfsvoering en zal plaatsvinden op basis van vijf aandachtpunten: - Efficiency (werken tegen reële kosten, kwalitatieve capaciteit en uniforme, korte en slimme (LEAN) werkprocessen); - Effectiviteit (werken met SMART (beleids)doelstellingen en conform de plan/do/check/act-cyclus); - Rechtmatigheid (voldoen aan de relevante wet- en regelgeving rekening houdend met de menselijke maat, mandateringsafspraken en vastgestelde beleidsregels, hierop controleren en bijsturen); - Checks and balances (data in de vorm van managementinformatie, onafhankelijke kritische toetsing van beleid en processen); - Kernwaarden Verbinden, Innovatief en Toonaangevend (communicatiemix, houding en gedrag, inzetten op het uitdragen van onze kernwaarden en hierin herkend en erkend worden door onze stakeholders). Stroomopwaarts gaat 2023 gebruiken om de puntjes op de i te zetten. Stroomopwaarts heeft een strategische visie op Informatiemanagement ontwikkeld waarlangs naar een meer digitale dienstverlening gegaan wordt om daarmee de inwoners van de drie gemeenten beter te faciliteren. Dit houdt niet in dat we andere kanalen niet meer gaan gebruiken. We houden iedereen aan boord op het niveau wat men aankan. Dit houdt ook in dat digitalisering niet altijd goedkoper is, omdat onze klanten en cliënten diverse wijzen van communiceren verlangen van onze organisatie.

De kwaliteit van de organisatie zal onder permanente aandacht blijven staan, om het dienstverleningsconcept verder te verbeteren en actueel te houden voor wat betreft de wensen van de cliënt, commerciële klanten en overige contacten/belanghebbenden.

Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Stroomopwaarts investeert in opleidingen en ontwikkeling met het oog op een optimale dienstverlening. Medewerkers krijgen kansen om zich te ontwikkelen en breed inzetbaar te zijn voor de organisatie. Goed werkgeverschap staat voorop bij Stroomopwaarts, zowel voor ambtelijke medewerkers als voor kwetsbare groepen. Medewerkers voelen zich thuis en worden uitgedaagd in hun werk. Ook de medewerkerstevredenheid wordt gemeten en de ambitie is om hoger dan een 7 te scoren. Ten aanzien van ziekteverzuim wil Stroomopwaarts het beter doen dan de landelijke benchmark. De discussie over en de uitwerking van een passende en doelmatige huisvesting staat op de agenda voor 2022. Er wordt naar gestreefd om een centrale locatie te verwezenlijken voor de ondersteunende werkzaamheden en in elke gemeente een werkleerbedrijf. De stuurgroep huisvesting, ondersteund door meerdere werkgroepen, is bezig om de visie vast te leggen en daarna uitvoering te geven aan de ontwikkeling hiervan. Dat is naar verwachting een traject van meerdere jaren. Voorshands wordt de bedrijfsvoering ingevuld op basis van de huidige, verre van optimale, huisvestingssituatie.

Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf geeft inzicht in het beheer en onderhoud van de verschillende kapitaalgoederen van Stroomopwaarts. Grote bezittingen heeft Stroomopwaarts niet. Gebouwen en vaste installaties zijn eigendom en in beheer van de gemeenten. Stroomopwaarts bezit voornamelijk voertuigen, mobiele machines en ICT-apparatuur. De omvang van deze kapitaalgoederen is beperkt. Er vinden op kleine schaal vervangingsinvesteringen plaats. Stroomopwaarts stelt daarom geen aparte beleidsnota onderhoud kapitaalgoederen op. De richtlijnen van de commissie BBV zijn leidend. Beheer en onderhoud Het Werkleerbedrijf beheert het wagenpark van Stroomopwaarts. Het gehele wagenpark bestond per 31 december 2021 uit 90 objecten. Het administratief beheer van de middelen en voertuigen vindt plaats in het ERP-systeem. Hierin zijn de stamgegevens vastgelegd. Ook wordt hierin bijgehouden of en wanneer keuring, onderhoud, en dergelijke, dienen plaats te vinden en wanneer dit is gebeurd. Verder worden de verzekeringspolissen, tankpassen en de gegevens van de Track-& Trace-module vastgelegd. Het Bedrijfsbureau voert het administratief beheer uit. Het geeft tijdig door aan de operationele managers en/of technische dienst wanneer keuringen en dergelijke dienen te worden uitgevoerd. Ook legt het Bedrijfsbureau onderhoudscontracten vast.

