Document · PDF

GGD Hollands Noorden Jaarrekening 2023 (inclusief accountantsverklaring)

Gemeenteraad 18 juni 2024, gemeente SchagenBij agendapunt: Zienswijze GGD HN concept jaarstukken 2023 en begroting 202529.925 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

rechtmatigheid in paragraaf 2.3. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd, die de rapportagegrens overschrijden. Datalekken Het afgelopen jaar zijn er 174 meldingen geweest van een incident of datalek. Het merendeel hiervan zijn brieven of mails die niet voor GGD HN zijn. Deze worden teruggestuurd naar de verzender. Een

kleiner deel bevat brieven/mails die bij de verkeerde afdeling terecht zijn gekomen. Deze worden naar de juiste afdeling gestuurd. Eén van deze incidenten is een datalek, zoals omschreven in de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG), en daarom ook gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Door een technische fout bij GGD GHOR Nederland zijn data gedeeld met het RIVM. De

technische fout is inmiddels opgelost en het kan niet nog een keer gebeuren. De GGD’en hebben GGD GHOR Nederland gevraagd de afhandeling te coördineren en de communicatie centraal te verzorgen.

Alle betrokkenen zijn geïnformeerd. GGD GHOR Nederland heeft een melding gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Klachten GGD HN-breed zijn er 126 interne klachten ingediend. In onderstaande tabel is het aantal klachten

weergegeven. Klachten bieden GGD HN en haar medewerkers een mogelijkheid om te leren. In 2019 is de afdeling Kwaliteit gestart met het registreren van verbetermaatregelen en het afgelopen jaar is dit proces verder uitgediept. Viermaandelijks wordt gemonitord in hoeverre de maatregelen zijn doorgevoerd en geborgd.

Aantal klachten

Jaarstukken/Verantwoording 2023

2021

2022

2023

239

139

126

GGD Hollands Noorden

Er zijn 43 klachten ingediend over Veilig Thuis, 39 over de JGZ, 23 over Infectieziektebestrijding, 12 klachten over Covid-19, zes klachten over OGGZ, twee klachten over de Front Office en één klacht

over epidemiologie. 39 klachten zijn nog niet afgehandeld. In totaal zijn 18 klachten (dit waren er tien in 2022) buiten de beoogde afhandelingstermijn van zes weken afgehandeld (waarvan 14 bij VT, drie

bij JGZ en één bij de OGGZ). Bij de externe klachtencommissie zijn vijf klachten ingediend. Deze zijn in 2023 afgehandeld. Eén klacht is niet-ontvankelijk verklaard, één klacht gegrond en drie klachten ongegrond. Er is in 2023 geen klacht ingediend bij de Geschillencommissie. Veilig incidenten melden (VIM-meldingen) In 2023 zijn er 67 VIM-meldingen ontvangen. De meldingen zijn onder te verdelen in: • • • •

44 meldingen jeugdgezondheidszorg

20 meldingen infectieziektebestrijding, waarvan 6 meldingen over Corona. 2 meldingen Veilig Thuis

1 melding seksuele gezondheid

De meeste meldingen betreffen de jeugdgezondheidszorg en gaan veelal over vaccinaties. Hierbij gaat het om te vroeg gegeven vaccin, het toedienen van het onjuiste vaccin en fout bij registratie. Bij infectieziektebestrijding gaat het om onjuiste vaccin toegediend, onterecht extra vaccin toegediend, vaccin te vroeg gegeven en vaccin niet toegediend. Bij de meldingen over Corona gaat het om het toedienen van een onjuist vaccin, een medewerker die zichzelf verwondt met een gebruikte vaccinatienaald en onduidelijkheid over de BIG registratie van een arts. Bij Veilig Thuis betrof het een datalek en een lastige cliënt.

Aantal VIM-meldingen

2021

2022

2023

102

Interne audits In het najaar van 2022 is een meerjarenplanning interne audits vastgesteld. Begin 2023 zijn 10 interne auditoren geworven en getraind. De interne auditoren voeren in tweetallen ieder jaar enkele interne audits uit. In 2023 zijn acht interne audits uitgevoerd. Twee interne audits zijn niet uitgevoerd en vijf zijn uitgesteld, maar zijn begin 2024 alsnog uitgevoerd. De audits zijn uitgevoerd op diverse processen binnen GGD HN. Er zijn rapportages opgesteld met bevindingen, aandachtspunten en verbetermaatregelen. De verbetermaatregelen zijn opgenomen in de verbetercyclus en worden periodiek gemonitord op voortgang. GROP In 2023 zijn de crisiscoördinatoren 33 keer benaderd voor 31 incidenten. In vier gevallen heeft dit geleid tot een GROP/ICP-casus. Namelijk: één keer om een ICT casus, één keer om een MMK casus, één keer om een PSH casus en één keer om een IZB casus. Vanuit alle 31 incidenten betrof het 13 PSHincidenten, 14 IZB-meldingen en drie incidenten betreffende facilitaire- of ICT-casussen en één MMK casus.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Wet open overheid (Woo)

Sinds de inwerkingtreding van de Woo zijn er meer Woo verzoeken ontvangen door GGD HN. In 2023 het drievoudige (van ongeveer twee per jaar naar ongeveer zeven per jaar). Daarnaast is er ook meer werk door de vernieuwde actieve openbaarmakingsplicht (op de website van GGD HN).

