Gewaarmerkte (gewijzigde) jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Noord-Holland Noord
Tekst van het document
Hierdoor is het MP ICT vanaf de begroting van 2023 een structureel onderdeel van de begroting geworden. De bijbehorende reserve wordt voortaan uitsluitend ingezet voor incidentele uitgaven die voortvloeien uit het MP ICT. Per 31 december 2023 is de stand van de reserve MP ICT berekend op € 1.178.482. In het jaar 2023 is er een bedrag van € 757.880 onttrokken aan deze reserve. De voornaamste uitgaven betroffen de aanschaf en implementatie van AFAS Software, inclusief de loonkosten van de ingehuurde externe projectleider en medewerkers die deze implementatie succesvol hebben voltooid. Daarnaast zijn er in 2023 vanuit de reserve MP ICT ook kosten gefinancierd voor de inhuur van: Een projectleider voor Open Wave, Een projectleider DMS
Pagina 48 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN -
Een adviseur/projectleider voor de implementatie van het Informatiebeleid, Een ICT-architect, Contezza & Alfresco adviseurs (archiefbeheer, documentenbeheer en informatiebeheer).
3.3.6 Kantoor In het kader van het realiseren van een aantrekkelijke kantooromgeving, die hybride werken faciliteert, zijn onderwerpen geïnventariseerd waarop de komende tijd ingezet zal worden. Bijvoorbeeld: vitaliteit, samenwerken, binden en boeien en verbinding zoeken. De onderwerpen zijn opgesplitst naar de thema’s: vergaderen (herinrichten van vergaderruimtes), werken (plekken inrichten om geconcentreerd te kunnen weken en om samen te kunnen werken) en ontmoeten (vervangen van de keukens en opknappen van het terras). Een en ander wordt in 2024 uitgevoerd. In het kader van het project Duurzame mobiliteit zijn voorbereidingen getroffen om op het terrein van de OD NHN zeven dubbele laadpalen voor elektrische auto’s te plaatsen met de mogelijkheid om uit te breiden naar 14 dubbele laadpalen. Daarnaast heeft de selectie plaatsgevonden voor de nieuwe dienstauto’s van de OD NHN. De meeste dienstauto’s worden vervangen door een elektrische variant. In die gevallen waar dat niet mogelijk is vanwege de aard van uit te voeren werkzaamheden worden hybride dienstauto’s ingezet. In 2024 worden de nieuwe dienstauto’s geleverd en de laadpalen geplaatst. In 2023 hebben we de afspraken vastgelegd en de voorbereidingen getroffen voor de vervanging van drie keukens, gelegen op de begane grond, de tweede en de derde verdieping van ons gebouw.
De geplande plaatsing in 2023 is op het laatste moment doorgeschoven naar het begin van 2024.
3.3.7 Versteviging bedrijfsvoering Het algemeen bestuur heeft op 12 juli akkoord gegeven om vanuit het rekeningresultaat 2022 in totaal eenmalig € 400.000 te bestemmen voor de versteviging van de bedrijfsvoering. In overleg met het afdelingshoofd Bedrijfsvoering en de concerncontroller is gekeken naar die domeinen in de bedrijfsvoering van de organisatie waar versteviging op korte termijn het grootste en duurzaamste effect kan opleveren. Dat heeft opgeleverd dat de reserve in financieel gezien vier gelijke stukken wordt opgedeeld. In 2023 zijn de eerste stappen genomen om deze projecten uit te voeren. Alle projecten moeten in 2024 zijn afgerond.
Pagina 49 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN In het kader van het project Benchmark voor de afdeling Bedrijfsvoering zijn in 2023 de voorbereidingen getroffen voor een aanbestedingsprocedure die in 2024 wordt uitgevoerd. Het doel hiervan is een geschikt bureau te vinden voor het analyseren van de bedrijfsvoering, met name gericht op het uitvoeren van een capaciteitsmeting. Dit met het doel om de omvang van het takenpakket binnen de bedrijfsvoering, de benodigde formatie en de daarmee gepaard gaande kosten te bepalen. Het beoogde resultaat is de inrichting van een toekomstbestendig bedrijfsbureau dat in staat is om taken tijdig, correct en op kwalitatief hoogwaardige wijze uit te voeren. Dit zal maximale ondersteuning bieden aan het primaire proces van de organisatie. Per september 2023 is het project Versteviging Inkoop, Aanbesteding en Contractmanagement van start gegaan met de inhuur van een inkoopspecialist. De opdracht omvat de volgende punten: “Op de kaart zetten” van de inkoopfunctie van OD NHN. Het uitvoeren van Europese, enkelvoudige en meervoudige onderhandse aanbestedingen ten behoeve van de bedrijfsprocessen van OD NHN. Het opstellen van de inkoopkalender voor 2024. Het uitvoeren van een analyse van de rechtmatigheid van inkoop en het aanbrengen van verbeteringen. Het inrichten en uitwerken van managementrapportages voor contractmanagement.
De inzet van de externe inkoopspecialist heeft in 2023 geleid tot de ontwikkeling van een effectieve inkoopstrategie en het in kaart brengen van de onrechtmatigheden binnen OD NHN voor dat jaar. Ook is er een inkoopkalender voor 2023/2024 opgesteld om de onrechtmatigheid onder de 3% te houden en goedkeuring van de jaarrekening te waarborgen. Momenteel zijn er al 7-8 aanbestedingen in gang gezet en wordt gewerkt aan het aanpakken van inhuurcontracten die in 2024 potentieel onrechtmatig kunnen worden. Per september 2023 is het project Toekomstgerichte werving en selectie van start gegaan met de inhuur van een strategisch HR-adviseur met coördinerende taken. De opdracht omvatte het uitvoeren van een grondige analyse van verschillende aspecten van HR binnen onze organisatie, waaronder de structuur, het beleid, de processen, de bedrijfscultuur, het management en het menselijk kapitaal. Het doel van dit project is het HR-team af te stemmen op de organisatiedoelen van OD NHN, waardoor het team effectief kan bijdragen aan de strategische groei van de organisatie.