Voor het onderhoud van middelen heeft het Werkleerbedrijf te maken met wettelijke eisen volgens de Arbowetgeving. Ieder jaar voeren de eigen Arboen ISO-coördinator en preventiemedewerkers reguliere controles en audits uit. Zij hebben oog voor de staat van het onderhoud. Voor het uitvoeren van onderhoud zijn in de begroting van Stroomopwaarts de benodigde financiële middelen voorzien. De ramingen zijn gebaseerd op regulier (jaarlijks terugkerend) onderhoud. Voor de hoogstnoodzakelijke aanpassingen en kleinschalige vervanging zijn middelen voorzien in de begroting.

Investeringen Het kan om verschillende redenen nodig zijn machines, vervoermiddelen of andere productiemiddelen te vervangen. Bijvoorbeeld door slijtage, het streven naar een efficiënter productieproces en door veranderingen van geldende normen. Na het beschikbaar komen van een krediet worden bij elke investering drie offertes opgevraagd (meervoudig onderhands), of worden ervaringscijfers gebruikt. Wanneer investering de beste optie blijkt, wordt met in achtneming van de geldende aanbestedingsregels zorgvuldig overwogen bij welke leverancier het productiemiddel wordt aangeschaft. Voor 2023 worden in 2022 vervangingsplannen opgesteld. Investeringen leggen meerjarig beslag op de financiële middelen van een organisatie. Binnen Stroomopwaarts wordt op kleine schaal geïnvesteerd, waardoor het effect beperkt is.

Lopende kredieten Op 1 januari 2022 zijn er geen lopende kredieten. Voor vervanging van kleine inventaris is een budget in de begroting opgenomen.

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Financiële begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Overzicht van baten en lasten per programma

Balans

Meerjarenraming

Incidentele baten en lasten

Reserves en voorzieningen

EMU-saldo

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Meerjarige balans

Overzicht van baten en lasten 2023 per programma Programma

Jaarstukken 2021

Begroting 2022 na 2e wijziging

Begroting 2023

(bedragen x 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inkomen

6.723

-115.552

-108.829

2.912

-102.683

-99.771

2.515

-102.096

-99.581

Werk

2.770

-11.274

-8.504

3.853

-12.778

-8.925

3.065

-14.280

-11.215

Werkleerbedrijf

8.085

-27.396

-19.311

8.408

-28.091

-19.684

8.495

-27.475

-18.980

Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead

-368

-298

112

-2.454

-2.342

-1.878

150.072

-25

150.048

149.862

150.383

1.419

-11.750

-10.330

717

-20.144

-19.428

-19.457

-19.452

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-200

169.140

-166.365

2.775

165.863

-166.351

-487

164.463

-165.387

-924

123

838

Werk

Werkleerbedrijf

Totale baten en lasten: Inkomen

Inburgering

2.459

-1.087

1.372

301

365

2.883

-1.087

1.796

488

924

Inkomen

6.846

-115.552

-108.706

3.035

-102.683

-99.648

3.354

-102.096

-98.743

Werk

2.770

-11.274

-8.504

3.853

-12.778

-8.925

3.065

-14.280

-11.215

Werkleerbedrijf

8.085

-27.396

-19.311

8.408

-28.091

-19.684

8.495

-27.475

-18.980

Dekkingsmiddelen Overhead Totaal reservemutaties:

Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead

-368

-298

112

-2.454

-2.342

-1.878

152.531

-1.112

151.420

149.862

150.383

1.720

-11.750

-10.029

1.081

-20.144

-19.063

-19.457

-19.366

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-200

172.023

-167.452

4.571

166.351

-166.351

165.387

-165.387

Geraamd resultaat

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Balans 2023 Balans Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS ACTIVA (bedragen x 1.000)

31-12-2023

PASSIVA (bedragen x 1.000)

VASTE ACTIVA

31-12-2023

VASTE PASSIVA

Materiële vaste activa

417

- Investeringen met economisch nut

417

Eigen vermogen

3.905

- Algemene reserve

1.967

- Bestemmingsreserves

1.939

- Gerealiseerd resultaat

Financiële vaste activa

Voorzieningen

- N.v.t.

- Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen

en risico's - Voorziening ter egalisatie van kosten

Vaste schuld

- N.v.t. Totaal vaste activa

417

VLOTTENDE ACTIVA

Totaal vaste passiva

3.905

VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden

- Grond- en hulpstoffen

10.000

dan 1 jaar

- Overige kasgeldleningen

1.000

- Overige schulden

4.500

Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid

- Vorderingen op openbare lichamen

2.500

- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

3.000

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

2.300 0 2.500

opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar

rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen

5.500

looptijd korter dan 1 jaar

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter

Netto vlottende schulden met een rentetypische

tot betaling komen. 4.500

- De van Europese en Nederlandse

overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Liquide middelen (kas, banksaldi)

538

met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Overlopende activa

700

- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

- Overige vooruitontvangen bedragen

300

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel -Overige overlopende activa

Bijdrage gemeente

400 Totaal vlottende activa

11.288

Totaal vlottende passiva

7.800

TOTAAL-GENERAAL

11.705

TOTAAL-GENERAAL

11.705

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Meerjarenraming 2024-2026 Programma

Meerjarenraming 2024

Meerjarenraming 2025

Meerjarenraming 2026

(bedragen x 1.000)

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inkomen

2.515

-101.745

-99.230

2.515

-101.781

-99.266

2.515

-100.844

-98.329

Werk

3.380

-15.759

-12.379

3.182

-16.063

-12.881

2.956

-16.354

-13.398

Werkleerbedrijf

8.436

-27.041

-18.606

8.398

-26.745

-18.347

8.323

-26.792

-18.469

Inburgering

-1.726

-1.702

151.585

151.877

151.573

Overhead

-19.987

-19.982

-19.969

-19.964

-19.963

-19.958

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-200

165.920

-166.458

-538

165.977

-166.460

-484

165.372

-165.856

-484

484

444

Werk

Werkleerbedrijf

Inburgering

Dekkingsmiddelen

538

484

Inkomen

2.999

-101.745

-98.746

2.959

-101.781

-98.822

2.959

-100.844

-97.886

Werk

3.380

-15.759

-12.379

3.182

-16.063

-12.881

2.956

-16.354

-13.398

Werkleerbedrijf

8.436

-27.041

-18.606

8.398

-26.745

-18.347

8.323

-26.792

-18.469

Dekkingsmiddelen

Totale baten en lasten: Inkomen

Overhead Totaal reservemutaties:

Inburgering Dekkingsmiddelen Overhead

-1.726

-1.702

151.585

151.877

151.573

-19.987

-19.928

-19.969

-19.924

-19.963

-19.918

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-200

166.458

-166.458

166.460

-166.460

165.856

-165.856

Geraamd resultaat

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Meerjarige balans 2024-2026 Balans Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS ACTIVA

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

(bedragen x 1.000)

PASSIVA

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

3.368

2.884

2.401

(bedragen x 1.000)

VASTE ACTIVA

VASTE PASSIVA

Materiële vaste activa

339

- Investeringen met

339

261 261

183 183

economisch nut

Eigen vermogen - Algemene reserve

1.967

- Bestemmingsreserves

1.401

918

434

- Gerealiseerd resultaat

Financiële vaste activa

Voorzieningen

- N.v.t.

- Voorzieningen voor verplichtingen

en verliezen en risico's - Voorziening ter egalisatie van kosten Vaste schuld

3.368

2.884

2.401

5.500

- N.v.t. Totaal vaste activa

339

261

183

VLOTTENDE ACTIVA

Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden - Grond- en hulpstoffen

Uitzettingen met een

50 9.500

rentetypische looptijd korter dan

50 9.250

9.000

rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op

2.500

Netto vlottende schulden met een 1 jaar - Overige kasgeldleningen

1.000

- Overige schulden

4.500

Overlopende passiva

2.500

openbare lichamen

- Vooruit ontvangen bijdragen

- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

2.500

2.250

2.000

2.150

2.100

overige overheid

met een rentetypische looptijd

-V erplichtingen die in het

korter dan één jaar

begrotingsjaar zijn opgebouwd en

- Overige vorderingen

4.500

Liquide middelen

4.500

die in een volgend begrotingsjaar

789

782

718

340

192

100

(kas, banksaldi)