1.2.5 Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel zijn de relevante beleidsindicatoren opgenomen die volgens het BBV in de programma’s en programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Omschrijving Inwoners per 01-01-2023

Score

aantal

677.364

€ 1.000

22.614

Apparaatskosten per inwoner

€

33,39

Formatie (exclusief inhuur)

fte

430

Formatie per 1.000 inwoners

fte

0,63

Bezetting (exclusief inhuur) ultimo 2023

fte

459

Bezetting per 1.000 inwoners

fte

0,68

Apparaatskosten

Kosten inhuur derden

€ 1.000

9.849

Loonsom (exclusief overige personeelslasten)

€ 1.000

39.070

Overhead

€ 1.000

13.075

Totale lasten

€ 1.000

63.048

Kosten inhuur derden in % van loonsom

Overhead in % van totale lasten



Eenheid

De apparaatskosten per inwoner van € 33,39 zijn hoger dan begroot (€ 24,67) door de extra uitgaven vanwege COVID-19.



De kosten inhuur derden bestaan met name uit de kosten voor COVID-19. Daardoor is het percentage van 25% veel hoger dan begroot (3,9%).



De overhead in % van de totale lasten bedraagt 21% en is lager dan begroot (25%) als gevolg van

efficiënte uitvoering van COVID-19 en een BTW teruggave over het GGiD-project van € 752.000.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

1.2.6 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen die bij GGD HN aanwezig zijn, hadden per 31-12-2022 een boekwaarde van € 2.082.000. In 2023 zijn op diverse onderdelen investeringen gedaan, enerzijds als vervanging van niet langer te gebruiken activa, anderzijds om de bedrijfsvoering op een betrouwbare manier te

kunnen laten verlopen. GGD HN is geen eigenaar van de panden die gebruikt worden. De financiële risico’s met betrekking tot groot onderhoud zijn daarmee beperkt. Per 31-12-2023 bedroeg de boekwaarde van de activa € 1.981.000. Deze boekwaarde is als volgt te verdelen: Kapitaalgoederen

31-12-2022

31-12-2023

Bedrijfsgebouwen (inrichting)

946

798

Machines, apparaten en installaties

734

792

Overige materiële vaste activa

402

391

2.082

1.981

(bedragen x € 1.000)

1.2.7 Verbonden partijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin GGD HN een bestuurlijk én financieel belang heeft.

GGiD Coöperatief U.A. De GGD’en regio Utrecht, Twente en Hollands Noorden hadden besloten gezamenlijk voor de

Jeugdgezondheidzorg een nieuw digitaal dossier (GGiD) te ontwikkelen en te implementeren. Op 2 maart 2020 is de Coöperatie GGiD U.A. opgericht, waarin het gezamenlijke beheer en de

doorontwikkeling van het GGiD ondergebracht zou worden. Door het besluit van de algemeen besturen van de drie GGD’en om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD, is de doelstelling waarvoor de coöperatie is opgericht niet langer actueel. Het ligt daarom voor de hand deze

samenwerking te beëindigen. Dit is onderdeel van de verdere juridische afwikkeling van het GGiDdossier.

1.2.8 Vennootschapsbelasting Per 2016 zijn de decentrale overheden en dus ook GGD HN onder Vennootschapsbelasting (VPB) komen te vallen. De wettelijke en GR-taken van GGD HN zijn vrijgesteld van de

vennootschapsbelasting. Bij een beperkt aantal aanvullende diensten, zoals reizigersvaccinatie en forensische geneeskunde, wordt over de resultaten vennootschapsbelasting afgedragen. De aangiften vennootschapsbelasting hebben sindsdien nog niet geleid tot te betalen VPB.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

2. Jaarrekening 2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting 2.3 Analyse rechtmatigheid 2.4 Toelichtingen

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

90.171

60.619

62.160

Totaal baten

90.508

64.749

67.001

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

77.356

48.412

48.286

Overhead

16.793

14.859

14.762

Saldo van baten en lasten

-3.641

1.478

3.953

3.884

-3.691

-1.934

761

Baten en lasten GGD HN per programma

(bedragen x € 1.000) Baten Overhead

337

Lasten

Totaal lasten

94.149

Toevoeging reserves

Onttrekkingen reserves Resultaat voor bestemming

4.130

4.841

63.271

63.048

472

692

De jaarrekening 2023 sluit af met een positief resultaat van € 761.000. Meerkosten COVID-19 Onderstaand overzicht toont de opgave van meer (en minder) kosten, die bij het ministerie van VWS in het kader van het bestrijden en beheersen van COVID-19 zijn gedeclareerd. De totale meerkosten COVID-19 bedragen ruim € 7,4 miljoen en worden volledig vergoed door het ministerie. Deze bedragen zijn verwerkt onder uitvoering GR-taken en aanvullende diensten. Kostensoort (bedragen x € 1.000)

Kosten 2023

Periode 1 januari 2023 tot 1 juli 2023 meerkosten: BCO regulier

692

Bemonstering regulier

1.038

COVID-19 vaccinatie

4.061

Overige Meerkosten (ondersteuning)

1.391 7.182

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen: Salarissen Kosten locaties

49 106

Overige meerkosten

90 245

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 kosten ICAM-claimen Juridische kosten

8 8

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023

7.434

GGD Hollands Noorden

Overzicht incidentele baten en lasten

In 2023 zijn behoudens COVID-19, HPV 18+, Financieel Herstelplan GGiD en de BTW teruggave met betrekking tot het GGiD-project geen materiële incidentele baten en lasten gerealiseerd.