De volgende zaken worden daarbij in kaart gebracht: Werving en selectie Onboarding en integratie Training en ontwikkeling Prestatiebeoordeling en feedback/gesprekscyclus Beheer van personeelsdossiers Naleving van wet- en regelgeving Strategisch HR-beleid De analyse van het HR-team is in 2023 afgerond, waarbij zowel het (ontbrekend) beleid als de werkprocessen van HR in kaart zijn gebracht. De ontwikkeling van ontbrekende beleidsstukken en werkprocessen is in 2023 gestart en wordt voortgezet in 2024. In 2023 is een deel van het project Additionele capaciteit Financiën aangepakt door de inhuur van een externe Financial Controller. Deze persoon heeft onze organisatie inmiddels verlaten. In 2024 gaan we dit project voortzetten, met specifieke aandacht voor de uitwerking van de financiële implicaties van het transitieplan van de OD NHN.
3.3.8 Omgevingswet 2023 Voor 2023 lag de focus in brede zin op het inrichten van de organisatie op de eisen die de VNG heeft gesteld voor invoering van de Omgevingswet op 1 januari 2024. Hoewel er landelijk nog zorgen waren (en wellicht nu nog zijn) over de werking van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) is binnen de OD NHN enthousiast gewerkt aan de implementatie van de Omgevingswet. Enkele voorbeelden zijn: Pagina 50 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
Afstemming en overleg De OD NHN nam ook in 2023 actief deel aan diverse landelijke en regionale overleggen en werkgroepen met betrekking tot de Omgevingswet. Dit betreft onder andere overleggen en werkgroepen tussen de programmamanagers, met de RIO en onze opdrachtgevers, de Veiligheidsregio, GGD en overige omgevingsdiensten in Noord-Holland. Behandeldienst Om de gemandateerde taken te kunnen uitvoeren hebben de deelnemers de OD NHN inmiddels ingesteld als hun behandeldienst. Voor alle gemeenten en de provincie Noord-Holland is de OD NHN ingesteld als de behandeldienst voor de ingebrachte basistaken en de door de OD namens hen uitgevoerde plustaken. Mandaat, dienstverleningsovereenkomst en takenlijst Samen met onze deelnemers is gewerkt aan het opstellen van het nieuwe mandaat en de DVO waarvoor de Omgevingswet het kader vormt. Het aanpassen van het mandaat is een technische wijziging als gevolg van veranderende wetgeving. Door het vaststellen van het mandaat kan de OD NHN ook onder de Omgevingswet haar taken in mandaat uitvoeren. Milieubelastende activiteiten Onder de Omgevingswet wordt niet meer gesproken over inrichtingen (‘bedrijven’ in de volksmond) maar over milieubelastende activiteiten. De OD NHN heeft alle inrichtingen omgezet in (hoofd)milieubelastende activiteiten. Deze informatie is ook gemigreerd naar het nieuwe VTH-systeem van de organisatie.
Opleiden Alle medewerkers van de organisatie zijn in positie gebracht als het gaat om hun kennis van de Omgevingswet. Door trainen, opleiden en oefenen is het personeel meegenomen in de veranderingen. Ook de DSO en aangepaste werkprocessen zijn in integrale teamsessies gepresenteerd en met elkaar doorgesproken. Testen en oefenen Regionaal is deelgenomen aan diverse ketentesten. Op verschillende momenten en in verschillende samenstelling is getest en geoefend met de DSO. De OD NHN heeft met haar deelnemers en ketenpartners geoefend met vergunning– en adviesaanvragen. Die lessen zijn meegenomen in de afstemming tussen de partners. Werkprocessen De OD NHN heeft zich ingespannen om alle negentien landelijke standaardprocessen onder de Omgevingswet (Wiki 360) binnen de organisatie te implementeren op een wijze die voldoet aan de landelijke procescriteria voor omgevingsdiensten. Deze processen werken organisatiebreed en integraal door en gelden met name voor de procedures rond vergunningverlening, toezicht & handhaving en de juridische procedures. Raakvlakken met de bedrijfsvoering worden daarbij integraal meegenomen.
Pagina 51 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
Pagina 52 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
3.4 Openbaarheidsparagraaf De opvolger van de Wob, de Woo, is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo geeft iedereen het wettelijk recht op toegang tot publieke informatie en bevordert de overheid tot meer en betere actieve transparantie. Het openbaren van overheidsinformatie, en de toegankelijkheid en de vindbaarheid hiervan is zeer belangrijk. Deze wet gaat uit van zowel passieve als actieve openbaarmaking van documenten. Voor wat betreft de passieve openbaarheid, het openbaar maken van informatie op verzoek, wordt bij de OD NHN op dit moment gewerkt aan een Woo-team, dat nu nog informeel functioneert. Het Wooteam heeft een eigen e-mailadres, dat verbonden is met het in te vullen Woo-formulier op de website. Hiermee is geregeld dat het Woo-verzoek direct kan worden opgepakt in het Woo-team. Daarnaast heeft de OD NHN een Woo-coördinator aangewezen. Voor wat betreft de actieve openbaarheid is in de Woo geregeld dat 17 categorieën van stukken de komende jaren openbaar gemaakt moeten worden. In artikel 3.3 van de Woo worden deze informatiecategorieën gefaseerd verplicht gesteld. Dit artikel is nog niet in werking getreden, maar treedt in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip, dat voor onderdelen daarvan verschillend kan worden vastgesteld. Dit koninklijk besluit is nog niet genomen.
