2021 10 13 Auditcommissie Leeswijzer begroting 2022

Leeswijzer Begroting en fiscale verordeningen 2022

Inhoud presentatie 1. 2. 3. 4.

Van Zomernota naar Begroting (opbouw financieel beeld) Financiële positie Actuele ontwikkelingen Fiscale verordeningen

1. Van Zomernota naar begroting

In het Bestuurskader vanaf pagina 8 staan deze stappen toegelicht. Daarbij corresponderen de kleuren van de stappen in het proces met de kleuren van de bijbehorende financiële tabellen.

1. Van Zomernota naar begroting

Telling loopt door van de ene naar de andere tabel

1. Van Zomernota naar begroting

1. Van Zomernota naar begroting Samenvattende tabel naar stand begroting:

Dit is het begrotingssaldo per jaar. De som van de jaren is positief

1. Van Zomernota naar begroting Hoofdlijnen scenario 1 en 2 zijn toegelicht in het Bestuurskader. Detailinformatie op programma-taakveldniveau zit in de bijlage bij het raadsvoorstel.

1. Van Zomernota naar begroting

Vanaf pagina 136 vindt een analyse van het begrotingssaldo plaats. In die analyse worden de incidentele baten en lasten uit het saldo gehaald. Er is op dit moment nog geen structureel en reëel begrotingsevenwicht. Maar: mogelijk door septembercirculaire wel.

2. Financiële positie Hoe financieel gezond is Schiedam? Dat is te vinden in de paragraaf weerstandsvermogen, risicobeheersing en financiële positie (vanaf pagina 121) 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Solvabiliteit (kader balanssturing Schiedam): eigen vermogen versus totaal vermogen. Netto schuldquote (kader balanssturing Schiedam): netto schuld als % van de inkomsten. Structurele exploitatieruimte. Kengetal grondexploitatie. Belastingcapaciteit. EMU-saldo (pagina 133).

Naast deze voorgeschreven kengetallen: risicoprofiel en wendbaarheid De structurele exploitatieruimte is het belangrijkste aandachtspunt voor de financiële gezondheid de komende jaren. De andere kengetallen lopen terug naarmate er meer wordt geïnvesteerd, dat is ook te zien aan het EMU-saldo.

3. Actuele ontwikkelingen De begroting is een momentopname. Wat komt er nog aan? - Septembercirculaire: door een fout in de circulaire is deze een week later verschenen waardoor het niet mogelijk was om dit in de begroting te verwerken - BUIG Bestaand beleid (bestendige gedragslijn): 1. Septembercirculaire: raad wordt op de hoogte gebracht van deze ontwikkelingen via raadsinformatiebrief (26 oktober), verwerking vindt plaats in de 4e Technische Aanpassing 2021; 2. BUIG: definitieve beschikking 2021, verwerking vindt plaats in de 4e Technische Aanpassing 2021.

4. Fiscale verordeningen 2022 Via de fiscale verordeningen worden de gemeentelijke tarieven voor 2022 vastgelegd. Hiervoor gelden de volgende kaders: 1. 2.

Algemeen: stijging met prijsindexcijfer conform Zomernota 2022 (1,6%) Specifiek: 1. Afvalstoffenheffing stijging 1,76%; kostendekkendheid is 91% gebleven. 2. OZB: % gaat over totale opbrengst, niet het tarief (omdat hier ook een waarde-effect zit)