Document · PDF

Technische vragen jaarrekening 2021 18.05

Gemeenteraad 24 mei 2022, gemeente SchagenBij agendapunt: Jaarrekening 20218.367 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Beantwoording Technische vragen VVD fractie jaarrekening 2021 Datum 20 mei 2022

Algemeen 1

nvt

In de jaarrekening komen veel posten naar voren die niet of slechts deels in 2021 zijn uitgevoerd, vaak door de coronamaatregelen. Dit levert voordelige posten op. Worden/zijn deze posten doorgeschoven naar 2022 incl. de voordelige bedragen? Graag zien we inzicht in deze posten, wel of niet doorgeschoven en voor welk bedrag, met onderbouwing waarom wel en niet doorgeschoven. Graag ziet VVD Schagen een overzicht van besluiten met uitgaven zonder financiële dekking die na de primaire begroting zijn genomen. Hierbij per post zichtbaar maken hoe deze posten bij de tussenrapportages en het jaarverslag zijn gedekt.

3.Pg. 8: kan er een kolom worden toegevoegd t.w. vastgestelde begroting 2021 (Vaststellingsmoment november 2020)? Hiermee krijgt de raad in een oogopslag het verloop vanaf het vaststellen van de begroting en wordt een “zelflezend document” bevorderd, waarbij je niet telkens binnen het document naar achteren hoeft te bladeren.

Nee, deze posten worden niet doorgeschoven naar 2022. De besparingen zijn namelijk incidenteel van aard. Bij het opstellen van de jaarrekening is nog wel geïnventariseerd welke kosten er wel waren gemaakt, die nog betrekking hadden op 2021. Deze kosten zijn als nog te betalen kosten op de balans verantwoord.

VVD

Joke Kruit

Er worden geen besluiten genomen zonder financiële dekking. De genomen besluiten na de primaire begroting worden financieel verwerkt in de tussenrapportages. Denk hierbij aan onder andere brandweerkazerne Dirkshorn, bladkorven, parkeerplaatsen Groen Schakel, Zuiderweg, personeelslasten. Wij nemen deze opmerking mee bij het opstellen van de jaarrekening 2022.

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

De gemiddelde woonlasten in de Provincie NoordHolland zijn € 820.-.

VVD

Joke Kruit

Financiële kerngetallen Pg. 10: de gemiddelde woonlasten in Schagen (€ 851) worden vergeleken met de gemiddelde woonlasten in Nederland (€ 813). 4.Kunt u de gemiddelde woonlasten NoordHolland geven?

Risicobeheersing 2

5.Pg. 11: Kunt u naast het noemen van de oorzaken waarom het weerstandsvermogen afneemt aangeven per genoemde oorzaak wat het effect op de totale afname is geweest? Kunt u hierbij aangeven welke invloed de gemeente op iedere oorzaak heeft gehad en ook uitgevoerd oftewel wat heeft de gemeente gedaan op het vlak van risicobeheersing?

Pg. 11: Het percentage belastingcapaciteit van 105%, laat zien, dat we met onze lokale lasten boven het landelijk gemiddelde bewegen. 6.Hoe staat het t.o.v. Noord-Holland?

Het weerstandsvermogen bestaat uit twee componenten. De weerstandcapaciteit en de inschatting van de risico's. De incidentele weerstandcapaciteit bedroeg per 31 december 2021 9.733.000 euro, per 31 december 2020 9.312.000 euro. De weerstandcapaciteit is gestegen met 421.000 euro. De incidentele risico's zijn per 31 december 2021 geschat op 5.350.000 euro, per 31 december 2020 was dit nog 4.534.000 euro. De risico's zijn gestegen met 816.000. De risico's zijn derhalve bijna twee keer zo hard toegenomen, dan de weerstandscapaciteit die daar tegenover staat. Belangrijkste stijging van risico's is te zien in de noemer 'calamiteiten/ramp' waar ook cybersecurity risico's onder vallen. Van deze laatste categorie neemt de impact steeds meer toe. Binnen de gemeente bestaat een ICT-beleid dat gericht is op de voorkoming van cybercrime. Op risico's zoals de openeinderegelingen in het sociaal domein en de herijking van het gemeentefonds heeft de gemeente niet tot nauwelijks invloed. De gemiddelde woonlasten in de provincie NoordHolland zijn € 820,-. De belastingcapaciteit t.o.v. de Provincie Noord-Holland is 104%.

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

De indicator geeft aan of er een “sluitende” begroting is. De begroting 2021 is sluitend en

VVD

Joke Kruit

Domein inwoner en bestuur Pg. 18: Er wordt een indicator genoemd, t.w. “een sluitende begroting”, maar er wordt bij het

vermelden van de indicator niet vermeld of de indicator is gehaald op het moment van de jaarrekening.

7.Graag horen we of de indicator is gehaald, wat er is gedaan om het te halen en indien niet gehaald waarom de indicator niet is gehaald. Dit kan specifieker dan wat daarboven is vermeld onder wat er voorgedaan is. Dit is erg abstract en laat niet de echte effort van de gemeente zien. Pg. 19: “Enkelen van hen hebben hun vergaderingen (digitaal) georganiseerd.” 8.Slechts enkelen? De coronomaatregelen toch duidelijk op het gebied van samenkomen. Is de tekst onvolledig? Wat hebben de anderen die niet onder de enkelen vallen gedaan?

Pg. 20: “Het totaal van de werkelijke afdrachten aan het Rijk is lager uitgevallen. Deze afdrachten houden verband met de leges die wij in rekening brengen bij aanvragen (11V).”

daarmee is voldaan aan de aangegeven indicator. De uitkomst van de jaarrekening is het resultaat van de begroting

Het is vrij aan de dorpsraden en wijkverenigingen om te bepalen hoe en met welke frequentie de leden elkaar treffen. In het contact dat wij met hen hadden in de periode waarin fysieke ontmoetingen waren beperkt, hebben wij hen gestimuleerd om elkaar digitaal te ontmoeten. Sommigen van hen hebben voor deze manier gekozen. Anderen hebben gekozen dit niet te doen en te wachten totdat fysieke ontmoeting weer mogelijk was.

De gebiedscoördinatoren hebben zoveel als mogelijk was de vergaderingen digitaal, of wanneer het fysiek kon, bijgewoond. Voor het overige hebben de contacten vooral via mailverkeer en telefoon plaatsgevonden. Voor de leges voor rijbewijzen geldt dat de gemeente Schagen van elke verstrekking een afdracht doet van afgerond 28% per rijbewijs. Dit betekent dat we als gemeente 72% per saldo als opbrengst hebben. Voor de paspoorten/ID 4

VVD

Marjan van Kampen

VVD

Marjan van Kampen

9.Naast lagere afdrachten zijn de opbrengsten ook lager geweest, net als de kosten. Zijn deze posten gelijk aan het voordeel van K€ 11? Indien dat niet zo is, wat is het verschil en waarom? Als er een verschil tussen opbrengsten en kosten leges is, wat is het verschil en waarom? Pg. 20: “De corona maatregelen hebben tot gevolg dat de personele bezetting en het live aanwezig zijn van personen op de locatie Laan 19 in 2021 drastisch zijn verminderd. Gevolg hiervan is dat er beduidend minder kosten waren op het gebied van restauratieve goederen en voorzieningen (40V)” 10.Welke andere effecten zijn er m.b.t. het minder live aanwezig zijn i.v.m. de coronamaatregelen?