De stand van zaken bij de OD NHN voor wat betreft deze informatiecategorieën is als volgt: Wet- en regelgeving moet gepubliceerd worden om rechtskracht te verkrijgen. Dat gebeurt nu ook al en is minder op de OD NHN van toepassing, omdat de OD NHN een uitvoeringsorganisatie is. Een bestuursorgaan maakt actief openbaar hoe het is ingericht en welke onderdelen met welke taken zijn belast. Aan deze verplichting kan worden voldaan door publicatie van een organogram waarin per onderdeel de taken en bevoegdheden zijn vermeld. Ook de bereikbaarheid van de organisatieonderdelen moet actief openbaar worden gemaakt. Het organogram en de contactgegevens, waaronder het algemene telefoonnummer is beschikbaar op de website. De OD NHN publiceert de AB-agenda’s en vergaderstukken al op haar website.. Voor wat betreft de categorieën: adviezen van adviescolleges, convenanten, jaarplannen en – verslagen, Woo-verzoeken, onderzoeken, beschikkingen en klachten zal de OD NHN eerst goed in kaart moeten brengen waar deze stukken binnen de organisatie worden opgeslagen, zodat ook die stukken op het moment dat deze artikelen van de Woo in werking treden, kunnen worden gepubliceerd. Aantal Woo-verzoeken 2023 Vanaf 2019 neemt het aantal Woo verzoeken toe. In 2019 betrof het 28 Woo verzoeken, in 2020 is dit toegenomen tot 40 en in 2021 is het aantal uitgekomen op 44.
In 2022, 2023 zijn 60 respectievelijk 72 Woo verzoeken ingediend. Daarmee lijkt de toename van het aantal Woo verzoeken, zich na enige stabilisatie in 2021, verder door te zetten. De verdeling tussen de oorsprong van de Woo verzoeken is voor 56% provinciaal en 44% gemeentelijk. In 2024 is de verwachting dat door Koninklijk besluit meer documenten actief openbaar gemaakt moeten worden. Deze taak zal ook opgepakt moeten worden. Wat het gevolg hiervan zal zijn ten opzichte van het aantal ingediende Woo verzoeken in 2024 is onduidelijk.
Pagina 53 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
JAARREKENING
Pagina 54 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.1 Balans per 31 december 2023 (Bedragen * € 1.000) ACTIVA
31 december 2023
31 december 2022
Vaste activa - Investeringen met een econ. nut
648
Materiële vaste activa
756
1
Totaal vaste activa
648
756
648
756
Vlottende activa - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in 's Rijkschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.751
929
31
47
6.563
7.643
2
- Banksaldi
8.345 254
Liquide middelen
251
3
- Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Overlopende activa
8.619
254 778
251 710
4
778
Totaal vlottende activa Totaal generaal
710
9.377
9.580
10.025
10.337
PASSIVA
31-12-2023
31-12-2022
Vaste passiva - Algemene reserve - Bestemmingsreserve - Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen
5
339 2.106 1.742
339 3.392 1.110
- Voorzieningen Voorzieningen
6
4.188
23
Totaal vaste passiva Vlottende passiva - Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
13 23
13
4.210
4.855
810 7
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
4.841
698 810
698
2.799
2.326
590
492
522
545
1.093
1.420
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren Overlopende passiva
8
Totaal vlottende passiva Totaal generaal
Pagina 55 van 78
5.004
4.783
5.814
5.482
10.025
10.337
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.2 Toelichting op de balans
4.2.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden.
Vanaf 2018 is door invoering van het individueel keuzebudget (IKB), waarin de totale uitbetaling in december van het betreffende jaar plaatsvindt, geen sprake meer van overlopend vakantiegeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, namelijk vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting worden opgenomen. De bedragen in de tabellen worden weergeven in € 1.000. Hierdoor kan het voorkomen dat door de afronding op duizendtallen marginale afwijkingen ontstaan. De onderliggende (niet afgeronde) bedragen kloppen echter wel.
4.2.2 Vaste activa De grens van het activeren van investeringen wordt gesteld op € 10.000 exclusief btw. Als een investering het bedrag van € 10.000 exclusief btw overstijgt, moet activering op de balans plaatsvinden. De investeringen met een economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt het jaar volgend op het jaar waarin de investering wordt gedaan. Investeringen met een lagere aanschafwaarde hoeven, als er een gegronde reden voor is, niet te worden geactiveerd en worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de exploitatie verantwoord. Er wordt lineair afgeschreven met de volgende afschrijvingstermijnen in jaren: Omschrijving van de investering Apparaten: - meetapparatuur Automatisering: - apparatuur (pc/beeldscherm/scanners/telefoon) - digitale presentatiemiddelen - telefooncentrale, print en -kopieerapparaten - netwerk, server, koeling, bekabeling e.d. - programmatuur (software)
Pagina 56 van 78
Afschrijvingstermijn 7 3 5 5 5 3
Jaarstukken 2023 OD NHN Omschrijving van de investering Bedrijfsmiddelen: - personenauto’s - lichte motorvoertuigen - machines Gebouwen: - inventaris/inrichtingskosten/meubilair - renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen - installaties - veiligheidsvoorzieningen - uitbreiding/verbouwingen Gereedschap Telecommunicatieapparatuur (centrale)
Afschrijvingstermijn 5 5 5 10 25 10 10 10 5 5
4.2.3 Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 18 oktober 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.
Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; Ten aanzien van het M&O criterium geldt dat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid en daarom eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen worden in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: - Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 755.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Pagina 57 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
ACTIVA VASTE ACTIVA
1. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: 2022
2023
Overige investeringen met een economische nut
756
648
Totaal
756
648
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde per 1-12023
Investeringen
212
15
-
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Bijdrage derden
Boekwaarde per 31-122023
Afwaarderingen
Basistaken: Inrichting pand
48
-
-
180
Aanpassing pand
71
33
-
31
-
-
73
Automatisering
467
127
-
202
-
-
392
6
-
-
2
-
-
3
756
175
-
283
-
-
648
Geluidsmeter Totaal
Hieronder de begroting en realisatie van de investeringen. Hieruit blijkt dat we ten opzichte van de begroting 2023 meer gerealiseerd hebben dan begroot. Echter, ten aanzien van de verwachte prognose uit de 2e bestuursrapportage hebben we minder geïnvesteerd. In de paragraaf bedrijfsvoering worden de investeringen nader toegelicht.
investeringsgroep soort investering
budget begroting 2023
2e bestuursrapportage 2023
realisatie 2023
saldo (= begroting realisatie)
doorschuiven naar 2024
Inrichting pand
Werkplek
16
20
15
1
5
Inrichting pand
Keukens
-
30
3
-3
27
Inrichting pand
Overige inrichting
-
50
-
-
-
Terreinen
Laadpalen
-
73
30
-30
43
Automatisering
Ipads
16
35
34
-18
-
Automatisering
Iphones
39
38
37
2
-
Automatisering
Software
-
20
-
-
-
Automatisering
Laptops
73
78
38
35
-
Automatisering
Dititale presentatiemiddelen
-
-
18
-18
-
Automatisering
Beeldschermen + kabels
8
-
-
8
152
344
175
-23
75
4.2.3 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde gewaardeerd.
