22. Brief Provincie Zuid Holland 12 december 2025 financieel toezicht begroting 2026

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 -441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Schiedam T.a.v. de raadsgriffier Postbus 1501 3100 EA SCHIEDAM

Ons kenmerk PZH-2025-882861753 DOS-2025-0000060 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2026 Geachte raad,

Wij danken u voor het indienen van uw begroting. U bent als gemeenteraad verantwoordelijk voor het financieel gezond houden van uw gemeente. Ook wij hebben daarin een rol. Wij toetsen uw begroting aan de bestaande wet- en regelgeving. Deze is onder meer vastgelegd in de Gemeentewet en in het Besluit begroting en verantwoording (BBV). In deze brief laten wij u weten of uw gemeente in 2026 onder verscherpt (preventief) of regulier (repressief) toezicht komt te vallen. Ook geven wij, mits van toepassing, risicofactoren en aandachtspunten mee voor de komende begrotingsjaren. Zo zorgen wij samen ervoor dat uw gemeente ook in de toekomst gezond blijft. Besluit

Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de in uw begroting opgenomen beleidsvoornemens komend jaar kan uitvoeren. Hoe komen wij tot dit besluit?

We kijken ieder jaar naar het structurele en reële begrotingsresultaat, omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime uw gemeente valt. « Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Structureel evenwicht houdt in dat de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking. » Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn. Als de ramingen niet reëel of niet concreet onderbouwd zijn, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime.

Verzonden op 15-12-2025

PZH-2025-882861753 dd. 12-12-2025

Ons kenmerk

Zuid'Holland

PZH-2025-882861753

Onze beoordeling leidt tot het volgende beeld:

Saldi begroting en meerjarenraming 4,000 3,000 S’ O

2'000

2

i,ooo

X

rara ^

1,000

-

(/)

dj

^

2,000

-

-3,000 -4,000 2026

2027

2028

2029

Jaar I Begrotingsresultaat

B Structureel en reëel begrotingsresultaat

In bovenstaande diagram en in ons oordeel gaan wij uit van andere cijfers dan in uw begroting. Dit komt voornamelijk doordat de bijdrage aan de ROGplus Nieuwe Waterweg Noord (hierna ROGplus) die we in de meerjarenraming niet realistisch achten. Lees hierover meer bij 'ROGplus'. Conclusie Het structurele resultaat van uw begroting is negatief, maar omdat uw gemeente aannemelijk heeft gemaakt dat dit resultaat in de meerjarenraming wordt hersteld, valt u toch onder regulier (repressief) toezicht. Risicomodel

Vorig jaar hebben wij u geïnformeerd over ons nieuwe risicomodel dat wij in samenwerking met de andere provincies ontwikkelen. We vermelden daarom in deze brief niet de 'oude' kleurindicatie. De achterliggende risicofactoren voor uw gemeente brengen we wel onder uw aandacht. Risico's in uw begroting zijn het niet structureel sluiten van het begrotingsjaar (2026), bezuinigingen die nog gerealiseerd moeten worden, niet onderbouwde daling bijdrage gemeenschappelijke regeling ROGplus en aanzienlijke nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten van de grondexploitaties.

2/5

PZH-2025-882861753 dd. 12-12-2025

Ons kenmerk PZH-2025-882861753

Specifieke aandachtspunten voor uw gemeente

Op basis van uw begroting geven wij u voor komend jaar de volgende aandachtspunten mee. Structureel en reëel resultaat Uw begroting is structureel niet in evenwicht. Om toch in aanmerking te komen voor het reguliere (repressieve) toezichtregime dient het structureel evenwicht uiterlijk in het laatste jaar van de meerjarenraming hersteld te worden. Onze beoordeling focust zich daarom op de realiteit van de ramingen en daarmee het structureel resultaat in de meerjarenraming. Hierbij beoordelen we onder andere of in de ramingen voldoende rekening is gehouden met de inzichten uit de laatste realisatie, loon- en prijsstijgingen, volumegroei (met name in het sociaal domein), nieuw beleid en of bezuinigingen onderbouwd zijn met concrete maatregelen. Naar ons oordeel is in de ramingen onvoldoende rekening gehouden met mogelijke stijgende lasten voor de ROGPIus in de meerjarenraming (2027, 2028 en 2029) en is de last Stadserfcomplex in de járen 2028 en 2029 ten onrechte als incidenteel aangemerkt. Hierdoor schetsen de ramingen en het structureel evenwicht naar ons oordeel een te rooskleurig beeld. Wij gaan in ons oordeel uit van een structureel resultaat inclusief C 2,23 miljoen aan hogere lasten in 2029 en respectievelijk C 1,14 en C 2,57 miljoen in 2027 en 2028. Desalniettemin blijft het structureel evenwicht positief en geldt voor 2026 het reguliere (repressieve) toezichtregime.