tot betaling komen - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

Overlopende activa -De van Europese en Nederlandse

voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek

overheidslichamen nog te

bestedingsdoel, die dienen ter

ontvangen voorschotbedragen die

dekking van lasten van volgende

ontstaan door voorfinanciering

begrotingsjaren

op uitkeringen met een specifiek

- Overige vooruitontvangen

bestedingsdoel

bedragen

-Overige overlopende activa

340

192

100

Totaal vlottende activa

10.679

10.274

9.868

Totaal vlottende passiva

7.650

TOTAAL-GENERAAL

11.018

10.534

10.051

TOTAAL-GENERAAL

11.018

10.534

10.051

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Incidentele baten en lasten Meerjaren overzicht incidentele baten en lasten Stroomopwaarts, begroting 2023, meerjarenraming 2024 -2026 Omschrijving

Incidentele Baten

Bedragen x 1.000

2023

2024

Incidentele Lasten

2025

2026

2023

2024

2025

2026

Programma Inkomen

838

484

444

Programma Werk

Programma Werkleerbedrijf

Programma Inburgering

Dekkingsmiddelen

Overhead

Onvoorzien

924

538

484

838

484

444

Programma Werk

Programma Werkleerbedrijf

Programma Inburgering

Dekkingsmiddelen

Totaal Incidentele baten reserves

924

538

484

Totaal Incidentele baten

924

538

484

924

538

484

Totaal Incidentele baten programma Mutatie reserves Programma Inkomen

Overhead Begrotingssaldo t.l.v. algemene reserve

Voor de uitvoering van de werkzaamheden Meldpunt Kinderopvangtoeslag en de Tozo zijn bestemmingsreserves gevormd. In de jaren waar werkzaamheden worden verwacht, is een reservebate opgenomen binnen programma Inkomen. Dat geldt ook voor de resterende middelen voor Armoede en Schulden uit de decembercirculaire 2020. Deze middelen worden ingezet voor vroegsignalering (tot en met 2024) en collectief schuldregelen (tot en met 2026). De incidentele baten en lasten in overhead hebben betrekking op de benutting van de bestemmingsreserve thuiswerkvoorzieningen en in 2023 en 2024 op vroegsignalering. Meerjarig is sprake van materieel evenwicht.

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Reserves en voorzieningen Onderstaand een overzicht van de standen en mutaties van de reserves en voorzieningen 2023-2026. De mutaties in de reserve betreffen incidentele mutaties. Daarom is geen apart overzicht met structurele vermeerderingen en verminderingen opgenomen.

Reserves Algemene reserve Bedragen x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

2.761

2.145

1.967

Resultaat voorgaand boekjaar

1.693

4.571

Afrekening resultaat voorgaand boekjaar met gemeenten

-1.372

-514

Vorming bestemmingsreserves

-3.998

Begrote storting

-938

-238

2.145

1.967

2021

2022

2023

2024

2025

2026

115

Begrote storting

250

Begrote onttrekking

-135

-365

115

Begrote onttrekking Stand per 31 december

Reserve Doorontwikkeling bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari

Stand per 31 december

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Reserve Zaaksysteem 2021

2022

2023

2024

2025

2026

150

-150

150

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

797

543

334

178

Begrote storting

1.227

Begrote onttrekking

-430

-254

-209

-155

797

543

334

178

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

Begrote storting

196

Begrote onttrekking

-196

bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari Begrote storting Begrote onttrekking Stand per 31 december

Reserve Middelen Decembercirculaire 2020 bedragen x € 1.000

Stand per 31 december

Reserve Transitie bedrijfsvoering bedragen x € 1.000

Stand per 31 december

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Reserve Thuiswerkvoorzieningen 2021

2022

2023

2024

2025

2026

248

160

120

Begrote storting

300

Begrote onttrekking

-52

-88

-40

248

160

120

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

1.564

1.276

988

699

Begrote storting

2.058

Begrote onttrekking

-494

-288

1.564

1.276

988

699

411

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

342

Begrote storting

1.064

Begrote onttrekking

-722

-342

342

bedragen x € 1.000 Stand per 1 januari

Stand per 31 december

Reserve Uitvoeringskosten Tozo bedragen x € 1.000

Stand per 31 december

Reserve Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire bedragen x € 1.000