Pg. 23: “In deze jaarrekening is rekening gehouden met hogere inkomsten uit de toeristenbelasting (274V). Deze stijging ten opzichte van de begroting heeft te maken met een toename van verhuuraccommodaties bij Camping De Bongerd en Quirius Callantsoog. •Naast de toeristenbelasting, wordt voor de forensenbelasting ook een stijging verwacht voor 2021. Deze stijging heeft deels te maken met de toename van de bouw van recreatiewoningen. En met de

bewijzen ligt het percentage van de afdrachten aan het Rijk op ongeveer 51%. Dit betekent dat we als gemeente per saldo een opbrengst hebben van 49% per uitgegeven document. De afdrachten zijn verplicht en worden jaarlijks vastgesteld. Gebouwaanpassingen zoals herinrichting op 1 ½ meter, sanitaire voorzieningen, ventilatie, looproutes incl bewegwijzering, uit- en inhuizen meubilair, voordeurbel aanpassen etc. Leveren van kantoormeubilair, stoelen/schermen/hulpmiddelen, t.b.v. inrichting thuiswerkplekken Aanschaf desinfectiemiddelen en –apparatuur Qua personeel zijn de reiskosten woonwerkverkeer lager uitgevallen, maar was een investering nodig om medewerkers te kunnen voorzien van de juiste apparatuur om thuis te kunnen werken. De toeristen- en forensenbelasting worden achteraf opgelegd, omdat pas na afloop van het jaar het aantal overnachtingen door toeristen bekend is en of er sprake is van forensenbelasting. De belastingplichtigen doen aangifte en vervolgens wordt eind mei de aanslagen toeristenen forensenbelasting opgelegd over het voorgaande jaar.

VVD

Marjan van Kampen

VVD

Joke Kruit

iets hogere werkelijke inkomsten uit voorgaande jaren (53V).” 11.Het jaar 2021 is afgesloten en wordt verantwoord met deze jaarrekening, dan is er sprake van feitelijkheden. Waarom wordt er dan m.b.t. posten gesproken over “wordt rekening gehouden met” en “verwacht voor 2021”?

Verbonden partijen 12

Pg. 25: “Ten opzichte van 2020 ging onze bijdrage met € 5 duizend omhoog. Dit was met name het gevolg van de jaarlijkse indexatie.” 12.Is deze indexatie conform verwachting en ook begroot? Indien nee, waarom? Pg. 28: “In 2021 is dividend ontvangen voor een bedrag van € 145.957 over de jaren 2019 en 2020”. 13.Is deze dividendontvangst conform verwachting en ook begroot? Indien nee, waarom? Waarom was dividend over 2019 niet al in 2020 uitgekeerd?

Pg. 29: “Dividend 2021 195.000. ... ... Dit jaar is nog dividend ontvangen over 2020 van € 194.853.”

Deze indexatie was conform de door raad vastgestelde begroting van het Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)

VVD

Sigge van der Veek

Het verantwoorde dividend betreft € 147.067 over 2020 en een negatieve correctie over 2019 van € 1.110. De Europese Centrale Bank heeft in 2020 in het kader van de coronacrisis aanbevolen om af te zien van dividend of om dit te beperken. In 1e instantie heeft de B.N.G. toen aangegeven om € 0,45 per aandeel uit te keren over 2019. Dit is in de jaarrekening 2020 van de gemeente Schagen verantwoord. Uiteindelijk is dit € 0,43 geworden. Het negatief verschil ad € 1.110 is ten laste van 2021gebracht, aangezien de jaarrekening 2020 al was afgerond en goedgekeurd. Het dividend 2020 is wel begroot, het geringe verschil over 2019 niet. Het dividend over 2020 is uitgekeerd in 2021 en verantwoord in deze jaarrekening. De dividenduitkering over 2021 wordt uitgekeerd in 2022 en verantwoord in 2022.

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

14.Is het dividend over 2021 uitgekeerd, of moet dat nog plaatsvinden? Is het dividend over 2020 in 2021 uitgekeerd?

Domein ruimte en bestuur 15

Pg. 37: “Door Corona is het werven en opleiden van vrijwilligers voor de bediening van de sluis in Oudesluis vertraagd. Inmiddels is dit weer opgepakt. De sluis kan in 2022 meerdere dagen per week en het volledige weekend in bedrijf zijn.” 15.Welk weekend? Pg. 40: “Binnen de exploitatie houden we al enkele jaren rekening met een investeringskrediet voor "wonen". Ook in 2021 is dit krediet niet volledig uitgegeven. Omdat deze kapitaallasten worden gedekt vanuit de reserves, heeft dit voordeel per saldo geen effect op het rekeningresultaat (33V).” 16.Kunt u inzicht verstrekken over de afgelopen 5 jaren wat primair begroot was en wat uiteindelijk is uitgegeven? Pg. 40: “Binnen de begroting 2021 werd nog rekening gehouden met opbrengsten vanuit een "tafelzilver" doelstelling. Deze doelstelling was echter al volledig gerealiseerd en verantwoord in de jaarrekening 2020. Voor het jaarrekening resultaat 2021 heeft dit overigens per saldo geen effect, omdat de begrote toevoeging aan de reserves ook niet heeft plaatsgevonden. Zie ook resultaat RE2.1(1.000N).”

In 2022 worden de brug en sluis in Oudesluis bediend van 15 mei t/m 15 september op vrijdag, zaterdag, zon- en feestdagen 10:00 uur – 18:00 uur. Op de vrijdagen bedienen vrijwilligers en op zaterdag en zon- en feestdagen wordt dit gedaan door de sluiswachter van het Hoogheemraadschap. Primair was hier een bedrag begroot van € 49.400,waarvan € 16.701,- per 31-12-2021 is uitgegeven. Daarmee is er nog € 32.699,- beschikbaar.

VVD

Hans Heddes

VVD

Jelle Beemsterboer

In het jaar 2020 was de 2e doelstelling tafelzilver gerealiseerd. Dit betekent dat toevoeging aan de reserves één jaar eerder heeft plaatsgevonden

VVD

Jelle Beemsterboer

17.Er is wel degelijk een effect te zien. De reserves worden in dit geval niet met M€ 1 verhoogd. Bent u het met deze stelling eens, waarom wel/niet? Pg. 41: “Vanwege het vertrek van ervaren collega’s, en moeizame invulling van vacatures, hebben we niet alles kunnen realiseren wat we begroot hadden of van plan waren. Het betreft hier het toerisme en verblijfsrecreatie. De verwachting is dat een aantal zaken in 2022 wel opgepakt kan worden (58V)” 18.Hoeveel van dit voordelig bedrag schuift mee naar 2022 om de zaken die i.p.v. in 2021 wel in 2022 worden opgepakt? Pg. 42: “In het kader van de regionale samenwerking heeft onze gemeente subsidiegelden ontvangen. Dit voor enkele projecten waar wij als gemeente Schagen penvoerder van waren. Hierbij kunt u denken aan: het opstellen van een nieuwe samenwerkingsagenda 2022-2025 en het laten opstellen van het Regionale Woonakkoord Kop van Noord-Holland. Deze subsidies waren niet begroot. Zie ook de toelichting bij de lasten (89V).” 19.Zijn deze subsidies kostendekkend? Graag enige uitleg.

Er schuift geen geld mee 2022. Het betreft hier een jaarlijks terugkerend budget. Het niet bestede deel voor 2021 maakt daarmee onderdeel van het rekeningresultaat.