2.2 Balans per 31 december 2023 en toelichting Balans GGD per 31 december 2023

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2023

31-12-2022

1.981

2.082

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Overige Investeringen met een economisch nut

1.981

Totaal vaste activa

2.082 1.981

2.082

19.517

14.193

Vlottende activa

Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige Vorderingen

19.105

13.886

412

307

Liquide middelen

512

513

Kassaldi

Banksaldi

508

510

Kruisposten

Overlopende activa

3.887

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

6.275

3.018

5.200

868

1.074

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

23.965

21.020

Totaal generaal

25.945

23.102

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Balans GGD per 31 december 2023

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2023

31-12-2022

PASSIVA Vaste passiva

Eigen vermogen

2.110

-1.954

Algemene reserve

828

Bestemmingsreserves

522

655

Resultaat voor bestemming

761

-3.691

Totaal vaste passiva

1.082

2.110

-1.954

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

1.727

Overige schulden

1.727

Overlopende passiva

4.210 4.210

22.108

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

20.847

6.261

5.583

15.846

15.264

opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel welke dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal vlottende passiva

23.835

25.057

Totaal generaal

25.945

23.102

31-12-2023

31-12-2022

Overige investeringen met een economisch nut

1.981

2.082

Totaal

1.981

2.082

Bedrijfsgebouwen (inrichting/aanpassing)

798

946

Machines, apparaten en installaties

792

734

1.981

2.082

Toelichting op de balans

(Bedragen x 1.000) ACTIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Overige materiële vaste activa

391

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023

402

GGD Hollands Noorden

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Boek-

Investeringen

Des-

Af-

Boekwaarde

946

(1)

133

798

734

212

155

792

402

169

180

391

2.082

381

467

1.981

waarde

investeringen

schrijvingen

waarderingen

31-12-2023

31-12Bedrijfsgebouwen Machines,

apparaten en installaties

Overige materiële

2022

vaste activa Totaal Voorraden Gereed product en handelsgoederen (vaccins)

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2023

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2022

19.105

13.886

412

307

19.517

14.193

31-12-2023

31-12-2022

De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Liquide middelen

(Bedragen x 1.000) Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi

Banksaldi

508

510

Kruisposten

512

513

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Overlopende activa

31-12-2023

31-12-2022

3.018

5.200

868

1.074

3.887

6.275

493

954

379

255

- nog te ontvangen bedragen openbare lichamen

2.850

4.985

- nog te ontvangen projectgelden (zie hieronder)

165

3.394

5.321

3.862

6.275

(Bedragen x 1.000)

De overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door

voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde

bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde bedragen

Nog te ontvangen bedragen

- overige nog te ontvangen bedragen

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 'De van Europese en

Nederlandse overheidslichamen nog te

31-12-

Afrekening

2022

voorgaande

ontvangen voorschotbedragen die ontstaan

Toevoegingen

jaren

door voorfinanciering op uitkeringen met een

Ontvangen bedragen/

31-122023

facturatie

specifiek bestedingsdoel' VoorZorg Castricum

VoorZorg Enkhuizen

Voorzorg Stede Broec

VVE Dijk en Waard (Langedijk) 2022

-1

VVE Medemblik 2022

-1

VVE Stede Broec 2022

-1

VVE Den Helder 2023

VVE Hollands Kroon 2023

Rookvrije omgeving

-9

Versterking kennisfunctie GGD

-6

Nu Niet Zwanger Alkmaar 2022

-1

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2022

-6

-0

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2022

-7

-0

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2022

-9

-0

Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Koggenland

Rookvrij leven voor iedereen – Wijkaanpak Alkmaar/Daalmeer

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2022

-6

-0

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2022

-16

-0

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2022

-2

-0

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2022

-9

-0

Aanvullende diensten JGZ Texel 2022

-1

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2023

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2023

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2023

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2023

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2023

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2023

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2023

Vroegsignalering en preventie personen met onbegrepen gedrag

Jeugd, Alcohol & Drug 2024 -WF Stevig ouderschap Texel

-0

Totaal

-73

311

154

164

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Vaste Passiva

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Algemene reserve

828

1.082

Resultaat voor bestemming

761

-3.691

2.110

-1.954

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Bestemmingsreserves

522

Totaal

655

Het verloop in 2023 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Saldo

31-12-2022

Algemene reserve Bestemmingsreserve

gezondheidsonderzoeken Bestemmingsreserve Corona

Bestemmingsreserve egalisatie RVP

Toevoeging

Onttrekking

Resultaat-

bestemming

voorgaand

1.082

3.834

397

100

284

Saldo

31-12-2023

boekjaar -3.691

828

139

284

Resultaat voor bestemming

-3.691

271

158

45 -

3.691

383

Totaal

-1.954

4.803

738

2.110

761

Algemene reserve

Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarstukken over 2022 bepaald dat het negatieve resultaat van € 3.691.000 onttrokken wordt aan de algemene reserve. Op 15 maart 2023 heeft het

algemeen bestuur ingestemd met het financieel herstelplan GGiD, waardoor de algemene reserve is aangezuiverd met € 3.834.000. In de begroting 2023 is vastgesteld dat de extra uitgaven voor het

versterken van informatiebeveiliging en privacybescherming ten laste van de algemene reserve worden gebracht. De gerealiseerde onttrekking voor informatiebeveiliging en privacybescherming bedraagt € 397.000. Na deze onttrekkingen en toevoeging bedraagt de algemene reserve € 828.000 voor resultaatbestemming 2023.