Stand per 31 december

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Reserves totaal bedragen x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Stand per 1 januari

2.761

2.658

4.830

3.905

3.368

2.884

Resultaat voorgaand boekjaar

1.693

4.571

Uitkering aan gemeenten

-1.372

-514

700

4.795

-1.124

-6.681

-924

-538

-484

2.658

4.830

3.905

3.368

2.884

2.401

Begrote stortingen Begrote onttrekkingen Stand per 31 december

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Voorzieningen Voorziening dubieuze debiteuren 2023 2022

Bedragen x € 1.000 Dubieuze handelsdebiteuren Dubieuze inkomensdebiteuren Stand per 31 december

Toevoeging

Aanwending

2024

2025

2026

2027

12.560

900

12.560

12.570

900

12.570

De voorzieningen dubieuze debiteuren wordt aan de actiefzijde van de balans verwerkt, omdat er sprake is van een correctie op de balanswaarde. Deze voorziening wordt in mindering gebracht op de waarde van de post debiteuren onder de balanspost Overige vorderingen.

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

EMU-saldo Stroomopwaarts dient in de begroting een berekening op te nemen van het zogenoemde EMU-saldo voor een periode van drie jaar: een raming voor het begrotingsjaar zelf (2022), een prognose voor het vorige begrotingsjaar (2020) en een raming voor het jaar volgend op het begrotingsjaar (2023). Omschrijving

Begroting 2022

(bedragen x € 1.000)

Begroting Meerjarenraming 2024 2023

(uit de begroting 2023)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overige, die niet op de exploitatie zijn

verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar

nee

rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11

Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo (1+2+3-4+5+6+7+8-9-10-11)

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Ontwikkeling uitkeringsgerechtigden

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld

Begrippenlijst

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Ontwikkeling uitkeringen in aantal en bedragen per gemeente Prognose aantal uitkeringen Maassluis Prijs

Vlaardingen

2023

2024

2025

2026

2027

aantal

€ 14.901

698

700

692

IOAW

€ 14.901

IOAZ

€ 14.901

BBZ

€ 14.901

733

735

726

Aantal uitkeringen Banen met LKS

€ 7.388

113

(banenafspraak) extern Banen met LKS

€ 7.388

815

839

862

876

(banenafspraak) intern Beschut Totaal

2023

2024

2025

2026

2027

Prijs

aantal

€ 15.416

2.148

2150,52

2.153

2.128

IOAW

€ 15.416

98,13

IOAZ

€ 15.416

5,01

BBZ

€ 15.416

3,34

2.254

2257,00

2.260

2.233

€ 7.388

100

134

167

200

€ 7.388

2.415

2.462

2.508

2.524

Aantal uitkeringen Banen met LKS (banenafspraak) extern Banen met LKS (banenafspraak) intern Beschut Totaal

Schiedam

2023

2024

2025

2026

2027

Prijs

aantal

€ 14.866

2.112

2114,31

2116

2091

IOAW

€ 14.866

96,48

IOAZ

€ 14.866

4,93

BBZ

€ 14.866

3,28

2.217

2219,00

2.221

2.195

€ 7.388

144

192

240

288

€ 7.388

2.432

2.493

2.554

2.587

Aantal uitkeringen Banen met LKS (banenafspraak) extern Banen met LKS (banenafspraak) intern Beschut Totaal

