28 Brief Provincie Zuid Holland 13 december 2024 Financieel toezicht begroting 2025

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Schiedam T.a.v. de raadsgriffier Postbus 1501 3100 EA SCHIEDAM

Ons kenmerk PZH-2024-864183794 DOS-2024-0000523 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2025

Geachte raad, Wij danken u voor het indienen van uw begroting. De provincie heeft een toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. «

»

Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en waterschappen helpen hun financiële positie te verbeteren. Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Tram 9 en bus 65

Deze brief is bedoeld om u te informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons besluit of uw gemeente komend jaar onder regulier (repressief) of verscherpt (preventief) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren wij u over ontwikkelingen die voor alle gemeenten gelden en geven we u specifieke aandachtspunten voor uw gemeente.

stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor

Besluit

Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemens kunt gaan uitvoeren.

auto's is beperkt.

Hoe komen wij tot dit besluit?

Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend, waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie van de financiële positie van een gemeente.

Verzonden op 16-1^2024

PZH-2024-864183794 dd. 13-12-2024

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2024-864183794

Concreet betekent dit dat er vanuit ons meer aandacht uitgaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Daarnaast nemen wij de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website1. Voor de volledigheid melden wij dat wij in samenwerking met de andere provincies bezig zijn met de dóórontwikkeling van ons risicomodel. Dit jaar volgen wij nog de risicoscores volgens het oude model. Uw gemeente kennen wij op basis van uw begroting 2025 de risicokleur oranje toe. Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen drie jaar opgenomen. Risicokleuren 2023 tot en met 2025 Begroting

2023

2024

2025

Risicokleur

Oranje

Oranje

Oranje

De risicokleur is gelijk gebleven. Dit komt met name doordat uw meerjarenraming grotendeels niet structureel sluitend is en er bezuinigingsmaatregelen zijn genomen die nog gerealiseerd moeten worden. Ook is er sprake van achterstallig onderhoud (waarvoor er wel een adequate voorziening is gevormd). Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Naast het structurele resultaat onderzoeken wij of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld: Saldi begrotingen meerjarenraming

2025

2026

2027

2028

Jaar I Begrotingsresultaat

IStructureel en reëel resultaat

1 https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

PZH-2024-864183794 dd. 13-12-2024

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk PZH-2024-864183794

In bovenstaande diagram en in ons oordeel gaan wij uit van de cijfers inclusief de gevolgen van de aangenomen amendementen. Conclusie Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt uw gemeente in 2025 onder regulier toezicht. Een groot deel van uw meerjarenraming vertoont echter tekorten. Financiële positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente

Tekorten meerjarenraming De gemeente heeft een bezuinigingsplan opgesteld en deze is grotendeels aangenomen. De maatregelen zijn door ons beoordeeld en deze achten we voldoende concreet en realistisch. Daarmee sluit begrotingsjaar 2025 structureel positief. De járen 2026 en 2027 in de meerjarenraming vertonen echter nog wel tekorten. De financiën blijven dus onder druk staan en waarschijnlijk zijn aanvullende bezuinigingsmaatregelen noodzakelijk. Dit wilt u onder andere doen door de nullijn gemeenschappelijke regelingen. We wijzen u erop dat de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen behoren tot verplichte uitgaven en dat u bij bezuinigingen op gemeenschappelijke regelingen afhankelijk bent van besluitvorming van de gemeenschappelijke regelingen. Op dit moment zijn die bezuinigingen nog niet concreet. We blijven er ook op wijzen dat de bezuinigingen concreet en haalbaar moeten zijn. We zullen de aanvullende maatregelen beoordelen wanneer deze worden verwerkt en adviseren om ze weer met ons af te stemmen. Lastenstijging jeugdhulp ROGplus De jeugdhulplasten laten de afgelopen járen een forse stijging zien. Bij de ROGplus komt de realisatie van de lasten afgelopen tijd hoger uit dan vooraf begroot of tussentijds gewijzigd. Na het verschijnen van de begroting 2025 van de ROGplus is de tussentijdse rapportage 2024 van de ROGplus verschenen.

Deze laat een verdere stijging van de lasten zien. Op basis van deze informatie is de kans groot dat het lagere lastenniveau uit de begroting 2025 ontoereikend zal blijken. Op dit moment vindt een nader onderzoek plaats naar de realistische inschatting van het jeugdhulpbudget. We hopen dat dit onderzoek bijdraagt aan een reëlere inschatting van de lasten voor jeugdhulp op voorhand zodat het risico op tussentijdse overschrijdingen vermindert en u niet steeds achteraf wordt geconfronteerd met verhoogde bijdragen. Voor nu vragen wij u rekening te houden met ontoereikende budgetten voor de ROGplus. In aankomende begrotingen zullen wij toetsen of de resultaten van het onderzoek juist verwerkt zijn. Ontwikkelingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdzorg Rijnmond Wij hebben u door middel van het afschrift van de brief aan de GRJR op de hoogte gebracht van de nieuwe begrotingssystematiek van de gemeenschappelijke regeling. Wij willen u hierbij nogmaals attenderen op het feit dat vanaf 2024 een groot deel van de lasten m.b.t. de regionale jeugdzorg, in plaats van in de jaarrekening van de GR, in de jaarrekening van de gemeente verantwoord moeten te worden.

PZH-2024-864183794 dd. 13-12-2024

provincie Zuid'Holland

Ons kenmerk

PZH-2024-864183794

Aanbod

Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schríftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2025 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot

Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het Dashboard financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Schiedam

PZH-2024-864183794 dd. 13-12-2024