Pagina 58 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN VLOTTENDE ACTIVA
2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen bestaan uit het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2023:
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen
2022
2023
929
1.751
47
31
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
7.643
6.563
Totaal
8.619
8.345
Specificatie vorderingen op openbare lichamen
2022
2023
Gemeente Alkmaar
-
86
Gemeente Bergen
6
37
Gemeente Castricum
6
28
Gemeente Den Helder
4
288
Gemeente Drechterland
8
26
Gemeente Dijk en Waard
8
8
Gemeente Enkhuizen
25
Gemeente Heiloo
6
19
Gemeente Hoorn
-
66
Gemeente Koggenland
11
30
Gemeente Medemblik
19
1
Gemeente Opmeer
10
4
Gemeente Schagen
11
50
Gemeente Stede Broec
-
21
Gemeente Texel
-
15
BTW component in vooruit gefactureerde lumpsumbijdrage 2024
838
1.047
Totaal
929
1.751
2022
2023
251
252
3. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit banksaldi:
BNG ING
0
2
251
254
2022
2023
Nog te ontvangen bedragen
553
563
Vooruitbetaalde bedragen
157
215
Totaal overlopende activa
710
778
Totaal liquide middelen
4. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Berekening drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2023 Drempelbedrag
1.000
1.000
1.000
1.000
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Pagina 59 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen
249
246
248
246
Ruimte onder het drempelbedrag
751
754
752
754
-
-
-
-
21.632
21.632
21.632
21.632
21.632
21.632
21.632
21.632
-
-
-
-
1.000
1.000
1.000
1.000
Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan €500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de €500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2 Kwartaal 3
Kwartaal 4
22.361
22.352
22.573
22.416
90
91
92
92
249
246
248
246
Pagina 60 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN 4.2.4 Vaste passiva Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat wordt afzonderlijk opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. PASSIVA VASTE PASSIVA 5. Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Saldo 1-1-2023 Algemene reserve Milieutaken
Toevoeging
Onttrekking
Bestemming resultaat
Saldo 31-12-2023
1.805
520
2.106
339
339
Bestemmingsreserves
3.392
Gerealiseerd resultaat Milieutaken
1.488
671
-1.488
671
Gerealiseerd resultaat VTHplus
-378
1.071
378
1.071
Totaal
4.841
1.742
1.805
-590
4.188
Saldo 1-1-2023
Toevoeging
Onttrekking
Bestemming resultaat
Saldo 31-12-2023
Het verloop van de reserves in het verslag jaar was als volgt:
Algemene reserve Basistaken
339
339
Bestemmingsreserve: - Impuls cultuur & mensontwikkeling - VTH plus
166
166
1.289
-927
- CAO - Masterplan ICT
1.047 1.936
362
1.047
758
1.178
- Verstevigen bedrijfsvoering Milieu
248
- Verstevigen bedr.voering VTH-Plus
152
152
520
2.446
Totaal
3.731
-
1.805
248
Alle onttrekkingen/ toevoegingen aan de reserves zijn van incidentele aard. Toelichting op de reserves Algemene Reserve Doel: Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's en incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen bestaan) om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt. Storting: In 2023 heeft er geen storting plaatsgevonden. Onttrekking: In 2023 is geen beroep gedaan op de Algemene Reserve. Bestemmingsreserve Impuls cultuur-mensontwikkeling Doel: Deze intensivering is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan en is noodzakelijk gezien het invoeren van hybride werken, het overbruggen van de geconstateerde cultuurverschillen, het invoeren van digitaal handhaven, coaching en om- en bijscholing. Storting: Volgens het bedrijfsplan bij de oprichting van de OD NHN. Onttrekking: In 2023 heeft geen onttrekking plaatsgevonden.
Pagina 61 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN Bestemmingsreserve Masterplan ICT Doel: Het Masterplan ICT is geschreven vanaf 2017 en de extra middelen zijn nodig vanaf 2018. Het besluit rond het Masterplan ICT heeft later plaatsgevonden dan oorspronkelijk gepland. Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt wat voor acties moeten plaatsvinden en welke financiële consequenties daarbij horen. Het tijdspad van de daadwerkelijke kosten is niet met zekerheid te zeggen, zeker nu de uitvoering iets vertraagd is in verband met de besluitvorming. Om de beschikbaar gestelde gelden voor het Masterplan ICT die door de mogelijke vertraging niet in het betreffende jaar kunnen worden uitgegeven buiten het rekeningresultaat te houden, wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve Masterplan ICT te vormen. In deze bestemmingsreserve worden de exploitatieoverschotten en -tekorten die door verschuiving in de tijd ontstaan per jaar verrekend. Storting: De reserve is voldoende om het Masterplan ICT te realiseren. Eventuele onderschrijdingen van de jaarlijkse raming kunnen worden gerestitueerd. Bestemmingsreserve VTH-plus Doel: Dekking van de kosten in het kader van nog te verrichten werkzaamheden VTHplustaken. Storting: In overleg met de provincie kan een positief saldo in de reserve worden gestort. Onttrekking: In de bestemmingsreserve VTH-plustaken zijn o.a. middelen opgenomen om de extra inzet m.b.t.
stikstof en afhandelen PAS-meldingen te financieren. In 2023 heeft er geen onttrekking plaats gevonden. Op basis van het AB-besluit van de resultaatbestemming heeft er een onttrekking aan de reserve van € 927.000 plaatsgevonden. Bestemmingsreserve cao Doel: Dekking van de niet begrote kosten die voortvloeien uit de afgesloten Cao 2023. De cao heeft een looptijd van 1 jaar. Na 1 jaar zal de totale reserve vrijvallen. Storting: De reserve is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2022. Onttrekking: De reserve is bestemd voor de Cao 2023. De vrijval heeft geheel plaatsgevonden in 2023. Op 1 januari 2024 is er weer een nieuwe cao afgesloten.