Reserve gezondheidsonderzoeken Het algemeen bestuur heeft in 2017 besloten tot het vormen van deze reserve om te anticiperen op de noodzaak om over voldoende middelen te beschikken om eens in de vier jaar uitgebreide

gezondheidsonderzoeken uit te kunnen voeren. Besloten is om jaarlijks € 50.000 aan deze

bestemmingsreserve toe te voegen en deze te gebruiken ter dekking van de cyclische kosten die eens in de vier jaar te zien zullen zijn. De nieuwe dotatie is weer aan de reserve toegevoegd en de in 2023 gemaakte voorbereidende kosten voor de gezondheidsonderzoeken 2024 zijn aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve Corona Bij de bestemming van het resultaat 2019 is bepaald dat er een bestemmingsreserve Corona wordt gevormd en dat aan deze reserve € 284.000 wordt toegevoegd.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

In het financieel herstelplan GGiD was voorgesteld de bestemmingsreserve corona in 2023 toe te

voegen aan de algemene reserve en te betrekken in het financieel herstelplan GGiD. Dit is in 2023 zo uitgevoerd.

Bestemmingsreserve egalisatie Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN met de gemeenten financiële afspraken gemaakt over de uitvoering van het RVP. Overeengekomen is dat de afrekening plaats vindt middels een mutatie in de

bestemmingsreserve egalisatie RVP. In 2023 is er per saldo meer gefactureerd aan de gemeenten dan gerealiseerd en is een toevoeging van € 158.000 opgenomen. Daarnaast is een onttrekking gedaan van € 45.000 voor het project verhogen vaccinatiegraad RVP. Het saldo per 31-12-2023 bedraagt

€ 383.000. De GGD is voornemens het project verhogen vaccinatiegraad ook in 2024 te financieren vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP.

Vanaf 1 januari 2024 is de uitvoering van de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangere vrouwen formeel overgedragen aan de gemeenten. De middelen zijn met ingang van 2024 via het

gemeentefonds overgeheveld aan de gemeenten voor de uitvoering van het RVP. Gezien het saldo van de bestemmingsreserve egalisatie RVP wordt de maternale kinkhoestvaccinatie voor zwangeren voor het jaar 2024 eenmalig bekostigd vanuit de bestemmingsreserve egalisatie RVP. Resultaat voor bestemming 2023 Het nog te bestemmen resultaat over 2023 bedraagt € 761.000 positief. In de aanbieding van de jaarstukken aan het algemeen bestuur wordt een voorstel gedaan voor het bestemmen van het resultaat.

Vlottende passiva

31-12-2023

31-12-2022

Crediteuren

1.317

3.882

Totaal

1.727

4.210

Netto vlottende schulden met een

rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Te verrekenen projectgelden

Verloopoverzicht te verrekenen projectgelden

411

31-12-

2022

Afrekening Toevoegingen

voorgaande

jaren

328

Ontvangen 31-12-2023 bedragen

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2021

-1

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2022

-51

-12

-0

-17

-5

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2022

-3

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2022

-2

-0

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2022

Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2022

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2022

Aanvullende diensten JGZ Texel 2022

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2022

-2

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2023

591

529

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2023

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard

286

253

103

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2023

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2023

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2023

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2023

Aanvullende diensten JGZ Texel 2023

VHT Hoorn 2023

VVE Koggenland 2021

-2

VVE Den Helder 2022

-1

2023

Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2023

VVE Drechterland 2022

VVE Enkhuizen 2022

-4

VVE Hoorn 2022

-6

VVE Medemblik 2022

VVE Schagen 2022

VVE Texel 2022

-1

VVE Den Helder 2023

-0

VVE Drechterland 2023

VVE Enkhuizen 2023

VVE Hoorn 2023

VVE Medemblik 2023

VVE Schagen 2023

-0

VVE Stede Broec 2023

-0

VVE Texel 2023

-0

M@zl NK 2021

-3

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2021

-7

-0

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2022

-10

-0

M@zl VO & MBO - Kop van NH 2023

142

-0

M@ZL VO - NK 2022

-12

M@zl WF 2022

-42

M@ZL VO - NK 2023

100

213

313

M@zl WF 2023

201

160

Nu Niet Zwanger Regio Alkmaar 2023

Nu Niet Zwanger Den Helder 2022

-3

Nu Niet Zwanger WF 2021 - 2023

Versterking kennisfunctie GGD

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 – WF

-43

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NK

-49

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - Kop van NH

-3

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NHN

-11

-0

-1

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 – WF

104

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NK

120

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - Kop van NH

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 - NHN

160

104

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 Communicatie

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Jeugd, Alcohol & Drugs 2023 Communicatie Totaal