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Begroting Maassluis

2023

2024

2025

2026

2027

Bedragen in € PW

Vlaardingen

2023

2024

2025

2026

2027

Bedragen in € 10.407.129

10.435.525

10.307.743

33.108.320

33.152.386

33.196.452

32.799.857

IOAW

474.888

476.184

470.353

IOAW

1.510.768

1.512.779

1.514.790

1.496.693

IOAZ

24.250

24.316

24.018

IOAZ

77.146

77.248

77.351

76.427

BBZ

16.166

16.211

16.012

BBZ

51.430

51.499

51.567

50.951

Netto (lasten-/-baten) 10.922.433

10.952.235

10.818.126

Netto (lasten-/-baten) 34.747.664

34.793.912

34.840.160

34.423.928

554.081

694.449

834.816

738.775

989.959

1.233.754

1.477.550

€118.204

118.204

€118.204

332.449

406.326

480.204

554.081

35.937.092

36.308.401

36.672.322

36.573.763

2023

2024

2025

2026

2027

31.403.015

31.431.345

31.459.674

31.091.393

IOAW

1.432.953

1.434.246

1.435.539

1.418.733

IOAZ

73.172

73.238

73.304

72.446

BBZ

48.781

48.825

48.869

48.297

Netto (lasten-/-baten) 32.957.922

32.987.654

33.017.386

32.630.870

1.063.836

1.418.448

1.773.060

2.127.672

132.980

391.551

472.816

554.081

635.347

34.546.288

35.011.898

35.477.507

35.526.868

Banen met LKS

421.102

(banenafspraak)

Banen met LKS (banenafspraak)

extern

Banen met LKS

44.327

Banen met LKS

(banenafspraak)

intern

Beschut Totaal

140.367

169.918

199.469

229.020

11.528.229

11.720.561

11.890.479

11.926.289

Beschut Totaal

Schiedam Bedragen in €

Banen met LKS (banenafspraak) extern Banen met LKS (banenafspraak) intern Beschut Totaal

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld Baten en lasten

Begroting 2023

per taakveld

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

924

538

484

0.4 Overhead

-19.457

-19.452

-19.987

-19.982

-19.969

-19.964

-19.963

-19.958

0.5 Treasury

150.383

-200

150.183

151.585

-200

151.385

151.877

-200

151.677

151.573

-200

151.373

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

-1.878

-1.726

-1.702

6.2 Wijkteams

-393

-313

-273

6.3 Inkomensregelingen

2.431

-90.367

-87.937

2.431

-90.870

-88.439

2.431

-91.685

-89.254

2.431

-91.487

-89.056

6.4 Begeleide participatie

8.739

-28.185

-19.445

8.680

-27.751

-19.071

8.642

-27.454

-18.812

8.567

-27.501

-18.934

6.5 Arbeidsparticipatie

2.821

-20.533

-17.712

3.136

-21.273

-18.137

2.938

-20.838

-17.900

2.712

-20.390

-17.679

-4.374

-4.290

-4.339

-4.255

-4.339

-4.255

-4.339

-4.255

165.387

-165.387

166.458

-166.458

166.460

-166.460

165.856

-165.856

0.10 Mutatie Reserves

0.8 Overige baten en lasten

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Totaal baten en lasten:

In de notitie ‘Verbonden partijen van oktober 2016’ schreef de BBV-commissie onder andere regels (stellige uitspraken) voor hoe de bijdragen van de gemeenten aan een gemeenschappelijke regeling dienen te worden verwerkt. Deze regels gelden zowel voor verwerking van de bijdrage in de gemeentelijke administratie, als in de administratie van Stroomopwaarts. Dit houdt onder andere in dat Stroomopwaarts de kosten per taakveld apart verantwoordt, waaronder ook de overhead. De gemeenten verantwoorden de bijdrage aan Stroomopwaarts verdeeld over de diverse taakvelden, waarbij de overhead aan de taakvelden wordt toegerekend.

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Begrippenlijst (Arbeidsmatige) dagbesteding Bij Arbeidsmatige dagbesteding krijgen mensen veel begeleiding tijdens het werken. Arbeidsmatige dagbesteding biedt structuur en invulling van de dag. Er is geen werkdruk en er zijn geen deadlines. Banen met loonkostensubsidie als gevolg van Wet banenafspraak In het Sociaal Akkoord is afgesproken dat overheid en bedrijfsleven vóór 2025 samen 125.000 extra banen creëren voor mensen met een arbeidsbeperking. Dit is de zogenoemde banenafspraak. Hierbij nemen bedrijven 100.000 banen voor hun rekening. In de begroting zijn ze terug te vinden als banen met loonkostensubsidie. B1 Route statushouders Een route voor taal en (vrijwilligers)werk. Inburgeringsplichtigen spreken en schrijven binnen maximaal 3 jaar de Nederlandse taal op niveau B1. Tegelijk kunnen zij participeren door (vrijwilligers)werk. Beschut werk Beschut werk is bestemd voor inwoners die door hun lichamelijke, verstandelijke of psychische beperking een hoge mate van (structurele) begeleiding of aanpassing van de werkplek nodig hebben. Van een werkgever mag daardoor niet worden verwacht dat hij hen in dienst neemt. Ook niet met extra voorzieningen van gemeente of UWV. Cliënt Iemand die gebruik maakt van dienstverlening op het gebied van armoedevoorziening, inkomensvoorziening of schuldhulpverlening.