Bestemmingsreserve Versteviging bedrijfsvoering Doel: De OD NHN is gezien de steeds complexer wordende wet- en regelgeving, toe aan de volgende stap in de organisatieontwikkeling om de organisatie toekomstbestendig te maken. Het gaat hierbij om versterking van de bedrijfsvoering. De OD NHN wil beter in control komen door adequate sturing op de interne organisatie en het beter inspelen op de wijzigende opdrachten van onze deelnemers. De reserve zal ingezet worden voor tijdelijk extra personele inzet en systeemtechnische- on organisatorische aanpassingen. Storting: De reserve is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2022. Onttrekking: Niet geraamde uitgaven die voldoen aan de gestelde voorwaarden kunnen hieruit gedekt worden. 6. Voorzieningen Het verloop van de voorziening in het verslag jaar was als volgt: Saldo 1-1-2023
Toevoeging Aanwending
Saldo 31-12-2023
Voorziening verlofsparen
13
9
-
23
Totaal
13
9
-
23
Met ingang van 2022 heeft elke medewerker de mogelijkheid om verlof te sparen. Het doel is om medewerkers in staat te stellen om in alle levens- en carrièrefasen de werktijd af te stemmen op de eigen behoefte. Deze spaaruren verjaren niet. Voor het verlofsparen moet een voorziening worden gevormd. Bij daadwerkelijk opname van het verlof wordt een onttrekking aan de voorziening gedaan. De omvang van de voorziening wordt gevormd door het aantal verlofuren maal uurtarief.
Pagina 62 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN 4.2.5 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd op het nominale bedrag. VLOTTENDE PASSIVA 7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: 2022
2023
Crediteuren
698
810
Totaal
698
810
8. Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt gespecificeerd worden: 2022
2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
2.326
2.799
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
1.038
1.112
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren
1.420
1.093
Totaal
4.783
5.004
Specificatie verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
2022
2023
Nog te betalen posten
470
812
WW reparatie 3e jaar en IKB
70
55
Loonheffing
911
1.056
Vooruit ontvangen Omzetbelasting Totaal
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen
-
-
875
875
2.326
2.799
2022
2023
492
590
545
522
Totaal
1.038
1.112
Specificatie overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende begrotingsjaren
2022
2023
Vooruitontvangen bedragen deelnemers 1e kwartaal LS
1.420
1.093
Totaal
1.420
1.093
Pagina 63 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN Saldo
Ontvangen
Vrijgevallen
Saldo
1-1-2023
bedragen
bedragen
31-12-2023
Vooruit ontvangen budget Werkgroep Communicatie WF
3
-
0
3
Vooruit ontvangen uitvoeringskosten
17
-
17
-
Regeling omgevingslawaai (2503)
74
-
54
20
Actieplan Duurzaamheid NHN
9
-
5
4
Samenwerkingsproject Omgevingswet (RUD/VR/GGD)
-
-
-
-
Subsidie energiebesparingsprogramma West-Friesland
180
192
197
175
Subsidie energiebesparingsprogramma Regio Alkmaar
158
95
253
-
Specificatie overheidslichamen Overige Nederlandse overheidslichamen
-
242
-
242
Gemeente Hoorn
15
100
96
19
Gemeente Castricum
68
2
69
-
Gemeente Den Helder
13
200
158
56
Gemeente Medemblik
8
83
91
-
DE subsidie Drechterland 2016-2018
-
-
-
-
DE subsidie Bergen 2016-2018
-
1
1
-
-10
200
186
4
9
-
9
-
169
350
182
337
EBA (EnergieBesparingsAkkoord Bedrijven)
Gemeente Heiloo Informatieplicht energiebesp. maatr. 2019-2022
Het Rijk Specifieke uitkering IPB VTH Specifieke uitkering extra ondersteuning THE Totaal
323
360
430
253
1.038
1.824
1.750
1.112
Pagina 64 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN 4.2.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten De OD NHN is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen:
• Huurovereenkomst Dampten 2 te Hoorn, met een looptijd van vijf jaar tot en met september 2023. In de gesloten huurovereenkomst is onder meer bepaald dat de huurprijs jaarlijks wordt aangepast op basis van de wijziging van het maandindexcijfer volgens de consumentenprijsindex (CRI) reeks alle huishoudens, gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Voor 2024 geldt een huurprijs van € 349.645 exclusief btw op jaarbasis.
• In 2023 is de aansprakelijkheidsverzekering bedrijven opnieuw voor 3 jaar aanbesteed bij Centraal beheer Achmea. In 2024 is de jaarpremie € 25.313.
• Leaseauto’s:
Auto
Start datum
Eind datum
8x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader
18-apr-17
18-apr-24
Lease bedrag per maand € 3.229
8x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd 22-jun-17
22-jun-24
€ 5.711
MKB lease
1x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd 20-jun-17
20-jun-24
€ 688
MKB lease
6x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd 28-mei-19
28-mei-25
€ 4.245
MKB lease
2x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader
27-aug-18
27-aug-24
€ 800
MKB lease
Audi Q3 sportback
9-jun-21
9-jun-26
€ 1.072
MKB lease
Volkswagen
16-okt-19
16-okt-24
€ 657
MKB lease
Het leasecontract is opnieuw aanbesteed in 2023. Met ingang van 2024 worden de leaseauto’s geleidelijk vervangen.