VVD

Jelle Beemsterboer

Op basis van vooraf gemaakte afspraken heeft op basis van kostenramingen en subsidies een verdeling gemaakt. De uitkomst hiervan was dat iedere gemeente ook zelf middelen moest inzetten. Binnen de gemeente Schagen is dit gerealiseerd binnen bestaande budgetten.

VVD

Jelle Beemsterboer

In door de raad vastgestelde regeling (financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen FUGR) zijn afspraken gemaakt over de omvang van de algemene reserve en de wijze waarop indexering plaatsvindt. Jaarlijks wordt vanuit de

VVD

Hans Heddes

Verbonden partijen 20

Pg. 45: “Op de begroting 2021 heeft de OD NHN een indexering van 2,37 % toegepast.” 20.Waarom indexering als het eigenvermogen met meer dan M€ 2 is gestegen en er gepraat wordt

over terugstorten van budgetten naar de deelnemers? Is er gesproken over een maximum omvang van de reserve? Zo ja, wat is het resultaat en zo nee, waarom niet? Heeft dit beeld (vraagstukken indexering en maximum stelling aan de reserve) geleid tot bijv. het opschorten van de indexatie? Zo nee, wordt deze gedachtegang wel in 2022 besproken? Heeft een van de deelnemende gemeente dit aangekaart via bijv. een zienswijze, welke gemeente en wat was het resultaat? Pg. 45:” Hier is nog geen duidelijkheid over en zal in de komende maanden wellicht door de OD worden geconcretiseerd. Wij vragen u dan ook de gemeenteraden in een vroeg stadium goed te informeren over de ontwikkelingen op dit dossier.” Pg. 46: “Eind 2022 neemt het AB een definitief besluit ten aanzien van de toekomstige financieringsvorm.” 21.Waarom is dit nog niet geconcretiseerd, gelet op het raadsbesluit dat alweer van 23 juni 2020 is? Waarom kan er niet eerder dan eind 2022 besloten worden over een nieuwe financieringsvorm? Waar wordt nu over gedacht t.a.v. de nieuwe financieringsvorm? Pg 47: “De financiële verplichting geldt voor in ieder geval twee kalenderjaren en ook de opzegtermijn is twee kalenderjaren vanwege de maximale aanleveringstermijn voor rapporten over

Regietafel gemeenschappelijke regelingen een brief verstuurd wat het te hanteren indexatiecijfer wordt voor de komende begroting. Ten aanzien van de omvang van de algemene reserve geldt dat deze gemaximaliseerd is tot 2,5% van de totale lasten. De beleidslijn is dat het meerdere teruggegeven wordt aan de deelnemers.

De OD geeft hier in de begroting 2023 het volgende over aan:

VVD

Hans Heddes

VVD

Marjan van Kampen

Het werken volgens de PDC is gestart met de huidige lumpsumfinanciering. Op 1 juli 2021 is een pilot gestart van een jaar, waarbij de voorgestelde andere financieringswijze wordt gespiegeld aan de werkelijkheid. Aan het eind van de pilotfase wordt in kaart gebracht wat de financiële gevolgen zijn per deelnemer als de andere financieringswijze de lumpsumfinanciering vervangt. Dan wordt ook besloten welke financieringswijze de OD NHN in de toekomst hanteert.

Er is een financiële verplichting van twee jaar zodat Archeologie West-Friesland de bedrijfsvoering hierop kan aanpassen. Mocht een gemeente beslissen om de overeenkomst stop te zetten, dan is het belangrijk dat Archeologie West9

archeologisch onderzoek.” 22.Er wordt geen bedrag genoemd. Over welke omvang praten m.b.t. de genoemde financiële verplichting? Pg. 48: “In 2021 heeft Archeologie West-Friesland) extra werk voor ons verricht.” 23.Er wordt gesproken over extra werk. Wat is er daarnaast nog meer gedaan voor de gemeente Schagen?

Pg. 49: “Jaarlijkse financiële bijdrage: voor de gemeente Schagen wordt de bijdrage geraamd op € 109 duizend exclusief BTW inclusief de bijdrage voor Greenport”

Friesland dit tijdig weet. We houden standaard in de begroting rekening met 35.000,-.

Archeologie West-Friesland heeft in opdracht van de gemeente Schagen de volgende werkzaamheden verricht: advisering in het kader van Omgevingsvergunningen of bestemmingsplanwijzigingen, en het uitvoeren van archeologische quickscans en werkzaamheden ten behoeve van de update van de archeologische waardenkaart (verplichting Omgevingswet). De bijdrage voor Greenport is inclusief 21% BTW. Deze BTW krijgen wij als gemeente weer gecompenseerd vanuit het BTWcompensatiefonds waarmee de BTW voor onze gemeente niet kostenverhogend werkt.

VVD

Marjan van Kampen

VVD

Jelle Beemsterboer

De subsidieaanvraag voor het schoolmaatschappelijk werk VO en MBO liepen tot 2018 via centrumgemeente Den Helder. Parlan doet bij deze gemeente de aanvraag voor de hele regio (KOP3). In 2019 en de jaren daarna is er een subsidieaanvraag schoolmaatschappelijk werk gedaan via de gemeente Den Helder, maar alleen voor het MBO. In 2021 is opgemerkt dat de

VVD

Sigge van der Veek

24.Wordt de bijdrage incl. of excl. BTW overgedragen? Indien incl. BTW, welk percentage wordt dan gehanteerd?

Domein samenleving en gezondheid 25

Pg. 51: “Onlangs is gebleken dat Parlan vanaf 2018 geen subsidie heeft ontvangen van de gemeente Schagen.” 25.Hoe komt het dat dit onlangs pas is ontdekt? Waarom heeft Schagen dit niet al in het eerste jaar

dat de aanvraag niet binnen kwam contact gezocht met Parlan (ze leveren wel een dienst en je ontvangt geen subsidieaanvraag)? Gaat Schagen in voorkomend geval wel actief achter dergelijke omissies aan? Pg. 51: “Alle nieuwbouw scholen zullen Energie Neutraal gebouwd worden.” 26.Naast energie neutraal, zijn er nog andere kaders zoals circulair bouwen? Zo ja, welke? Zo nee, waarom niet?

Pg. 53: “Geen cijfers van schooljaar 2020-2021”. 27.Waarom niet? Wanneer worden deze cijfers wel ingewacht?

Pg. 53: “De door het Rijk beschikbare gelden blijven achter bij de stijging van de kosten.” 28.Wat heeft het college eraan gedaan om de kosten te drukken, met de wetenschap dat de beschikbare gelden van het Rijk niet toereikend zijn? Pg. 55: “Hiertoe hebben de gemeenten zich een vrijwillig de taakstelling opgelegd, deze was in 2021 voor Schagen 12 fte. (1fte is 37 uur). In 2021 heeft Schagen deze taakstelling niet gehaald en blijft achter met 4,51 fte.” 29.Waarom bleef Schagen achter?

aanvraag voor het VO niet is gedaan en dat deze taken wel door Parlan zijn uitgevoerd. In goed overleg met Parlan is deze ommissie opgelost.