Geen opschuivend sluitend meerjarenperspectief Uw begroting 2026 is niet structureel in evenwicht. Omdat wij in de meerjarenraming zien dat dit evenwicht in 2029 hersteld wordt komt u voor 2026 alsnog in aanmerking voor repressief (regulier) toezicht. Het is niet de bedoeling dat dit ieder jaar gebeurt, aangezien het herstel dan ieder jaar naar achteren doorschuift. Daarom verwachten wij dat u volgend jaar een structureel sluitende begroting 2027 aanlevert of structureel sluitende jaarschijven 2029 en 2030. Hierop zullen wij specifiek toetsen. ROGplus U bent aangesloten bij gemeenschappelijke regeling ROGplus. In ons tussenbericht hebben wij aan u geschreven dat de ROGplus diverse actualiteiten en ontwikkelingen in de jeugdhulp nog niet had meegenomen in de begroting 2026. Het gevolg was dat er een begrotingswijziging moest komen waarvan de effecten van deze begrotingswijziging moesten zijn verwerkt in uw begroting en meerjarenraming. Wij hebben aangegeven hier specifiek op te toetsen. Vooruitlopend op de vaststelling van de begrotingswijziging heeft u de effecten hiervan overgenomen. Hiermee geeft 2026 naar ons oordeel een realistisch beeld van de jeugdzorglasten. Dit geldt echter niet voor de meerjarenraming waar ieder jaar minder jeugdzorglasten worden opgenomen.

Een dalend jeugdzorgbudget dient u goed te kunnen onderbouwen omdat dit haaks staat op de landelijke ontwikkelingen van volumegroei. Daarnaast hebben we signalen ontvangen dat er vanwege een zorgverzwaring verdere stijgende jeugdhulplasten zullen worden verwacht. Deze verwachte verhoging is nog niet meegenomen in uw begroting 2026 omdat de precieze omvang op dit moment nog bepaald wordt.

3/5

PZH-2025-882861753 dd. 12-12-2025

Ons kenmerk PZH-2025-882861753

Wij hebben onvoldoende onderbouwing ontvangen dat een dalend jeugdzorgbudget in de meerjarenraming realistisch is. Omdat uw gemeente afhankelijk is van het structureel evenwicht in de meerjarenraming om in aanmerking te komen voor het regulier (repressief) toezicht gaan wij in ons oordeel uit van een deelnemersbijdrage aan de ROGplus in 2029 die gelijk is aan de verhoogde deelnemersbijdrage in 2026. Ook voor de andere járen in de meerjarenraming (2027 en 2028) gaan we uit van een deelnemersbijdrage die gelijk is aan de verhoogde deelnemersbijdrage in 2026. Met deze aanname laten we behoedzame structurele saldi zien in de meerjarenraming. Wij verzoeken u de ramingen van de jeugdzorglasten kritisch te bekijken en voldoende budget hiervoor op te nemen. Bezuinigingen Uw gemeente heeft een aantal voorgenomen bezuinigingen opgenomen in uw begroting 2025 en zomernota 2026 dat in 2026 geeffectueerd moet gaan worden. Zoals in het tussenbericht geschreven hebben wij op ambtelijk niveau de voorgenomen bezuinigingen van uw begroting 2025 en zomernota 2026 besproken en beoordeeld. Onze conclusie is dat de bezuinigingen voldoende concreet een haalbaar zijn om te ramen in uw begroting. Desondanks hebben veel bezuinigingen een bepaalde onzekerheidsmarge. Wij adviseren u dan ook nogmaals om deze bezuinigingen goed te blijven monitoren en indien nodig bij te stellen. Tot slot

Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schríftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Dit bieden wij alle gemeenten standaard aan. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het Dashboard financieel toezicht gemeenten.

Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving

4/5

PZH-2025-882861753 dd. 12-12-2025

Ons kenmerk PZH-2025-882861753

Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Schiedam

5/5