Pagina 65 van 78
leverancier MKB lease
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.3 Overzicht van baten en lasten (Bedragen *( € 1.000) Begroting voor wijziging Baten
Lasten
Begroting na wijziging
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma 1
12.591
8.769
3.822
12.591
8.769
3.822
Programma 2
9.041
6.286
2.755
9.041
6.286
2.755
6.462
-6.462
6.462
-6.462
116
-116
116
-116
21.632
21.632
-
21.632
21.632
-
-
-
-
-
-
-
21.632
21.632
-
21.632
21.632
-
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vpb Onvoorzien Rente Saldo B&L Reserves Resultaat
Begroting na wijziging Baten
Lasten
Jaarrekening
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Programma 1 Milieutaken
12.591
8.769
3.822
15.416
11.257
Programma 2 VTH plustaken
9.041
6.286
2.755
9.300
5.992
3.308
6.462
-6.462
121
7.935
-7.814
116
-116 285
0
284
25.185
Overhead
4.159
Heffing vpb Onvoorzien Rente Saldo B&L Reserves Resultaat
-
21.632
21.632
-
25.121
-
-
-
1.805
21.632
21.632
-
26.926
Pagina 66 van 78
-63 1.805
25.185
1.742
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.4 Toelichting op het overzicht baten en lasten Toelichting: Het ontstaan van de afwijkingen tussen begroting en jaarrekening is toegelicht in de alinea’s ‘Samenvatting financiële verantwoording’ op pagina 9 tot en met 13. De analyse voor de afwijkingen tussen de begroting en jaarrekening is onderdeel van de jaarrekening.
4.4.1 Overzicht incidentele lasten en baten Omschrijving incidentele posten
baten
lasten
ICT projecten
758
onttrekking aan reserve MP ICT
758
Inhuur personeel niet gedekt door vacatureruimte vast personeel
2.141
ontrekking aan reserve CAO
1.047
Kosten voorgaande boekjaren
54
SPUK THE
430
SPUK IBP
182
EBA
257
Aanvullende bijdragen gemeenten
1.560
Aanvullende bijdrage provincie
216
Rentebaten
285
Bodemloket
53
Resultaat
4.788
2.953
Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Bij het begrip incidenteel gaat het om baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De ondergrens voor het melden is gelegd op € 50.000.
4.4.2 Overzicht per taakveld Overzicht per Taakveld
Baten
Programma 1 en 2 Programma 3 Overhead OD NHN
Lasten
7.467
405
7.935
-7.530
-
-
1.805
0.10 Mutatie reserves
25.185
1.742
0.11 resultaat van de rekenig b&l
1.805
Totaal
Taakvelden
17.249
Rente Mutatie in reserves
Saldo
24.716
26.926
7.4 Milieubeheer 0.4 Overhead 0.5 Treasury
4.4.3. Overzicht kostenverdeling overhead
OD NHN Overhead lasten per discipline
Rekening 2023
%
1
Personele overhead
4.837
61%
2
Informatievoorziening en automatisering
2.078
26%
3
Facilitaire zaken en huisvesting
1.020
13%
Totaal
7.935
Pagina 67 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.5 Wet normeringbezoldiging topfunctionarissen De Wet normering topinkomens (WNT) is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. De hoogste leidinggevenden in de (semi)publieke sector mogen niet meer verdienen dan een minister. In 2023 is het maximumsalaris € 223.000. Voor extern ingehuurde topfunctionarissen die geen dienstbetrekking bij de desbetreffende instelling hebben, gelden afwijkende regels. De eerste twaalf maanden van de functievervulling mag het inkomen niet meer zijn dan de som van € 29.500 per maand voor de eerste zes maanden en € 22.400 per maand voor de volgende zes maanden. Na twaalf maanden functievervulling geldt de algemene WNT-norm. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de dertiende maand van de functievervulling: Q.M. Foppe Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte
1
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
139.963
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.360
Subtotaal
€ 160.323
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Bezoldiging
€ 160.323
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Q.M. Foppe Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte
1
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
128.513
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.396
Subtotaal
€ 148.908
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Bezoldiging
€ 148.908
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Pagina 68 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: N.v.t. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: N.v.t. 1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder: Topfunctionaris
Functie
Periode
Dhr. M.C. Uitdehaag
voorzitter
01/01 - 31/05
Dhr. L. Voskuil
voorzitter
12/07 - 31/12
Dhr. E. Stigter
Lid DB en AB
01/01- 12/7
Dhr. J. Beemsterboer
lid DB en AB
17/7 -31/12
Dhr. R. Vennik
lid DB en AB
01/01 - 31/12
Dhr. M. Versluis
lid DB en AB
01/01 - 31/12
Dhr. A. Helling Mw. R. van Dolder
lid DB en AB
01/01 - 31/12
lid AB
01/01 - 31/12
Dhr. N. Langedijk
Lid AB
01/01 – 31-12
Dhr. C. Peetoom
lid AB
1/6 - 31/12
Dhr. H. Heddes
lid AB
01/01 - 31/12
Dhr. N. Slagter
lid AB
01/01 - 31/12
Dhr. J. Hagens
Lid AB
01/01/-14/3
Dhr. E. Briët
lid AB
01/01 - 31/12
Dhr. V. Brouwer
lid AB
01/01 - 31/12
Mw. P. Bais
lid AB
01/01 - 31/12
Dhr. M. ten Have
lid AB
01/01 - 31/12
Dhr. J. Franx
lid AB
01/01 – 31/12
Dhr. J. Broeders
lid AB
01/01 – 31/12
Dhr. H. ter Veen
lid AB
01/01 – 31/12
Dhr. R. Kieft
lid AB
01/01 – 31/12
4.6 Wet op de vennootschapsbelasting Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting gaan betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De OD NHN heeft niet als doel winst te maken. De OD NHN houdt geld over door bijvoorbeeld het niet invullen van openstaande vacatures, (opgelegde) efficiëntere bedrijfsvoering of extra opbrengsten. Geld dat aan het eind van het jaar niet is besteed, wordt door de Belastingdienst voor de vennootschapsbelasting als winst gezien. Met het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen is overeengekomen dat nagenoeg alle taken die de omgevingsdiensten uitvoeren, voorgeschreven zijn door wetgeving. Daarom zijn deze overheidstaken vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Pagina 69 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.7 EMU-saldo Het saldo van de Economische en Monetaire Unie (EMU-saldo) geldt binnen de Europese Unie als een indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een overheid een overschot of een tekort heeft. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten dit cijfer in hun begroting opnemen omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. Volgens de regels van de EMU zoals vastgelegd in het Verdrag van Maastricht, mag het vorderingentekort niet hoger zijn dan 3% van het bruto binnenlands product. Hiermee wil men de economische sterkte van de eurolanden behouden. (bedragen * € 1.000) EMU saldo
nr.
