20251216 Notitie Auditcommissie over 2e Bestuursrapportage 2025 ev

Memo

Datum Aan Van Betreft

1

16 december 2025 Gemeenteraad Auditcommissie Behandeling 2e Bestuursrapportage 2025 en financiële nota’s

Interim controle 2025 en managementletter De auditcommissie heeft op 4 december 2025 kennis genomen van de stand van de interim controle en de voor het college opgestelde managementletter van de accountant. Er ligt een goedkeurende verklaring voor de jaarrekening 2024 t.a.v. het aspect getrouwheid. Het college heeft daarin verklaard in het verslagjaar 2024 binnen de toleranties rechtmatig te hebben gehandeld. De accountant constateerde daarbij dat het college tot de juiste conclusie is gekomen. De belangrijkste bevindingen t.a.v. 2025 zijn toegelicht. Er zijn positieve stappen gemaakt t.o.v. 2024. Het proces loopt naar wens en er kan goed gesteund worden op de verbijzonderde interne controle (VIC). Het jaarrekeningproces 2025 gaat naar verwachting goed verlopen als er onder meer voldoende aandacht is voor de ICT, de prestatieverklaring in het sociaal domein, de juiste waardering van pensioenen oud-wethouders en het verder implementeren van de controlfunctie (3-lines). De auditcommissie constateert desondanks dat een aantal punten uit de vorige periode nog openstaat. De auditcommissie hoopt dat een aantal van die zaken nu opgelost gaat worden.

2

Definitief normenkader 2025 en voorlopig normenkader 2026 Voor een goede uitvoering van de rechtmatigheidsverantwoording is het nodig dat de relevante wet- en regelgeving duidelijk vastligt. De auditcommissie merkt op dat de normenkaders overzichtelijk zijn en dat de wijzigingen goed te herleiden zijn. Wel is er nog aandacht gevraagd voor een aantal mogelijk toe te voegen (nieuwe) wetten. De auditcommissie concludeert dat er technisch geen belemmeringen zijn om de normenkaders vast te stellen. Of dit een hamerstuk is beslist de raad.

4

2e Bestuursrapportage 2025 Doelbereiking Deze 2e Bestuursrapportage is gericht op het informeren t.a.v. het bereiken van de vooraf gestelde doelen en de stand van zaken. De auditcommissie constateerde dat er geen onverwacht nieuw beleid in de bestuursrapportage is verwoord. Wel waren er diverse punten van aandacht, waaronder pacht van gronden. Vorm De bestuursrapportage is helder, goed opgebouwd en inzichtelijk. Het document heeft een duidelijke structuur. Wel viel op dat de rapportage t.o.v. 2024 nagenoeg verdubbeld is in omvang en bijna 200 pagina’s omvat, gezien de toegevoegde begrotingswijzigingen. Dat zou anders moeten kunnen en daar gaat de auditcommissie nog verder over in gesprek. Financiën Met deze rapportage wordt de begroting aangepast en het begrotingssaldo bijgesteld naar ruim € 10 mln. positief. Dat wijkt fors af, mede door de ontvangsten n.a.v. de septembercirculaire. Met het oog op het als ruim overkomende overschot waarschuwt de auditcommissie voor optimisme. Er zijn nog veel verplichtingen en zaken die opgepakt moeten worden. Conclusie De auditcommissie concludeert dat er technisch geen belemmeringen zijn om het document vast te stellen. Inhoudelijke discussie hierover is aan de raad.

5

Advies De auditcommissie ziet technisch geen belemmeringen om vast te stellen: • De Normenkaders 2025 en 2026. • De 2e Bestuursrapportage 2025. Het is aan de raad te bepalen of deze stukken als hamerstuk worden vastgesteld of inhoudelijk worden besproken.

De Auditcommissie van de Gemeente Schagen Boudien Glashouwer, voorzitter; Hans Kröger, vicevoorzitter; André Groot; Mirjam van Musscher; Margreet Verloop; Peter Vlam.

Memo

Pagina 2 van 2