In het IHP is energie neutraal bouwen specifiek benoemd. Het Duurzaamheidsprogramma 2020 2050, welke tevens in het IHP staat benoemd, bestaat uit de volgende programmalijnen. Duurzame warmte, elektriciteit en mobiliteit en daarnaast groen, biodiversiteit, klimaatadoptatie en circulaire economie. Al deze punten worden meegenomen bij de nieuwbouw van scholen. Er is sprake van wijzigingen in de applicaties bij DUO. Hierdoor zijn er wijzigingen in de gevraagde registraties en zijn registraties niet volledig. Dit maakt dat de cijfers niet betrouwbaar zijn en niet te vergelijken met voorgaande jaren. De cijfers worden hierdoor niet geleverd. Er worden verschillende instrumenten ingezet, zoals regionaal contractmanagement, handhaving, lobby naar het rijk met de regio en of bovenregionaal en (regionale) productontwikkeling.

VVD

Sigge van der Veek

VVD

Sigge van der Veek

VVD

Sigge van der Veek

Dit is met name het gevolg van de coronapandemie en de daardoor beperkende maatregelen die golden.

VVD

Sigge van der Veek

Pg. 58: “In 2021 zijn 12 trajecten uitgevoerd, de helft van de afgesproken trajecten. Afspraken zijn gemaakt om de jongeren beter te bereiken.” 30.Waarom maar de helft gehaald?

Pg. 64: “In 2020 geeft 14% van de volwassenen (19+) aan mantelzorg te verlenen. In 2016 was dit nog 16%. In 2021 zijn er geen cijfers.” 31`. Waarom niet? Wanneer kunnen ze wel worden ingewacht? Pg. 67: “Deze nabetaling heeft een structureel karakter (33N).” 31.We gaan er vanuit dat de betaling een structureel karakter heeft en de nabetaling slechts een eenmalig incidentele uitgave betrof. Is dit een terechte constatering? Pg. 68: “Bij dit onderdeel blijkt dat de kosten hoger uitvallen dan volgens de trend was voorspeld.” 32.Is de verwachting dat de trend van voor corona nu weer op zal treden of wordt er een bijgestelde trend verwacht? Indien bijgesteld, is dit lager of hoger dan voor corona? Pg. 68: “Nu blijkt dat er iets meer gebruik is gemaakt van deze regeling dan waar rekening mee was gehouden (58N).” 33.Is dit volledig voor de gemeentelijke begroting of loopt dit ook gelijk met een bijdrage Rijk zoals TOZO? Graag een korte uitleg.

Dit is het gevolg van de coronapandemie. De jongeren zijn niet het hele jaar naar school gegaan. School is en blijft de vindplaats om de trajecten onder de aandacht te brengen van de jongeren. De cijfers over 2021 worden verkregen door het clientervaringsonderzoek. Dit onderzoek wordt in 2022 uitgevoerd. De cijfers worden eind 2022 opgeleverd.

VVD

Sigge van der Veek

VVD

Sigge van der Veek

De constatering is terecht. Echter in deze optiek zorgt het woord nabetaling voor verwarring. Er is een nabetaling geweest in 2021die structureel wordt voor de jaren daarna en waarmee geen rekening is gehouden in de begroting en meerjarenraming.

VVD

Sigge van der Veek

Op basis van de 1e kwartaal verantwoording van de zorgaanbieders wordt er een bijgestelde trend verwacht die hoger ligt dan voor corona. In de 1e tussenrapportage 2022 wordt dit ook aangegeven.

VVD

Sigge van der Veek

Vanuit het rijk zijn gelden ontvangen voor de Tonk. Deze gelden zijn binnengekomen als onderdeel van de algemene uitkering. Op basis van een een inschatting van het gebruik is op deze regeling een begrotingsbedrag opgenomen. Deze inschatting is te laag geweest waardoor er nu een overschrijding ontstaat op dit product. Echter worden deze kosten net als de Tozo wel gecompenseerd binnen de bestaande gelden van de algemene uitkering.

VVD

Sigge van der Veek

Pg. 70: “Het jaarlijks gehouden klanttevredenheidsonderzoek voor 2021 is iets duurder uitgevallen(5N).” 34.Waarom is het iets duurder uitgevallen?

Wij hebben een aanvullende opdracht verstrekt, namelijk het interviewen van cliënten schuldhulpverlening. Met het interview krijgen wij een beter beeld over hoe onze dienstverlening wordt ervaren en of er verbeterpunten zijn.

VVD

Sigge van der Veek

De positieve resultaten, en daarmee de restituties, zijn met name het gevolg van incidentele meevallers.

VVD

Marjan van Kampen

VVD

Hans Heddes

Verbonden partijen Pg. 81:” Het positieve resultaat voor 2021 zal in 2022 wederom leiden tot een terugbetaling aan de deelnemers.” En “De bijdrage van de gemeente wordt hiermee verhoogd,” 35.Waarom enkele jaren een flinke restitutie? Waarom wordt niet overgegaan tot een lagere bijdrage,zodat de kans op een restitutie kleiner wordt dan wel de restitutie kleiner is? Zijn er restricties gesteld aan het vermogen? Zo ja, welke? Zo nee, waarom niet? Zijn hierover in de laatste jaren zienswijzen ingediend? Graag uitleg. Waarom wordt er een hogere bijdrage gevraagd, terwijl er enkele jaren op rij over restitutie wordt gepraat?

Domein leefomgeving en duurzaamheid 37

Pg. 91: “Kunstwerken. In 2021 is een start gemaakt met de voorbereidingen om 9 bruggen te vervangen. De start van de realisatie is gepland voor medio 2022.” 36.We begrijpen dat bepaalde bruggen kunstwerken zijn, maar volgens ons is per abuis de kop “Kunstwerken” gebruikt.

Dit is de juiste kop, onder kunstwerken vallen meerdere assets, bruggen zijn daar onderdeel van.

102

Pg. 98: “Schagen 2020: 174 kg restafval en 70% afvalscheiding (gegevens 2021 nog niet beschikbaar).” 37.Waarom nog niet beschikbaar en wanneer kunnen de cijfers worden ingewacht? 38.Pg. 102: Hoe verhoudt de bijdrage aan HVC (M€ 5,2) zich tot de ontvangsten afvalstoffenheffing?

Gegevens bij schrijven jaarrekening niet bekend. Inmiddels zijn cijfers bekend. Bronscheidingsresultaat 2021 = 178 kg restafval. Na nascheiding 162 kg restafval. Bronscheidingspercentage 2022 = 71,1%, De bijdrage HVC is niet de enige kostenpost ten laste van de afvalstoffenheffing. Daarnaast worden er kapitaallasten, doorbelasting straatreiniging, kwijtschelding belastingen, btw en overige kosten ten lasten gebracht van afvalstoffenheffing. Totaal kosten ten lasten van de afvalstoffenheffing is € 6.728.000.

VVD

Hans Heddes

VVD

Hans Heddes

Op grond van de BBV-regelementen wordt de renteomslag afgerond om 0,5 procent. In dit geval wordt 1.3% dus 1,5%.

VVD

Joke Kruit

De OZB over 2021was € 10.660.487. Hiervan is € 828.868 voor het accommodatiebeleid, € 106.501 voor de OFS en € 1.233.870 voor de wegenheffing van het Hoogheemraadschap. Na aftrek van deze componenten blijft een bedrag over van € 8.431.248> Inmiddels draagt de gemeente de wegenheffing niet meer af aan het Hoogheemraadschap, omdat de gemeente nu zelf het volledige beheer van de wegen doet. Als de gemeente Schagen een art.12 gemeente

VVD

Joke Kruit

De totale opbrengsten afvalstoffenheffing is € 6.754.000. Het resultaat op het product afvalverwijding is € 26.000 dit is toegevoegd aan de reserve afvalstoffenheffing.