begroting 2023
jaarrekening 2023
-
1.742
146
283
1
Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (negatief expl.saldo is negatief bedrag)
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
-
-
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
152
175
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
-
-
6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
-
-
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
-
-
8
Baten bouwgrondexploitatie:
-
-
9
Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
-
-
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de 10 reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
-
-
11 Verkoop van effecten:
-
-
Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
nee
nee
Berekend EMU-saldo (+1+2+3-4+5+6-7+8-9-10-11)
-6
1.849
4.8 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum hebben geen bijzonderheden plaatsgevonden.
Pagina 70 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.9 SISA verklaringen
Pagina 71 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
4.10 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 18 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 755.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: nr
Onderwerp
1a
Overschrijding lasten programma’s
1b 2
Overschrijding investeringsbudgetten Ongeautoriseerde reserve mutaties
3a
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tot begrotingswijzigingen hebben geleid Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)van afgesloten kredieten
3.609
Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden
7.411 3.672
3b 4 5
Inkoopcategorie (niveau 1)
Bedrag (€ 1.000) 3.672 18 0
112
3.739
Onrechtmatig W&R
Onrechtmatig IB
Totaal
Flexibele arbeid (inhuur op uren)
35
173
208
Automatisering en telecommunicatie
103
476
579
Kantoor en Organisatie
120
223
343
Advies en onderzoek
0
81
81
Personeelsgerelateerde zaken
60
40
100
Totaal
318
993
1.311
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Pagina 72 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
CONTROLEVERKLARING
Pagina 73 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
BIJLAGEN Bijlage 1 Investeringsoverzicht (bedragen * € 1.000) Omschrijving
Afschr. Investering Investering Investering Investering Investering Investering Totaal termijn t/m 2018 2019 2020 2021 2022 2023 geïnvesteerd
Voorzieningen meubilair en inrichting
Afschrijving t/m 2023
Boekwaarde
593
70
24
-
103
48
839
587
252
Inrichting pand
10
282
70
24
-
103
15
495
315
180
Aanpassing pand
10
311
-
-
-
-
3
314
271
42
Terreinen
10
-
-
-
-
-
30
30
-
30
27
-
94
199
298
127
744
352
392
ICT-voorzieningen Laptops, beeldschermen enz.
3
-
-
61
131
189
38
419
211
208
Ipads
3
-
-
-
-
-
34
34
-
34
Software
3
-
-
-
-
38
-
38
13
25
Iphones
3
27
-
32
68
71
37
235
128
107
Digitale presentatiemiddelen
5
-
-
-
-
-
18
18
-
18
17
-
-
-
-
-
17
14
3
7
-
-
-
-
-
17
14
3
637
70
118
199
401
175
1.600
952
648
Overig Meetapparatuur Totaal investeringen
7
Pagina 74 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
Bijlage 2 Stemverhoudingen
Rekentabel stemverhouding Algemeen Bestuur OD NHN vanaf 1 januari 2023
Gemeente Den Hel der Gemeente Hol l a nds Kroon Gemeente Scha gen Gemeente Texel Regio Kop van Noord-Holland
Bepaling stemverhouding AB Aantal stemmen Gewogen stemmen obv Aantal inwoners (gemiddelde uit gewogen stemmen afgerond / financiele inbreng incl. Gewogen stemmen obv In te brengen per 1 januari financiele inbreng (gemeenten zonder gecorrigeerd provincie (van belang aantal inwoners budget in 2023 2022 provincie) en gewogen stemmen obv vanaf 1 januari voor stemmen provincie) aantal inwoners) 2023 € 895.642 56.334 4,14% 4 8,41% 8 7,48% 8,41% 5,56 6 € 1.747.255 48.778 8,08% 8 7,29% 7 14,59% 7,29% 7,66 8 € 806.097 46.833 3,73% 4 6,99% 7 6,73% 6,99% 4,80 5 € 499.806 13.687 2,31% 2 2,04% 2 4,17% 2,04% 2,18 2 € 3.948.800 165.632 21
Gemeente Drechterl a nd Gemeente Enkhui zen Gemeente Hoorn Gemeente Koggenl a nd Gemeente Medembl i k Gemeente Opmeer Gemeente Stedebroec Regio West-Friesland
€ 458.510 € 469.860 € 1.507.754 € 142.801 € 1.289.231 € 65.942 € 107.733 € 4.041.831 215.326
Gemeente Al kma a r Gemeente Bergen Gemeente Ca s tri cum Gemeente Hei l oo Gemeente Di jk en Wa a rd Regio Alkmaar Inbreng totaal gemeenten
€ 1.355.385 110.783 € 663.304 29.723 € 673.301 36.263 € 347.969 24.144 € 942.730 87.695 € 3.982.689 288.608 € 11.973.320
