15. Brief Provincie Zuid Holland 17 september 2024 Tussenbericht financieel toezicht 2024

ţfįìfij

provincie Zuid,Holland

Gedeputeerde Staten

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Schiedam T.a.v. de raadsgriffier

Ons kenmerk PZH-2024-858696676 DOS-2024-0000523 Uw kenmerk n.v.t.

Postbus 1501 3100 EA SCHIEDAM

Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2024 Geachte raad, De provincie houdt financieel toezicht op de Zuid-Hollandse gemeenten. Financieel toezicht is erop gericht dat uw gemeente financieel gezond blijft. Daarom beoordelen wij jaarlijks uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons ieder jaar een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en zomernota. Jaarrekening 2023 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van C 24,1 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2019 in een diagram opgenomen. Gerealiseerde resultaten 2019-2023

Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag

Tram 9 en de buslijnen 90, 385 en 386 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen. De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

Het positieve jaarrekening resultaat wordt aanzienlijk beïnvloed door incidentele componenten waaronder de inzet van de reserves. Dit is terug te zien in uw structureel resultaat dat lager uitvalt. Wel heeft het structureel resultaat een sluitende uitkomst.

Verzonden op 18-09-2024

PZH-2024-858696676 dd. 17-09-2024

Ons kenmerk PZH-2024-858696676

Wij gaan ervan uit dat u de meerjarige financiële effecten van de jaarrekening 2023 verwerkt in de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. Aandachtspunten voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Structureel evenwicht De prognose in uw zomernota laat in alle járen tekorten zien. Voor 2025 wilt u deze mede oplossen door de bezuinigingsmaatregel nullijn Schiedamse organisatie. Deze bezuinigingsmaatregel is nog onvoldoende concreet. Verder geeft u aan bezig te zijn met de voorbereidingen voor een ombuigingsoperatie om tot een structureel sluitende begroting 2026 en meerjarenperspectief te komen. Op dit moment zijn ook die bezuinigingen nog niet concreet. Om goedkeuring te krijgen op bezuinigingen moeten deze concreet en haalbaar zijn. We adviseren daarom om de bezuinigingen op korte termijn verder uit te werken en goed te onderbouwen. Verder adviseren wij u deze bezuinigingen vooraf met ons af te stemmen. Hierdoor wordt de begroting door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan. Inzet surplus algemene reserve Volgens de geldende wet- en regelgeving zijn reservemutaties in principe naar aard incidenteel. Uitzondering daarop zijn de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten en de inzet van dat deel van de algemene reserve dat niet nodig is om de risico's af te dekken (het surplus).

Deze onttrekkingen mogen als structurele baat aangemerkt worden wanneer zij aan de geldende voorwaarden voldoen. U dient de betreffende onttrekking op te nemen in het verplichte overzicht van structurele reservemutaties en in de toelichting te onderbouwen dat aan de geldende voorwaarden is voldaan. Zo kunnen wij beoordelen of dit op de juiste manier is gedaan. Uit uw zomernota blijkt dat u mogelijk voornemens bent om in de begroting 2025 een deel van het surplus van de algemene reserve te onttrekken. Deze onttrekking mag u als structurele baat aanmerken wanneer aan de geldende voorwaarden wordt voldaan. Het surplus betreft enkel dat deel van de algemene reserve dat u niet nodig heeft om de risico's af te dekken. Hiervoor dient een adequate risico-inventarisatie aanwezig te zijn. Verder is de jaarlijkse inzet maximaal 1096 van dat surplus en kan dit enkel zolang de solvabiliteit groter is dan 2096. Bij de beoordeling van de begroting 2025 toetsen wij of de onttrekking op de juiste manier is opgenomen en onderbouwd. Verder willen wij u meegeven dat de inzet van de reserve geen duurzame oplossing is en adviseren wij u, mede gelet op uw beperkte solvabiliteit, om deze inzet vooral te gebruiken om de structurele lasten weer in lijn te brengen met de structurele baten.

Meicirculaire en hoofdlijnenakkoord Voorafgaand aan het uitbrengen van de meicirculaire heeft het nieuwe kabinet het hoofdlijnenakkoord gepresenteerd. In het hoofdlijnenakkoord staan zaken opgenomen die van invloed kunnen zijn op de gemeentefinanciën. De uitwerking hiervan is nog niet in de meicirculaire verwerkt en volgt naar verwachting in de septembercirculaire. Volgens ons kader kunt u zelf kiezen of u uw begroting op de mei- of septembercirculaire baseert. Wanneer u uw begroting baseert op de meicirculaire kunt u niet vooruitlopen op de effecten uit het hoofdlijnenakkoord. Uw gemeente is ambtelijk op de hoogte gebracht van onze kaders met betrekking tot het verwerken van de meicirculaire.

2/3 PZH-2024-858696676 dd. 17-09-2024

Ons kenmerk PZH-2024-858696676

Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schríftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2024, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/, onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Schiedam

3/3 PZH-2024-858696676 dd. 17-09-2024