Uitzonderingen op het gebruik van deze term zijn klantcontact, klantreis en klantbeeld die betrekking hebben op cliënten. Inburgering integratie van nieuwkomers in de Nederlandse samenleving. Hierbij wordt gestreefd nieuwkomers door een intensief programma zo snel mogelijk een zo groot mogelijke mate van zelfredzaamheid te laten bereiken. Klant Wanneer er sprake is van de bedrijfsmatige activiteiten zoals detachering en productie of diensten in het Werkleerbedrijf, wordt de term klant gebruikt. Zie de genoemde uitzondering onder cliënt. Kwetsbare inwoners Inwoners die (tijdelijk) niet in staat zijn de regie over hun eigen leven te voeren.

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Loonkostensubsidie De loonkostensubsidie vergoedt het verschil tussen loonwaarde en minimumloon. Het is bedoeld voor werknemers die vallen onder de doelgroep van de banenafspraak. Multiproblematiek Er is sprake van multiproblematiek bij gezinnen en personen wanneer deze langdurig te maken hebben met twee of meer samenhangende en elkaar mogelijk versterkende problemen én de betrokkene(n) niet in staat is/zijn tot het ontwikkelen en voeren van een adequate regie ten aanzien van de beheersing of oplossing van het complex aan problemen, waardoor deelname aan de samenleving en de arbeidsmarkt problematisch is. Onderwijsroute statushouders Voorbereiding op het volgen van een opleiding op MBO-, HBO of WO-niveau. Participatie Participatie staat voor meedoen aan het maatschappelijke leven. Het kan bijvoorbeeld gaan om meedoen aan sport, onderwijs, vrijwilligerswerk of betaalde arbeid. Preventiequote Het percentage inwoners dat zich bij Stroomopwaarts meldt voor een uitkering maar hier door preventie geen gebruik van hoeft te maken, ten opzichte van het totale aantal inwoners dat zich bij Stroomopwaarts meldt voor een uitkering. Re-integratie Bij re-integratie gaan inwoners weer aan het werk. Inwoners met een bijstandsuitkering en gedeeltelijk arbeidsgeschikten vinden vaak moeilijk werk. De overheid helpt hen daarbij.

SchuldenlabNL SchuldenlabNL is een onafhankelijke stichting met als missie Nederland schuldenzorgvrij te maken. Het is een stichting die zich inzet voor de landelijke opschaling van succesvolle initiatieven om zo versnippering in het hulpaanbod tegen te gaan. Eind 2021 is in de MVS regio het SchuldenlabMVS van start gegaan. Schuldhulpverlening Schuldhulpverlening is gericht op het aflossen van schulden, met aandacht voor de omstandigheden waardoor deze zijn ontstaan. Er zijn twee soorten trajecten: het minnelijke en het wettelijke schuldhulpverleningstraject. Het minnelijke traject kan bestaan uit schuldbemiddeling of schuldsanering. Het wettelijke traject kan leiden tot een persoonlijk faillissement en/of een traject binnen de Wet schuldsanering natuurlijke personen (Wsnp). Sociale onderneming Een onderneming die zich zowel richt op bedrijfseconomische continuïteit en/of winstgevendheid, als op het creëren van plekken voor arbeidsmatige dagbesteding en/of werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

Statushouders Statushouders zijn vluchtelingen met een (tijdelijke) verblijfsvergunning. De gemeenten krijgen van de Rijksoverheid de opdracht om statushouders te huisvesten. Werkleertraject Een traject waarin de kandidaat zichzelf door training en het opdoen van werkervaring in het Werkleerbedrijf ontwikkelt. Doel is dat de kandidaat aan het einde van het traject klaar is om de arbeidsmarkt op te gaan. Z Route De Z-Route (zelfredzaamheidsroute) is er voor inburgeraars met een lage leerbaarheid. Het is een intensief traject van zo’n 2 jaar, gericht op het zelfstandig kunnen meedraaien in de maatschappij.

Bijdrage gemeente

§ Paragrafen € Financiële begroting

Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11687383/1