886

-289

2.049

2.235

411

Overlopende passiva

De overlopende passiva kunnen als volgt onderscheiden worden: Verplichtingen die in het

begrotingsjaar zijn opgebouwd en

31-12-2023

31-12-2022

6.660

5.583

15.846

15.264

22.507

20.847

die in

een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Verplichtingen die in het

begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - te betalen BTW

118

- salarissen, loonheffing,

3.851

3.211

- overige overlopende passiva

2.292

2.317

Totaal

6.261

5.583

152

- Vooruit gefactureerde bijdragen

14.680

13.952

Totaal

15.846

15.264

pensioenafdracht e.d.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter

dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

- Vooruit ontvangen

investeringsbijdragen - Lopende projecten

Jaarstukken/Verantwoording 2023

1.149

1.161

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht

31-12-

Afrekening

Toevoegingen Aanwendingen

31-12-

2022

voorgaande jaren

2023

Stevig Ouderschap Alkmaar

-20

Stevig Ouderschap Bergen

Stevig ouderschap Castricum

-8

-0

Stevig ouderschap Den Helder

-8

Stevig ouderschap Drechterland

-3

Stevig ouderschap Enkhuizen

-1

Stevig ouderschap Dijk en Waard

Stevig ouderschap Heiloo

Stevig ouderschap Hollands Kroon

-8

Stevig Ouderschap Hoorn

Stevig ouderschap Koggenland

Stevig ouderschap Langedijk

Stevig ouderschap Medemblik

Stevig ouderschap Opmeer

-2

Stevig ouderschap Schagen

Stevig ouderschap Stede Broec

-2

VoorZorg Alkmaar

-33

156

VoorZorg Den Helder

-2

VoorZorg Dijk en Waard

124

118

VoorZorg Heiloo

VoorZorg Hoorn

102

VoorZorg Koggenland

VoorZorg Medemblik

-5

VoorZorg Hollands Kroon

-21

VoorZorg Schagen

VoorZorg Stede Broec

-9

Kansrijke Start – KNH

Kansrijke Start - Regio Alkmaar

Budget ondersteuning statushouders

Mental Health First Aid

Stimulering Gezonde Relaties en Seksualiteit

Relaties en Seksualiteit Gezonde School

244

155

M@ZL VO - NK 2024

Nu Niet Zwanger Dijk en Waard 2024

Nu Niet Zwanger Texel 2024

GALA/Brede SPUK Versterking kennisfunctie

Rookvrije omgeving

310

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2024

Aanvullende diensten Texel 2024

VVE Medemblik 2024

Integraal Gezondheidsonderzoek bij Rampen

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2024

VVE Texel 2024 Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023

603

-100

1.233

588

1.148

GGD Hollands Noorden

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen

Het huurcontract van het pand in Alkmaar aan de Hertog Aalbrechtweg 5 loopt tot 2030. De totale huur- en serviceverplichting voor 2024 bedraagt € 449.000.

Het huurcontract van het pand in Hoorn aan de Maelsonstraat 11 loopt tot 1 december 2024 en kan

steeds met een jaar worden verlengd. In het vierde kwartaal van 2021 is er een etage bij gehuurd. Dit laatste contract loopt tot 30 september 2026. De totale huurverplichting voor 2024 exclusief onderdelen kwetsbare inwoner is € 113.000.

Het huurcontract van het hoofdkantoor aan de Hertog Aalbrechtweg 22 loopt tot 1 maart 2030. Het

aandeel van de huur- en serviceverplichting voor GGD HN voor 2024 bedraagt € 490.000, zijnde 47% van de totale huur- en serviceverplichting. De huur is inclusief afschrijvingslasten voor de inrichting.

Ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg en de CJG’s worden door GGD HN diverse panden

gehuurd. Het totaal van de huurverplichtingen voor 2024 bedraagt € 1.221.000. De op deze panden betrekking hebbende huurcontracten hebben verschillende einddata. De laatste eindigt in 2030.

Tevens zijn er huurcontracten met een contractduur voor onbepaalde tijd.

Eind 2023 zijn alle test- en vaccinatielocaties ten behoeve van Covid-19 opgeheven. Hiervoor bestaan voor de komende boekjaren ook geen doorlopende verplichtingen meer. GGD HN heeft in 2024 voor vijf voertuigen een leaseverplichting van € 47.000. Hiernaast worden in 2024 twee auto’s gehuurd waarvan één auto ten laste van de Regeling specifieke uitkering COVID19-vaccinatie komt, deze huur is maandelijks opzegbaar. Eind 2023 is een nieuw leasecontract afgesloten voor de printers, de overeenkomst gaat in per 1

januari 2024 en heeft een looptijd van vier jaar. De leaseverplichting voor 2024 bedraagt € 51.000.

De verplichtingen die voor bovenstaande onderdelen bestaan voor de periode na 2023 zijn in onderstaande tabel weergegeven:

Niet in de balans opgenomen verplichtingen per eind

2024

2025-2028

2029-2033

Huur Hertog Aalbrechtweg 22 Alkmaar

490

1.961

613

1.221

1.892

924

Huur Hertog Aalbrechtweg 5 Alkmaar

449

1.790

895

Huur Maelsonstraat 11 Hoorn

113

Huur diverse locaties OGGZ

156

347

Huur huisvesting m.b.t. Covid

Leaseverplichtingen voertuigen

Leaseverplichting printers

154

2.527

6.232

2.504

2023 (bedragen x 1.000)

Huur diverse locaties t.b.v. Jeugdgezondheidszorg

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Gebeurtenissen na balansdatum

In samenwerking met GGD regio Utrecht en GGD Twente is een BTW teruggaafverzoek ingediend bij

de belastingdienst voor wat betreft het (eventueel) terugvorderen van BTW op betaalde facturen van het GGiD-project. GGD HN heeft in 2024 een uitspraak ontvangen van de Belastingdienst en de vordering van € 752.000 is in de balans opgenomen.