Paragrafen 40

109

110

Pg. 109: “De renteomslag voor 2021 bedraagt 1,3%. Dit ronden we af op 1,5%” 39.Waarom afronden? Wat is het (financieel) effect van deze afronding? Pg. 110: “Bij de berekening van de tarieven is rekening gehouden met de geraamde opbrengst in de begroting 2021, de verhoging van 9% voor het accommodatiebeleid, de bijdrage aan de OSF, een compensatie van de wegenheffing en de verandering van de WOZ-waarden.”

111/112

112

40.Kan er een zuiver beeld worden gegeven van de “echte” OZB-opbrengsten en overige posten? Is een dergelijk beeld noodzakelijk dan wel handig als (stel dat) Schagen een art. 12 gemeente wordt? Dan zal de Provincie als eerste kijken naar verhogen van de belastingopbrengsten, dus de OZB. Pg. 111 en 112: Bij de paragraaf Lokale heffingen had het voor de leesbaarheid handig geweest om per last niet alleen de begrote met de werkelijke opbrengsten te presenteren, maar ook in een beeld laten zien wat de lasten waren daar waar dit mogelijk is (zoals op pg. 113 wel wordt weergegeven). 41.Hiermee in een beeld per lokale last laten zien of er sprake is van kostendekkende belastingen. Kan dat nog zo inzichtelijk worden gemaakt? Pg. 112: Toeristenbelasting “In de jaarrekening 2021 is nu een bedrag van € 1.718.514 als opbrengst verantwoord. De opbrengst is geraamd op € 1.444.924” Pg. 112: Forensenbelasting “De opbrengst is geraamd op € 1.516.297.” 42.Waarom wordt dit zo weergegeven, afwijkend van de andere belastingen? Is het nog niet duidelijk wat de opbrengst is? Indien wel duidelijk, wat is het juiste bedrag? Indien niet duidelijk, waarom niet en wanneer is het dan wel duidelijk?

wordt, worden alle onderdelen met een verhoging van de belastingopbrengsten met hetzelfde percentage verhoogt.

Voor de belastingen geldt dat hier geen directe uitgaven tegenover staan. De inkomsten van belastingen gaan naar de algemene middelen. Enkel voor de heffingen ( o.a afvalstoffenheffing en leges) geldt dat er relatie moet zijn tussen de kosten en de opbrengsten. Bij de begroting wordt de kostendekkendheid bepaald en uiteindelijk bekrachtigd in de legesverordening.

VVD

Joke Kruit

Bij deze tekst staat een toelichting dat de aanslagen achteraf worden opgelegd. Op het moment van opstellen van de jaarrekening zijn de werkelijke gegevens nog niet bekend. In juni 2022 zijn de juiste bedragen bekend.

VVD

Joke Kruit

113

114

Pg. 113: In titel 2 wordt aangegeven dat voor omgevingsvergunningen 102,25% kostendekking is. Dit is meer dan kostendekkend (max. 100%). Bij de andere posten is het percentage lager dan 100% en kan de conclusie getrokken worden dat er niet kostendekkend in rekening wordt gebracht. 43.Graag uitleg hoe dit zo is gekomen. Pg. 113: Bij de andere posten is het percentage lager dan 100% en kan de conclusie getrokken worden dat er niet kostendekkend in rekening wordt gebracht. 44.Hoe komt dit zo? Is hier de mogelijkheid om voor bepaalde producten de tarieven op te hogen waardoor die meer kostendekkend worden?

Pg. 114: laat een samenvattende belastingentabel zien van onderwerpen die al op pg. 111 en 112 zijn behandeld. Erg verwarrend dit zoekplaatje. Handiger is deze tabel als eerste te geven op pg. 111 of de teksten van pg. 111 en 112 pas na deze tabel op te nemen. Hierbij tevens, daar waar van toepassing, de kosten mee te nemen, zodat in een oogopslag de kostendekkendheid inzichtelijk is. Dit bevordert de leesbaarheid. 45.Graag uw reactie hierop.

Zie antwoord vraag 45

VVD

Joke Kruit

Bij de kostendekkende tarieven wordt gekeken naar de totale leges die 100% kostendekkend kunnen zijn. Daarbij kan het ene product meer dan kostendekkend en het andere product niet kostendekkend zijn. Zoals u kan zien zit de gemeente op een gemiddelde kostendekkendheid van 97,30%. Binnen het totaal aan kostendekkendheid is de marge klein om de tarieven die nog niet kostendekkend zijn te verhogen. We delen uw mening om deze tabel als eerst te laten zien. Vanaf de volgende jaarrekening zullen we de indeling wijzigen en waar van toepassing de kosten tonen.

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

115

118/119/120

120

Pg. 115: Afvalstoffenheffing: laat een som van afvalstoffenheffing zien van M€ 6,8, terwijl op pg. 102 een bijdrage aan HVC staat voor M€ 5,6. 46.Graag enige uitleg hoe dit gelezen moet worden in het kader van kostendekkende heffingen.

Pg. 115: er wordt bij lastdruk nogmaals dezelfde tekst als op pg. 11 weergeven. 47.Waarom deze herhaling? Mogelijk kan een keuze worden gemaakt waar deze tekst het beste thuishoort, zodat het “boekwerk” dunner en leesbaarder wordt. Deze bemerking en vraag geldt voor meer tekstdelen. Pg. 118, 119 en 120: Incidentele weerstandcapaciteit: Er zijn in 2021 uitgaven niet t.l.v. de reserves gedaan, die wel (als extra) in 2022 worden gerealiseerd. 48.Als je deze posten verdisconteerd in de ratioberekening, waarop komt dan de ratio? Pg. 120: tabel kengetallen. Bij de eerste twee posten valt een grote mismatch op tussen begroting en rekening 2021.

De bijdrage HVC is niet de enige kostenpost ten laste van de afvalstoffenheffing. Daarnaast worden er kapitaallasten, doorbelasting straatreiniging, kwijtschelding belastingen, btw en overige kosten ten lasten gebracht van afvalstoffenheffing. Totaal kosten ten lasten van de afvalstoffenheffing is € 6.728.000. De totale opbrengsten afvalstoffenheffing is € 6.754.000. Het resultaat op het product afvalverwijding is € 26.000 dit is toegevoegd aan de reserve afvalstoffenheffing. De jaarrekening dient te voldoen aan de BBVrichtlijnen. Wij gaan voor de jaarrekening 2022 kritisch kijken of herhalingen in alle gevallen noodzakelijk zijn om aan deze richtlijnen te voldoen.

