Beantwoording openstaande vragen MPG 20241031 (def.)

Beantwoording openstaande vragen MPG Tijdens de OVV van 15 oktober jl. hebben portefeuillehouders Erol en Kruijer aangegeven op enkele nog openstaande vragen schriftelijk terug te komen. Onderstaand deze vragen en de beantwoording daarvan. 1. Op pagina 6 van de MPG 2023 staat dat wij wellicht in de toekomst de interne ambtelijke uren wel direct doorbelasten naar de grondexploitaties. Wat betekent dit? (VVD) Antwoord: Voor elk project maakt de gemeente kosten voor de uren die ambtenaren maken ten behoeve voor planontwikkeling en de uitvoering van het project. Deze kosten zijn onderdeel van de kostensoortenlijst en mogen volgens het BBV aan het project worden toegerekend. Binnen de gemeente Schagen worden deze interne plankosten niet op het project geboekt, terwijl deze kosten in werkelijkheid wel worden gemaakt. Indien de keuze wordt gemaakt deze kosten wel toe te rekenen aan de grondexploitaties zal het resultaat voor de grondexploitaties negatiever worden. Het betreft een boekhoudkundige wijziging, wat inzicht geeft in de plankosten van de verschillende projecten. Voor de totale financiën maakt het niet uit of de ambtelijke uren nu worden betaald uit het reguliere P-budget of uit de (reserve) grondexploitaties. Daar verandert er dus niets.

Indien de personele kosten per grondexploitatie inzichtelijk wordt gemaakt moet er mogelijk een hoger bedrag worden doorbelast aan de grondexploitaties. Dit heeft grotere onttrekking uit de reserve tot gevolg. Deze mogelijk hogere kosten komen nu nog ten laste van de algemene begroting. We overwegen op dit moment of we een onderzoek willen opstarten naar hoe wij de interne ambtelijke kosten laten terugkomen in projecten. 2. In bijlage 3 (“Dotaties en onttrekkingen reserve grondexploitaties meerjarig”) staat dat er jaarlijks 493.000 euro wordt gereserveerd voor structurele inhuur. Waar is dit bedrag voor en waar is besloten tot de hoogte van het bedrag? (meerdere fracties) Antwoord: Bij het vaststellen van de begroting 2022 op 9 november 2021 (besluitpunt 7) heeft de raad ingestemd met een jaarlijkse onttrekking van € 493.000,- uit de reserve grondexploitatie. Dit in relatie tot de noodzakelijke uitbreiding van formatie voor de uitvoering van het woningbouwprogramma. Zie bijlage 1 en 2. 3. Het project Makado gaat over de herinrichting van het openbaar gebied. Waarom staat deze sinds 2013 als grondexploitatie in de MPG? Antwoord: Voor Makado is in 2013 een grondexploitatie geopend, omdat het aanvankelijk de bedoeling was dat hier woningen zouden komen. Op dat moment was het dus logisch dat er een grondexploitatie zou worden geopend voor Makado.

Door omstandigheden zijn deze woningen er niet gekomen. Bij alleen een herinrichting openbaar gebied is een grondexploitatie niet het gebruikelijke instrument. Door de voorgeschiedenis en de eerdere opening van de grondexploitatie is ervoor gekozen het project wel als grondexploitatie open te houden. De planning was om de werkzaamheden voor Makado eerder af te ronden, maar door diverse complicerende factoren kon het project niet eerder worden afgerond. Hierdoor kon de inmiddels geopende grondexploitatie niet eerder worden afgesloten.

4. In 2013 is er 1,2 miljoen euro aan subsidie en 1.5 miljoen euro uit de reserve maatschappelijk nut gebruikt ten behoeve van de herinrichting Makado. Zijn deze bedragen op enige manier in de financiële stukken verwerkt? En zo ja, hoe dan? (D66) Antwoord: De subsidies die wij voor dit project hebben ontvangen zijn verwerkt in de financiële opzet van deze ontwikkeling. Het tekort zou worden gedekt vanuit een reserve volgens het raadsbesluit. Conform de BBV-regelgeving is deze onttrekking van de reserve daarom later, om te kunnen voldoen aan de regelgeving, omgezet naar een verliesvoorziening. Concreet was daarmee de onttrekking uit de reserve gerealiseerd en de verliesvoorziening gevuld. 5. Bij de herinrichting van Makado heeft de gemeente 3200m2 grond ingebracht. Wat was hiervan de opbrengst? (D66) Antwoord: In het MPG wordt niet gesproken over 3200 m2 ingebrachte grond. De grondoverdracht heeft plaatsgevonden via een grondruil constructie voor een bedrag van € 1. Aangezien Makado kosten maakt voor de inrichting hebben de uitkomsten van de taxaties van de gronden geleid tot grondoverdracht voor een symbolisch bedrag van € 1. 6. Het project Makado sluit met een negatief resultaat van bijna 2 miljoen. Is het college bereidt voor een andere financiering van deze 2 miljoen? Antwoord: De financiering van de ontwikkeling Makado omvat twee subsidies.

Het tekort wordt gedekt vanuit een hiervoor gevormde verliesvoorziening. Deze werkwijze is voorgeschreven vanuit de BBV. Een andere wijze van financiering is daarmee niet mogelijk. Voor de financiering is enerzijds een (project-) subsidie ontvangen welke rechtmatig ten gunste van dit project moet worden gebracht. Anderzijds is door een genomen raadsbesluit middels een, wegens de geldende BBV-regelgeving, tot een verliesvoorziening omgezette onttrekking van de reserve, het tekort gedekt. 7. Is, als de raad instemt met afsluiting project Makado, ook de anterieure overeenkomst afgerond? Antwoord: Ja de anterieure overeenkomst kan worden afgerond.