2.3 Analyse rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording (zie 3.1) heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het algemeen bestuur heeft de verantwoordingsgrens en rapportagegrens vastgesteld ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording. Verantwoordings- en rapportagegrens rechtmatigheidsverantwoording De verantwoordingsgrens bedraagt € 2.008.000 

Het dagelijks bestuur hanteert een verantwoordingsgrens ten aanzien van de

rechtmatigheidsverantwoording van 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. 

Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de verantwoordingsgrens overschrijden, worden deze in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht.

De rapportagegrens is € 669.000. 

Het dagelijks bestuur hanteert een rapportagegrens van 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording.



Wanneer rechtmatigheidsafwijkingen de rapportagegrens overschrijden, worden deze in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht en welke maatregelen worden genomen om deze in de toekomst te voorkomen.

Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. In de financiële verordening GGD Hollands Noorden zijn de afspraken opgenomen over begrotingsrechtmatigheid. Het uitgangspunt is het niveau van baten en lasten,

waarop het algemeen bestuur de begroting heeft vastgesteld alsmede de investeringen. GGD HN heeft binnen het financiële kader van de geautoriseerde begroting gehandeld.

Vanaf de 2e bestuursrapportage 2023 wordt de Burap conform de gewijzigde financiële verordening vastgesteld en daarmee geautoriseerd als begrotingswijziging. De jaarrekening 2023 laat met

betrekking tot de lasten een onderschrijding van de begroting zien van € 223.000. Op grond van de financiële verordening (artikel 6.3) hoeft een onderschrijding van de geautoriseerde lasten niet vooraf gemeld te worden aan het algemeen bestuur en is daarmee acceptabel en niet onrechtmatig.

De baten zijn € 2.252.000 hoger dan de begroting. Dit komt vooral, omdat in de begroting nog geen rekening was gehouden met compensatie van de hogere Cao-kosten in 2023. De definitieve

besluitvorming tot eenmalige verhoging van de deelnemersbijdrage van € 2.022.00 heeft tijdig plaatsgevonden op 24 januari 2024 in het algemeen bestuur. Er resteert een hogere baten ten

opzichte van de begroting van € 230.000. Op grond van de financiële verordening (artikel 6.3) hoeft een overschrijding van de baten niet vooraf gemeld te worden aan het algemeen bestuur en is daarmee acceptabel en niet onrechtmatig.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

In 2023 is er voor materiele vaste activa een investeringsbudget van € 567.000 opgenomen in de

begroting. De gerealiseerde investeringen in materiele vaste activa bedragen € 381.000 in 2023. De investeringen zijn € 186.000 lager dan begroot, omdat er in 2023 geen capaciteit was voor het uitvoeren van alle begrote investeringen. Diverse begrote investeringen voor 2023 zullen

doorgeschoven worden naar latere jaren. Hiermee wordt rekening gehouden in de bijgestelde

begroting 2024. Op grond van de financiële verordening (artikel 6.3) hoeft een onderschrijding van

de geautoriseerde investeringsuitgaven niet vooraf gemeld te worden aan het algemeen bestuur en is daarmee acceptabel en niet onrechtmatig. De investeringen blijven daarmee binnen het geautoriseerde kader van de begroting 2023. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de

financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern, en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag,

administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. GGD HN heeft over 2023 conform een vastgesteld interne controle plan de verbijzonderde interne controle uitgevoerd. Hierbij zijn op basis van werkprogramma’s de risicovolle processen gedefinieerd, interne controlemaatregelen gesteld en bevindingen gedaan die impact hebben op het voorwaardencriterium. De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: personeel en salarissen, inkoop en aanbesteding, deelnemersbijdragen, overige baten op facturatie, overige baten op subsidiebasis en ICT omgeving. Op basis van de uitgevoerde verbijzonderde interne controle en bevindingen is gesteld dat GGD HN voldoet aan de eisen van het voorwaardencriterium en geen rechtmatigheidsfouten heeft aangetroffen. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk (M&O) gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen.

Om misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen te voorkomen heeft GGD HN beheersmaatregelen getroffen:

  

Voorraadadministratie vaccinaties ingeregeld.

Maandelijkse controle op gewijzigde/nieuwe bankrekeningnummers.

Afgifte en registratie op medewerkersniveau van laptops, telefoons, medische apparatuur op basis van bruikleenovereenkomsten als onderdeel van het proces indiensttreding.



Proces uitdiensttreding, ingeregeld via workflow, ziet toe op inleveren van laptops, telefoons en medische apparatuur.



Vastgelegde bedrijfsafspraken voor ICT middelen en autorisaties.



Beleid voor gebruik mobiele apparatuur (laptops en telefoons).