Na onttrekking jaarrekeningresultaat 2021 en verder geraamde onttrekkingen 2022 blijft er een algemene reserve over van 870.000. Uitgaande van een stille reserve van 4,5 miljoen komt de incidentele weerstandscapaciteit op 5.370.000 euro. Afgezet tegen de incidentele risico's van 5.349.530 komt de ratio op 1,00. De netto schuld quote in de begroting is berekend o.b.v. een prognose balans. In de werkelijke balans is het totaal van de financiële vaste activa, de uitzettingen en de overlopende activa 7 miljoen euro hoger. 17

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

49.Wat is de onderbouwing van de mismatch tussen begroting en rekening 2021? Om een goed beeld van het verloop te krijgen is een beeldopbouw over een iets langere periode nodig. Kunnen in een tabel de kengetallen over een periode van 5 jaar worden weergegeven? 51

120/121

122

Pg. 120+121: Structurele exploitatieruimte 50.Indien het percentage geen 0,0% is, hoe moet het dan worden gelezen? Is de 0,0% voor 2021 ene verbetering of verslechtering t.o.v. de 3,8% van 2020? Pg. 120+121: Kengetal grondexploitatieruimte 51.U geeft aan dat er geen norm voor dit kengetal kan worden gegeven. Wat betekent dan het gegeven percentage? Is er een verbetering/verslechtering t.o.v. 2020, waarom? Pg. 122: “Volgens het raadsbesluit uit 2016 groeit dit budget ieder jaar met € 300.000. Dat betekent dat pas in 2035 het benodigde budget van € 12.500.000 zou worden bereikt. Het gevolg van deze lange periode van zogeheten ‘ingroei’ is dat onderhoudsachterstanden onoverzienbaar groot worden. De kans op calamiteiten en kapitaalvernietiging is daarmee ook groot.” 52.In de berekening van het groeibedrag is toentertijd hier toch rekening meegehouden met de bepaling van de opbouw van deze nieuwe wijze van opname in de begroting?

De werkelijke vlottende schulden en overlopende passiva zijn daarentegen in de werkelijke balans 37 miljoen lager dan in de prognose balans. Op dit moment is het niet meer mogelijk om aanpassingen in de rekening 2021 te maken. Suggestie kan meegenomen worden bij opstellen van de rekening 2022. Een percentage van 0,0% wil zeggen dat de structurele baten en structurele lasten met elkaar in evenwicht zijn. Een percentage hoger dan 0,0% wil zeggen dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Omdat er geen norm gegeven is kan ook geen oordeel gegeven worden of het een verbetering of een verslechtering is. Er kan enkel gezegd worden dat de verhouding tussen de boekwaarde van de grondpositie en de baten van de gemeente Schagen afneemt. In de kadernota 2023 wordt aandacht besteed aan de effecten van de gestegen prijzen en wat dit naast andere aspecten betekent m.b.t. ingroei.

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

VVD

Hans Heddes

124

Is er nog wel sprake van een dergelijk risico nadat in 2019 het groeibedrag met 50% omhoog is gegaan? Gelet op de huidige grondstofprijzen, zou het bijgestelde doelbedrag en daarmee het jaarlijks groeibedrag geïndexeerd moeten worden? Pg. 124: “Het (grijze) restafval wordt daarentegen 'op afstand geplaatst' (ontmoedigd) via ondergrondse restafvalcontainers in de wijk.” 53.Kan hier een tabel worden toegevoegd waarin tijd zichtbaar wordt gemaakt welke woonkernen en wijken nog naar de nieuwe wijze van inzamelen restafval moet gaan? Is de doelstelling ontmoediging geweest of een kostenbesparing op het inzamelen van (rest)afval?

Het 'ontmoedigen' is geen doel maar een middel. De doelen zijn een betere afvalscheiding en daardoor minder restafval. Dit heeft zowel positieve milieueffect als een positief financieel effect.

VVD

Hans Heddes

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

VVD

Joke Kruit

Woonkernen en wijken die nog te maken krijgen met ondergrondse restafvalcontainers zijn: Waarland, Warmenhuizen, Tuitjenhorn incl. Kerkbuurt, Dirkshorn, Sint-Maarten, Schagerbrug, Callantsoog, Oudesluis, Sint Maartensbrug, Burgerbrug, Hoep Noord, Hoep Zuid en Groeneweg.

Bijlagen 55

137-169

Pg. 137 t/m 169: herhaling van wat al eerder is opgenomen. 54.Waarom nog eens hetzelfde weergeven?

170/171

Pg. 170-171: Er is geen tabelkop/-benaming. De tabel popt zomaar op. 55.Wat wordt hier weergegeven? Wat is de doelstelling?

172

Pg. 172: dit betreft een weergave die eerder ook al in de teksten naar voren komt. De tekst die op

De jaarrekening dient te voldoen aan de BBVrichtlijnen. Wij gaan voor de jaarrekening 2022 kritisch kijken of herhalingen in alle gevallen noodzakelijk zijn. Hier wordt een tabel aangegeven die aansluit met het raadsvoorstel uit september 2021 waarin de raad heeft aangegeven op welke terreinen er ondersteuning/ compensatie wordt gegeven vanuit de gemeente in het kader van de coronapandemie. De jaarrekening dient te voldoen aan de BBVrichtlijnen. Wij gaan voor de jaarrekening 2022

175

194

200

201

deze pagina wordt vermeld geeft geen nieuwe informatie en laat geen ander totaalbeeld zien, dan wat al eerder is vermeld. 56.Waarom is dit dan opgenomen? Pg. 175: regel 19: in de kolom jaarrekening 2021 staat een getal (geen percentage) uit 2016 en in de kolom ernaast jaarrekening 2020 staat een percentage uit 2018. 57.Kloppen de bronjaartallen en moet bij 2021 niet ook een percentage staan? Pg. 194: tabel is wazig en onleesbaar. 58.Graag een leesbare tabel aanleveren. Pg. 200: tabel is wazig en moeilijk onleesbaar. 59.Graag een leesbare tabel aanleveren. Pg. 201: Hier wordt het verloop van de post onvoorzien weergegeven. Dit betreft alleen het verloop binnen het jaar 2021. 60.Mogen we aannemen dat de gehele post onvoorzien is aangewend? Hoe is dit in de jaren 2017 t/m 2020 geweest (primaire begroting en onttrekkingen)?

kritisch kijken of herhalingen in alle gevallen noodzakelijk zijn.

Het bronjaar 2016 is onjuist dit dient 2020 te zijn. De cijfers kloppen wel. Het getal dient in percentage uitgedrukt te worden. In de onlineversie passen wij dit aan.

VVD

Joke Kruit

Toegevoegd als bijlage.

VVD

Joke Kruit

Toegevoegd als bijlage.

VVD

Joke Kruit

In 2021 is in de primaire begroting € 18.334 opgenomen voor onvoorzien. Dit is in zijn geheel gebruikt voor (gedeeltelijke) dekking van de Lokale uitvoeringsagenda t.b.v. inclusieve samenleving. Saldo onvoorzien was dus ultimo 2021 nihil.

VVD

Joke kruit

Jaar 2020 primaire begroting € 18.334, afgeraamd bij 2e tussenrapportage 2020 Jaar 2019 primaire begroting € 52.334, afgeraamd bij 2e tussenrapportage 2019 Jaar 2018 primaire begroting € 52.334, afgeraamd bij 2e tussenrapportage 2018

Jaar 2017 primaire begroting € 92.334, voor dekking lagere ozb verhoging € 40.000. Restant € 52.334 afgeraamd bij 2e tussenrapportage 2017.

Beantwoording Technische vragen JESSlokaal fractie jaarrekening 21

2021 Datum 20 mei 2022

Algemeen 1

1. Het baten- en lastenoverzicht sluit 482 positief. Doordat we meer doteren dan onttrekken aan de reserves sluiten we met 1.9 mln negatief. Hoe u deze verhouding ziet?

Vele posten van baten en lasten houden direct verband met dotaties en onttrekkingen in de reserves.

JESS

Joke Kruit

JESS

Joke Kruit

Denk hierbij aan de reserves buitensport accommodaties, reserve financiering maatschappelijk nut, reserve BIOD en reserve structuurvisie petten. Deze dotaties zijn onder andere om kapitaallasten te dekken van investeringen in de openbare ruimte.