Deelnemende partijen
Provi nci e Noord-Hol l a nd Totaal Maximum aantal stemmen
€ 9.658.844 € 21.632.164
19.983 18.620 74.298 22.940 45.464 12.074 21.947
2,12% 2,17% 6,97% 0,66% 5,96% 0,30% 0,50%
2 2 7 1 6 0 0
2,98% 2,78% 11,10% 3,43% 6,79% 1,80% 3,28%
3 3 11 3 7 2 3
3,83% 3,92% 12,59% 1,19% 10,77% 0,55% 0,90%
2,98% 2,78% 11,10% 3,43% 6,79% 1,80% 3,28%
2,38 2,35 8,29 1,62 6,15 0,82 1,46
2 2 8 2 6 1 1 22
669.566
6,27% 3,07% 3,11% 1,61% 4,36%
6 3 3 2 4
16,55% 4,44% 5,42% 3,61% 13,10%
17 4 5 4 13
11,32% 5,54% 5,62% 2,91% 7,87%
16,55% 4,44% 5,42% 3,61% 13,10%
9,75 3,49 3,86 2,28 7,34
10 4 4 2 7 27
44,65% 100%
45 100 100
100%
Pagina 75 van 78
100 100
100%
100%
30,00 100
30 100
Jaarstukken 2023 OD NHN
Bijlage 3 Productieaantallen Milieutaken In de tabel hieronder zijn de totalen van de OD NHN opgenomen. Het college van iedere deelnemer ontvangt separaat een verantwoording van het uitvoeringsprogramma van hun gemeente. Totaal gemeenten Hoofdgroep
Producten
Afhandelen melding
Aanvragen (VTH)
2.454
2.151
14
18
Behandelen aanvraag gelijkwaardigheid
41
11
Behandelen aanvraag Wbb
18
11
Behandelen kennisgeving APV
115
94
Behandelen omgevingsvergunningaanvraag OBM
37
20
Behandelen omgevingsvergunningsaanvraag uitgebreid
57
25
Behandelen ontheffing
54
31
-
1
Omgevingsvergunning regulier behandelen
29
44
Opstellen maatwerkvoorschriften
50
27
Bezwaarprocedure
0
28
Voorlopige voorziening
0
3
0 1.033
8 1.081
57
29
Integrale controle uitvoeren
3.875
3.438
Hercontrole uitvoeren
1.079
946
Beroepsprocedure Uitvoeren Subsidieregelingen
Behandelen aanvraag subsidie Preventieve controle uitvoeren
Toezicht
Aspectcontrole uitvoeren Administratieve controle uitvoeren Sanctiecontrole
Handhaving
Divers (projecten)
239
520
1.410
1.069
0
48
Calamiteiten
72
77
Klacht behandelen
892
718
Handhavingsbesluit nemen
0
112
Handhavingsverzoek behandelen
0
18
Last onder bestuursdwang uitvoeren
0
32
Last onder dwangsom uitvoeren
0
18
Strafrecht toepassen
0
0
WOB-verzoeken behandelen
0
32
Procedureel vooroverleg
Advies
Realisatie 2023
Behandelen aanmeldnotitie m.e.r.
Juridische Besluiten
Bezwaar en Beroep
Prognose 2023
0
34
Integrale ruimtelijke adviesaanvraag behandelen
948
949
Adviesaanvraag behandelen
812
797
Opdrachten coördineren
80
32
Geluidmeting uitvoeren
40
5
Onderzoek beoordelen
329
219
Invoeren bodemonderzoek
865
576
Advies conform Omgevingswet
0
21
Project 'Vuurwerk'
0
56
Project 'Horecaronden’
31
15
Project 'T&H Evenementen'
113
125
Pagina 76 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
Bijlage 4 Productieaantallen VTH-basistaken en VTH-plustaken Soort taken
Hoofdgroep
Producten
Provincie Prognose Realisatie 2023 2023
Basistaak Milieu
Handhaving
Aanvragen
Bezwaar en Beroep
Preventieve controle uitvoeren
16
22
Integrale controle uitvoeren
255
350
Hercontrole uitvoeren
41
7
Administratieve controle uitvoeren
70
286
Aspectcontrole uitvoeren
0
2
Klacht behandelen
0
1
Calamiteit
0
2
Advies met instemmingsbesluit regulier
5
0
Advies met instemmingsbesluit uitgebreid
18
4
363
319
319
40
Behandelen aanvraag Wbb
113
64
Behandelen omgevingsplanactiviteit
19
14
Juridische besluiten
0
14
Opstellen maatwerkvoorschriften
3
11
Behandelen melding
371
326
Bezwaarprocedure
32
32
Voorlopige voorziening
16
6
Beroepsprocedure
40
37
Preventieve controle uitvoeren
0
139
1.525
2.112
181
127
0
13
Behandelen aanvraag omgevingsvergunning natuur regulier Behandelen aanvraag omgevingsvergunning natuur uitgebreid
Integrale controle uitvoeren
VTH-plustaken
Hercontrole uitvoeren Toezicht
Aspectcontrole uitvoeren Sanctiecontrole uitvoeren
0
48
11.418
11.743
282
246
Calamiteit
0
54
Strafrecht toepassen
15
7
Handhavingsbesluit nemen
63
85
Last onder bestuursdwang uitvoeren
50
43
Last onder dwangsom uitvoeren
19
4
Handhavingsverzoek behandelen
62
44
WOB-verzoeken behandelen
46
42
Onderzoek beoordelen
38
10
Adviesaanvraag provincie behandelen
725
696
Administratieve controle uitvoeren Klacht behandelen
Handhaving
Advies
Pagina 77 van 78
Jaarstukken 2023 OD NHN
COLOFON
Uitgave Omgevingsdienst Noord-Holland Noord
Bezoekadres
:
Dampten 2 1624 NR Hoorn
Telefoon
:
088-10 21 300
:
postbus@odnhn.nl
Website
:
www.odnhn.nl
Postadres
:
Postbus 2095 1620 EB Hoorn
Eindredactie
:
Team Concernondersteuning Omgevingsdienst Noord-Holland Noord
Datum
:
10 april 2024
Pagina 78 van 78