Logging en monitoring op afwijkend gedrag ten aanzien van ICT ingeregeld.

Ontvangen van overheidsgelden

GGD HN kent in hoofdlijnen 2 categorieën dienstverlening waar overheidsgelden voor worden ontvangen. Dit zijn GR-raken en aanvullende diensten. De GR-taken worden gefinancierd uit deelnemersbijdragen van gemeenten en (deels) uit overige baten.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Deelnemersbijdragen wordt vastgesteld bij de begroting en ingezet voor activiteiten zoals

afgesproken in de Gemeenschappelijke Regeling. De overige baten worden gefactureerd op basis van geleverde prestaties.

De aanvullende diensten worden veelal op subsidiebasis uitgevoerd in opdracht van individuele gemeenten. Subsidies worden vooraf aangevraagd en moeten voldoen aan subsidievoorwaarden. De verantwoordingseisen staan opgenomen in de subsidiebeschikking. Over het algemeen bestaat de subsidieverantwoording uit een financiële en inhoudelijke verantwoording, zodat vastgesteld kan worden dat de gelden besteed zijn voor de daarvoor bestemde activiteiten. Gesubsidieerde

activiteiten worden afzonderlijk geregistreerd middels productregistratie, urenregistratie of

kostenplaatsregistratie. De risico’s op misbruik en oneigenlijk op ontvangen overheidsgelden zijn gezien bovenstaande ingeregelde processen beperkt voor GGD HN.

Verstrekken van overheidsgelden

Het gaat hierbij ook om M&O risico’s bij regelingen waarbij externe belanghebbenden buiten GGD HN in het kader van regelingen gegevens moeten verstrekken om financiële middelen te verkrijgen.

Bijvoorbeeld bij het verstrekken uitkeringen en voorzieningen in het sociaal domein, verstrekken van subsidies, vergunningverlening, leges, etc. GGD HN kent dergelijke regelingen niet en het is daarom niet noodzakelijk om voor misbruik en oneigenlijk aanvullende regels te stellen ten aanzien van verstrekken van overheidsgelden.

Data

Misbruik en oneigenlijk gebruik heeft niet alleen betrekking op misbruik van middelen. Het kan ook gaan om misbruik van data. Met betrekking tot data in het ERP-systeem (AFAS-software) is er

verbijzonderde interne controle uitgevoerd op autorisatiebeheer, toegangsrechten, loginformatie,

wachtwoordbeheer, wijzigingsbeheer, toegangsbeveiliging en back-up en recovery procedures. De interne controlemaatregelen voldoen om risico’s op misbruik en oneigenlijk gebruik van deze data zoveel mogelijk te beperken. Ook heeft GGD HN specifiek beleid opgesteld in het kader van informatiebeveiliging.

Frauderisicobeheersing

Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude, dat vanuit controlestandaarden van de accountant als volgt gedefinieerd kan worden ‘Een opzettelijke handeling door een of meer leden van het management, met governance belaste personen, werknemers of derden, waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te

verkrijgen’. In de Financiële verordening GGD Hollands Noorden zijn de uitgangspunten opgenomen voor de financiële organisatie, financieel beheer en interne controle. Dit vormt tevens de basis voor de frauderisicobeheersing. GGD HN heeft de volgende maatregelen getroffen: 

Er zijn interne controleprocedures geïmplementeerd die ervoor zorgen dat financiële transacties nauwkeurig worden geregistreerd en gecontroleerd.



Duidelijke scheiding van taken binnen de (financiële) organisatie.



Er is toezicht en monitoring op financiële activiteiten.



De uitvoering van verbijzonderde interne controles in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording.

Daarnaast kent GGD HN preventieve maatregelen in de vorm van integriteitsbeleid. Het

integriteitsbeleid bevat specifieke gedragsnormen en ethische richtlijnen die de basis vormen voor een integere en ethische bedrijfscultuur. Dit kan het bewustzijn vergroten en fungeren als een preventieve maatregel tegen fraude. Er zijn geen gevallen van fraude bekend.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

2.4 Toelichtingen 2.4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Voor arbeidsgerelateerde

verplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere een wijze van verplichting opgenomen. De referentieperiode is vier jaar. In afwijking daarop is in 2014

een verplichting opgenomen wegens een bovenmatig verlofstuwmeer. De mutaties hierin zijn in de jaren tot en met 2023 verwerkt, zodat de verplichting overeenkomt met het verloftegoed.

De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zijn toegepast volgens de financiële verordening:

Gronden en terreinen worden niet afgeschreven.

20 jaar: inbouw en semipermanente opstal.

50 jaar: bedrijfsgebouwen.

10 jaar: verbouwingen bedrijfsgebouwen, technische installaties in bedrijfsgebouwen,

5 jaar: bedrijfsauto’s, medische inventaris.

inventaris.

5 jaar: kantoorautomatisering- en netwerkapparatuur, automatiseringsapparatuur, telefonie en communicatie, applicatieprogrammatuur. 4 jaar: laptops.

3 jaar: mobiele telefoons.

Voor deze categorieën kan bij substantiële investeringen met een afwijkende economische levensduur door de directie worden besloten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren. Het algemeen bestuur heeft de bevoegdheid om af te wijken van de genoemde afschrijvingstermijnen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 behoeven niet te worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. De laatstgenoemde activa worden altijd geactiveerd. De voorraad medische verbruiksgoederen (vaccinaties voor reizigersadvisering) wordt gewaardeerd tegen de laatst geldende inkoopprijs.

Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Omdat het risico op aanzienlijke

oninbaarheid van openstaande facturen laag wordt ingeschat, is geen voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd.

Rechtmatigheid

Voor wat betreft de rechtmatigheidsverantwoording wordt het normenkader gehanteerd zoals vastgesteld is het Algemeen Bestuur op 29 november 2023.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

2.4.2 Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft GGD HN zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

In het kader van de Wet normering topinkomens is GGD HN gehouden de namen en

salarisgegevens van de topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen.

Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeur en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het bestuur geschiedt onbezoldigd. Overzicht leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende

topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x €1

E.J. Paulina

Directeur + Secretaris

Functiegegevens

DB en AB

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01-31/12

Deeltijdfactor in fte

1,00

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

164.074

Subtotaal

186.703

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

Beloningen betaalbaar op termijn

22.629

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging 2023

186.703

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2022

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01-31/12

Deeltijdfactor 2022 in fte

1,00

Dienstbetrekking

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

157.834

Beloningen betaalbaar op termijn

23.590

Totale bezoldiging 2022

181.424

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2022

216.000

GGD HN blijft binnen de grenzen die de WNT stelt aan de beloning voor topfunctionarissen.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Overzicht topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder in 2023 Naam topfunctionaris

Functie

Gemeente

Dhr. J. Wedemeijer

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur (1januari tot

Alkmaar

Dhr. A. Epskamp

Lid algemeen bestuur (vanaf 24 mei 2023) en dagelijks

Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman

Lid algemeen bestuur

Bergen

Dhr. R. Beems

Lid algemeen bestuur

Castricum

Dhr. P.J.R. Kos

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur

Den Helder

Mw. S.F.C. Visser-Botman

Lid algemeen bestuur

Drechterland

Dhr. G. Rep

Lid algemeen bestuur

Dijk en Waard

Dhr. W. Hoogervorst

Lid algemeen bestuur

Enkhuizen

Dhr. A. Tromp

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Heiloo

Mw. M.M.J. van Gent-Overdevest

Lid algemeen en dagelijks bestuur, plaatsvervangend

Hollands Kroon

en met 13 maart 2023) bestuur (vanaf 12 juli)

voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Mw. M. van der Ven

Lid algemeen en dagelijks bestuur

Hoorn

Mw. M. van Kampen

Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur

Koggenland

Dhr. Y. Nijsingh

Lid algemeen bestuur

Medemblik

Dhr. R. Tesselaar

Lid algemeen bestuur

Opmeer

Mw. P. de Nijs

Lid algemeen bestuur

Schagen

Dhr. M. Krijger

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 29

Stede Broec

Dhr. T. Visser Dhr. R. van de Belt

Jaarstukken/Verantwoording 2023

september 2023)

Lid algemeen bestuur (vanaf 29 september 2023) Lid algemeen bestuur

Texel

GGD Hollands Noorden

3. Overige gegevens 3.1 Rechtmatigheidsverantwoording 3.2 Voorstel tot resultaatbestemming 3.3 Controleverklaring

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-,

voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheids-

verantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en

oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten,

alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en

regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 29 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.008.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten

alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd.

3.2 Voorstel tot resultaatbestemming De programmarekening sluit met een positief resultaat van € 761.000. Bij de aanbieding van de

programmaverantwoording aan het algemeen bestuur zal een voorstel voor resultaatbestemming gedaan worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

3.3 Controleverklaring Hier wordt verklaring accountant ingevoegd, 3 blz.

Jaarstukken/Verantwoording 2023

Handelsweg 53 1181 ZA AMSTELVEEN telefoon (088) 236 70 00 e-mail Audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van zowel de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 alsmede van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1.

het overzicht van baten en lasten over 2023;

de balans per 31 december 2023;

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023;

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het dagelijks bestuur op 29 november 2023 en het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 630.080.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;

•

bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2023 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.

710001400/CD/1448

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet.63 Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2023, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2023 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader 2023 dat vastgesteld is door het algemeen bestuur op 29 november 2023 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

710001400/CD/1448

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2023, het Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

• •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

710001400/CD/1448

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Amstelveen, 5 juni 2024 Flynth Audit B.V.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

C.D.

Digitaal ondertekend door Carmen Dekker-Huige

drs. C.M. Dekker-Huige RA

710001400/CD/1448

GGD Hollands Noorden

Bijlagen

Jaarstukken/Verantwoording 2023

GGD Hollands Noorden

Bijlage 1 Overzicht deelnemersbijdragen GR-taken In onderstaand overzicht staan de deelnemersbijdragen die over 2023 gefactureerd zijn: Bedragen 2023 (x € 1.000)

Inwoners

GGD

JGZ

Huisvestings-

Rijksvaccinatie

totaal per

0-18 per

Algemeen

0-4

12-18

bijdrage JGZ

programma

7.1

01-01-2022

Taakveld Tarief deelnemersbijdrage GGD Algemeen

€ 19,96

Tarief deelnemersbijdrage JGZ 0-4

Totaal

€ 373,50

Tarief deelnemersbijdrage JGZ 12-18

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14716104/1