Risicobeheersing 2

nvt

Het weerstandsvermogen bedraagt nog 1.8. Toch wordt er geschermd dat we 3.5 miljoen moeten toevoegen aan de reserve omdat deze te laag is? 14 miljoen in 4 jaar. Hoe verhouden die cijfers zich nu met elkaar? Die 3,5 miljoen staat overigens niet in deze jaarrekening, maar komt uit eerdere opmerkingen vanuit de organisatie.

De algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 ruim 5,2 miljoen euro. Na onttrekking jaarrekeningresultaat 2021 en verder geraamde onttrekkingen 2022 blijft er een algemene reserve over van 870.000. De algemene reserve zal aangevuld moeten worden om de financiële positie te verstevigen.

Domein inwoner en bestuur

4. Hoe verklaart u dat er €217.000.- voordeel is ontstaan op een budget van €396.000.- bij BYOD? (p.21)

Bij de begroting wordt een inschatting gemaakt hoeveel gebruik er wordt gemaakt van de BYODregeling. Door verloop in de organisatie en doordat de bestaande middelen (computer en telefoon) nog steeds voldoen, wordt de aanschaf uitgestel. Het werkelijke gebruik van dit budget is dan lager er levert een voordeel op. Dit voordeel wordt ook weer gestort in de reserve BYOD zodat de middelen beschikbaar blijven voor het doel.

JESS

Marjan van Kampen

Toename van 42 sociale huurwoningen

JESS

Jelle Beemsterboer

Het toezicht en de handhaving op oneigenlijk gebruik is uitgevoerd binnen de bestaande capaciteit. De overtredingen zijn deels beëindigd en deels loopt de handhaving door in 2022. Het betreft hier inzet van eigen personeel. Omdat er geen urenregistratie heeft plaats gevonden valt niet aan te geven hoeveel deze handhaving heeft gekost.

JESS

Marjan van Kampen

Dit wordt op dit moment uitgewerkt en vertaald naar het Gemeentelijk riolering plan (GRP). In het GRP zal al het noodzakelijk onderhoud aan de

JESS

Hans Heddes

Domein ruimte en economie 4

5. Hoeveel Sociale huurwoningen zijn er gedurende 2021 exact aan de woningvoorraad toegevoegd? (p.34)

Domein samenleving en gezondheid 5

6. Wat kostte het handhaven op oneigenlijk woninggebruik de gemeente in 2021? (p.61)

Domein leefomgeving en duurzaamheid 6

7.Welke riolen komen de komende jaren in aanmerking voor "relinen" en hoe verhouden de kosten zich tot het openbreken van de straat? (p.91)

gemeentelijke riolering voor de aankomende 4 jaar worden doorgerekend. Het GRP wordt medio 3e kwartaal 2022 ingediend. Relinen is een methode die toegepast kan worden als er nog geen aanpassing van de buizen noodzakelijk is, maar de riolering wel onderhoud behoeft. Niet alle riolen kunnen met een reliningmethode worden aangepakt, derhalve is een verhouding tot het openbreken van de straat niet berekend.

Paragrafen 7

113

3. We zien bij verschillende leges dat zij niet kostendekkend zijn. Dit is toch wel de afspraak? Hoe verklaart u dit verschil?

Beantwoording Technische vragen CDA fractie jaarrekening 2021 Datum 20 mei 2022

JESS

Joke Kruit

Algemeen 1 en 2

nvt

Domein ruimte en economie De lasten 2018 7,5 miljoen 2019 8,4 miljoen 2020 5 miljoen 2021 2,5 miljoen De baten 2018 6,5 miljoen 2019 14,2 miljoen 2020 5,2 miljoen 2012 4,1 miljoen Domein samenleving en gezondheid De lasten 2018 49 miljoen 2019 51 miljoen 2020 58 miljoen 2021 61 miljoen De baten 2018 30,2 miljoen 2019 16,9 miljoen 2020 24,2 miljoen 2021 19,8 miljoen ** sterk stijgende lasten en sterk schommelende baten

Antwoord vraag 1 De schommelingen in de baten van het sociaal domein zijn vooral toe te schijven aan het verantwoordingen richting de domeinen. In 2018 waren er nog aparte integratie uitkeringen binnen het sociaal domein voor jeugd/Wmo en participatie. Deze werden ook verantwoord onder het sociaal domein. Vanaf 2019 zijn deze aparte integratie uitkeringen voor de jeugd en Wmo onderdeel geworden van de algemene uitkering en daarmee verschoven naar een ander domein namelijk het “domein inwoner en bestuur". De verhoging aan batenkant In 2020 is voornamelijk toe te rekenen aan de incidentele vergoedingen die de gemeente heeft ontvangen ter compensatie van de coronapandemie. In 2020 zijn er extra middelen ontvangen voor de uitvoering van de Tozo-regeling. Antwoord vraag 2 Er is niet één instrument het beste. Het sociaal domein is complex en oorzaak gevolg is niet in één lijn te vatten. Dit maakt dat er meerdere instrumenten een antwoord zijn op de kostenbeheersing. Schagen zet voor de kostenbeheersing in ieder geval in op: (boven) regionaal contractmanagement, productontwikkeling en handhaving

Vraag 1 ; hoe kunnen de baten in het

CDA

Sigge van de Veek

domein samenleving en gezondheid zo sterk schommelen ? Vraag 2 ; wat zijn de beste instrumenten om de stijging van de lasten sociaal domein te dempen ? 3

nvt

Vele posten van baten en lasten houden direct verband met dotaties en onttrekkingen in de reserves. Dit is ook het verband in grootheden in 2019.

CDA

Joke Kruit

Met ingang van 2023 gaat de herijking gemeentefonds in en wordt de gemeente nadeelgemeente.

CDA

Joke Kruit

Nee, er is geen zicht op een alternatieve inkomstenbron van circa 2 miljoen euro.

CDA

Joke Kruit

Denk hierbij aan de reserves buitensport accommodaties, reserve financiering maatschappelijk nut, reserve BIOD en reserve structuurvisie petten.

nvt

Vraag 3 In 2019 is resultaat voor bestemming (verschil lasten en baten ) erg hoog positief 7,7 miljoen. Dit wordt bijna geheel geneutraliseerd door grote verschil van 7,35 miljoen tussen donaties en onttrekkingen aan reserves ; positief resultaat 3,5 ton. Wat is hier het directe verband tussen deze groot heden in boekjaar 2019 ? Vraag 4 ) We worden nadeel gemeente in de toekomst. Wanneer gaan de inkomsten uit het gemeente fonds structureel dalen / bevroren worden. Vraag 5 ) de precario verdwijnen uit de inkomsten van gemeente begroting . Is er zicht op een

alternatieve inkomsten bron van circa 2 miljoen euro ? Voorziening Grondexploitaties We horen dat er steeds meer grond op de Lus verkocht of in optie is . Waarom dan toch deze verliesvoorziening ? Wordt deze voorziening in meerdere jaren afgeschreven of in 2021 ten laste van het resultaat gebracht ?

In de Meerjarenprognose Grondexploitaties 2019 is – in overleg met onze accountant – een systematiek voorgesteld waarbij er voor grondexploitatie De Lus direct een verliesvoorziening wordt getroffen indien de gerealiseerde opbrengsten lager liggen dan de te verwachten opbrengsten in het betreffende begrotingsjaar. Het klopt dat er grond wordt verkocht, maar dit ligt de afgelopen jaren nog onder het niveau van de geraamde opbrengsten. Optievergoedingen worden niet beschouwd als ‘verkocht’, en maken daarom geen deel uit van de gerealiseerde opbrengsten.

