RV Kadernota voor de begroting 2025

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: Soort voorstel: Raadsvergadering: Portefeuillehouder: Status:

147330 Raadsvoorstel 9 juli 2024 H. Erol Openbaar

Onderwerp: Kadernota voor de begroting 2025

Samenvatting Het uitgangspunt zoals dit bij de Kadernota van vorig jaar is geformuleerd is voor ons nog steeds actueel; behoedzaam sturen en conservatief begroten is nog steeds het devies. Er is de komende jaren dan ook geen tot weinig ruimte voor nieuw beleid. Het in stand houden van het huidige voorzieningenniveau is onze eerste zorg van aandacht. De financiële positie van de gemeente Schagen is daarmee te vergelijken met veel andere gemeenten en de Rijksoverheid. Er moet de komende jaren afwegingen worden gemaakt op het gebied van het in stand houden van de gemeentelijke voorzieningen, het genereren van (belasting)inkomsten en het doorvoeren van bezuinigingen. De jaarschijf 2025 in kadernota is op dit moment sluitend door het incidenteel laten vervallen van de storting in de algemene reserve. Voor de jaarschijven 2026 en verder wordt actie ondernomen doormiddel van het knoppenmodel.

Voorgesteld besluit Te besluiten om: 1. De Kadernota voor de begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2027 vast te stellen; 2. De financiële aanpassingen uit de Kadernota op te nemen in de Begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028; 3. De OZB, forensen- en toeristenbelasting te verhogen met de inflatie (welke berekend is volgens de Uitgangspunten Kadernota voor de begroting 2025) en deze te verwerken in de Begroting 2025. 4. De extra geplande incidentele storting in de algemene reserve (à € 3,1 miljoen) voor 2025 achterwege te laten.

Inleiding Zoals staat in de financiële verordening, biedt het college jaarlijks de Kadernota aan. De Kadernota vormt de basis voor de begroting 2025. De Kadernota voor de begroting 2025 is opgemaakt op basis van het coalitieakkoord.

Pagina 1 van 3

Hiervoor heeft de raad in maart een besluit genomen over de uitgangspunten. De algemene beschouwingen vinden plaats bij het vaststellen van de Kadernota.

Beoogd resultaat Het doel van de Kadernota is om de raad op tijd inzicht te geven in de ontwikkeling van de begroting. Het inzicht dat de Kadernota geeft, moet leiden tot een sluitende begroting en een sluitend meerjarenperspectief.

Argumenten 1. Uitgangspunten De basis voor de inhoud van de kadernota is het coalitieprogramma 'Doorbouwen op een gezond fundament' en de daaruit voortvloeiende uitgangspunten die in maart door de raad zijn vastgesteld. In de Kadernota gaan we per programma in op ontwikkelingen die binnen elk programma een rol spelen. Bij het opstellen van de Kadernota is rekening gehouden met de meest recente ontwikkelingen. Er zijn echter ook ontwikkelingen waarbij op dit moment onduidelijk is wat de financiële effecten zullen zijn. Het uitgangspunt zoals dit bij de Kadernota van vorig jaar is geformuleerd is voor ons nog steeds actueel; behoedzaam sturen en conservatief begroten is nog steeds het devies. Er is de komende jaren dan ook geen tot weinig ruimte voor nieuw beleid. Het in stand houden van het huidige voorzieningenniveau is onze eerste zorg van aandacht. De financiële positie van de gemeente Schagen is daarmee te vergelijken met veel andere gemeenten en de Rijksoverheid. Er moet de komende jaren afwegingen worden gemaakt op het gebied van het in stand houden van de gemeentelijke voorzieningen, het genereren van (belasting)inkomsten en het doorvoeren van bezuinigingen. 2. Algemene uitkering Gemeentefonds In de Kadernota zijn de effecten van de Voorjaarsnota 2024 verwerkt.

De effecten van de Voorjaarsnota 2024 laten een negatief beeld zien voor 2025 door de eerdere invoering van de nieuwe financieringssystematiek en de afschaffing van de opschalingskorting. In 2025 worden gemeentes gedeeltelijk gecompenseerd wat voor de gemeente Schagen als gevolg heeft dat de uitkering van het gemeentefonds een kleine € 1.6 miljoen lager uitvalt dan eerder begroot. De Meicirculaire 2024 is niet in deze Kadernota verwerkt aangezien deze begin juni bekend zal worden. Daarnaast is de verwachting dat de Meicirculaire 2024 niet veel afwijkt van de Voorjaarsnota 2024. Zodra de Meicirculaire bekend is zal deze middels een RIM gedeeld worden. 3. Storting algemene reserve Doordat in 2023 de beoogde omvang van de algemene reserve van € 8 miljoen is bereikt, is de storting die in 2025 in de begroting staat opgenomen, niet meer nodig. Deze middelen kunnen daarom worden aangewend als incidenteel dekkingsmiddel. Door de storting van het rekeningresultaat 2024 komt de algemene reserve op een stand van ruim € 14 miljoen.

Pagina 2 van 3

4. Uitkomsten financiële prognose en tussenrapportages In de 2e Tussenrapportage 2023 en de 1e Tussenrapportage 2024 zijn een aantal mutaties opgenomen welke een structurele doorwerking hebben naar de jaren 2024 en verder. Deze onderwerpen zijn in de Kadernota niet expliciet opgenomen, omdat uw raad hier reeds een besluit over heeft genomen. Deze mutaties zijn opgenomen in de beginstand van de kadernota.

Kanttekeningen en alternatieven Financiële aspecten Doordat de algemene reserve in de afgelopen jaren al gestegen is naar het gewenste minimum van € 8 miljoen, is het in 2025 niet meer noodzakelijk een extra storting in de algemene reserve te doen. Hierdoor kunnen deze middelen ingezet worden voor andere doeleinden. Door het laten vervallen van deze storting laat de begroting van 2025 een sluitend saldo zien. Het meerjarenperspectief laat echter wel een ander beeld zien. Er zullen aanvullende maatregelen genomen moeten worden om ook in de toekomst met een reëel sluitende begroting te kunnen werken. Voor het zomerreces zal er nog middels een raadsvoorstel een beslissing genomen worden over het wel/niet verhogen van de toeristenbelasting met € 0,25 per jaar voor de komende 4 jaar. Deze verhoging is niet meegenomen in de Kadernota voor de begroting 2025 en staat los van de inflatiecorrectie die bij de Kadernota is doorgevoerd conform de uitgangspunten.

Communicatie Met de Kadernota stelt de gemeenteraad de kaders vast voor de Begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028, die het college van burgemeester en wethouders de komende maanden verder voorbereidt. Na de besluitvorming in de gemeenteraad van 9 juli 2024 over de Kadernota voor de begroting 2025, verwerkt het college van burgemeester en wethouders deze in de Begroting 2025.

Uitvoering en evaluatie Na vaststelling van de Kadernota voor de begroting 2025, worden de mutaties verwerkt in de primitieve begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028.

Bijlagen Kadernota voor de begroting 2025.

Pagina 3 van 3