CDA

Jelle Beemsterboer

CDA

Jelle Beemsterboer

Deze systematiek beperkt aanzienlijk het risico van een oplopende boekwaarde. Er wordt zo voorkomen dat de gemeente in één keer met een mogelijk grote afwaardering wordt geconfronteerd. De verhoging van de verliesvoorziening komt ten laste van de reserve ‘Grondexploitatie’. De benodigde omvang van deze reserve wordt jaarlijks gemonitord via de Meerjarenprognose Grondexploitaties. 7

EHC Gelukkig positieve berichten over de Energy and Health Campus. Verwacht wordt dat er spoedig gestart kan worden met deze ontwikkeling . Zonder financiering zijn alle inspanningen van Schagen echter voor niets geweest . Het CDA is benieuwd of er al meer over de financiering bekend is?

De gemeente Schagen speelt geen rol in de financiering van de EHC. Wij verwachten dat de vergunningen dit jaar kunnen worden verleend. De Legesopbrengsten zijn conform onze legestabel gemaximaliseerd tot € 291.181.

Wanneer de vergunningen worden afgegeven hoeveel leges kan de gemeente Schagen dan tegemoet zien? Structuurvisie Petten Zouden wij een preciezere ontwikkeling van de reserve Struktuurvisie Petten (groot € 530.000,=) kunnen krijgen?

Gezonde Leefstijl De gemeente Schagen heeft het Nationaal Preventie Akkoord ondertekend. Kunt U aangeven wat de gemeente zelf actief doet om de inwoners te helpen bij een gezonde leefstijl Hoe kunnen we beter monitoren of alle inspanningen van de gemeente Schagen effect hebben?

Deze reserve is een aantal jaar geleden gevormd voor uitgaven die niet subsidiabel zijn. Het betreft dan algemene kosten die de gemeente moet maken die niet specifiek aan de verschillende deelprojecten zijn toe te rekenen. In 2021 heeft er een afrekening plaatsgevonden van de 1e tranche SV Petten projecten. Deze afrekening was voor de gemeente Positief en is in 2021 toegevoegd aan de reserve SV Petten. Op dit moment wordt gewerkt om voor de Structuurvisie Petten een totaalbeeld te kunnen geven met daarbij de financiële consequenties. We verwachten hierover dit jaar inzicht te kunnen bieden.

CDA

Jelle Beemsterboer

Dit doen wij doormiddel van het Integraal Beleidsplan Sociaal Domein (incl. lokaal gezondheidsbeleid). Hierin zet Schagen zich in voor (positieve) gezondheid van haar inwoners. Daarnaast is gezondheid 1 van de hoofdthema’s onder de Omgevingswet. Gezondheid is daarom ook meegenomen in de Omgevingsvisie. Ook neemt gemeente Schagen samen met de Kopgemeenten en samenwerkingspartners deel aan het Regionaal Preventieakkoord (Noordkop Gezond Akkoord – Samen op weg naar een gezonde toekomst). Middels de gezondheidsmonitor van de GGD Hollands Noorden worden structureel de gezondheidseffecten bij de inwoners van Schagen en 16 overige gemeenten gemonitord.

CDA

Sigge van de Veek

92/93

Op pagina 92-93 wordt vermeld dat er geen handhaving op éénrichtingsverkeer in de Thorbecke-straat mbv of dmv cameratoezicht heeft plaats gestraat mbv of dmv cameratoezicht heeft plaats gevonden. Waarom niet???

11/12

100

Revitalisatie Waldervaartpark Hoe kan het dat ondanks de revitalisatie van het Waldervaartpark en nog jaarlijks veel dode vissen door de hitte of rottend maaisel, uit het water moeten worden gehaald. Dit is een probleem wat al langer bestaat. Waarom is dit bij de revitalisatie niet met voorrang aangepakt? Op pagina 100 zien we een optelling van Vooren Nadeelbedragen. In de toelichting word een Voordeelbedrag van € 999.000 toegelicht maar in de volgende optelling wordt het voordeel omgezet in een N van € 543.000, = ???

13/14

nvt

Diverse belastingen Kunt U aangeven of er in Coronatijd de aan de burgers en bedrijven opgelegde belastingen tijdig

Voor het plaatsen van een camera ten behoeve van de handhaving op het bestaande vrachtwagenverbod was zowel de toestemming van het Openbaar Ministerie als van de lokale driehoek (gemeente, politie en OM) nodig. De lokale driehoek heeft op basis van de verkeerstellingen en de maatregelen die al genomen hier (bebording) dat handhaving door middel van cameratoezicht niet meer nodig was, aangezien het aantal vrachtwagens dat door de Thorbeckestraat verminderd was ten opzichte van eerdere jaren. Op basis van de bestuurlijke voorkeur voor de rijrichting van het eenrichtingsverkeer wordt nu gekeken of er met infrastructurele maatregelen verder voorkomen kan worden dat vrachtwagens door de Thorbeckestraat blijven rijden. Het revitaliseren van het Waldervaartpark is een opgave vanuit de groenvoorziening die zich voornamelijk richt op de “droge” groene opgave. Op de vijver langs de spreeuwenlaan en een klein gedeelte van vaart de ter hoogte van de Gruttolaan 25 t/m 39 na zit er geen water binnen de projectgrens. Ruim 90% van de vaart waar het vissterfte probleem zich voor heeft gedaan valt ruim buiten de projectgrens waardoor het onlogisch was om dit binnen het project te plaatsen. Daarnaast zat er bij de vissterfte een eigen onderzoeksvraag en urgentie waardoor ervoor is gekozen om samen met het HHNK dit probleem als losse opgave op te pakken.

Over het algemeen zijn de opgelegde belastingen, ondanks de Coronatijd, tijdig betaald. Op 16 mei 2022 staan er over het jaar 2021 nog 505 vorderingen open met een waarde van €

CDA

Marjan van Kampen

CDA

Hans Heddes

CDA

Joke Kruit

zijn betaald. Staan er nog bedragen open en hoe wordt hier mee omgegaan? Kunt U aangeven hoeveel bezwaren er op de OZB-beschikking zijn gekomen en of dit meer of minder is als andere jaren?

15/16

186/187

Kunt U de volgende benamingen toelichten Pagina 186 pdf Torooutcross Pagina 187 pdf Gorenimpuls

211.000,-. Hiervan hebben 83 burgers en bedrijven om uitstel van betaling verzocht, de waarde van deze vorderingen is € 17.500. Bij 118 burgers en bedrijven loopt de automatische incasso nog, waarde € 23.500. Voor de overige 304 vorderingen, met een waarde van € 170.000, geldt dat de dwanginvordering is opgestart. In het jaar 2021 is tegen 586 OZB-beschikkingen een bezwaar ingediend. In 2019 en 2020 was dit respectievelijk tegen 302 en 362 OZBbeschikkingen. Toro Outcross betreft een merk en type van een multifunctioneel werkmateriaal wat is aangeschaft. "Goreimpuls betreft een typefout dit dient Groenimpuls te zijn. In de onlineversie wordt dit aangepast. Dit is een programma voor het meer planten van bomen en planten om de groenbeleving te vergroten.

CDA

Joke Kruit

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14660516/1