V&T Afschrijvingstermijnen IHP

Investering school van € 10 mln. Voorbereidingskosten (8%) Bouwkosten Totaal krediet

800.000 10.000.000 10.800.000

Afschrijving 5 jaar 15 jaar 14% 29%

40 jaar 57%

1.464.000

6.162.000

3.174.000

Storting Perspectievennota 2027 250.000

Afschrijvingslasten Jaar

Totaal 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 2054 2055 2056 2057 2058 2059 2060 2061 2062 2063 2064 2065 2066 2067 2068 2069 2070 2071

658.450 658.450 658.450 658.450 658.450 365.650 365.650 365.650 365.650 365.650 365.650 365.650 365.650 365.650 365.650 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050

5 jaar

292.800 292.800 292.800 292.800 292.800

15 jaar

211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600 211.600

Dekking 40 jaar

154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050

Perspectievennota

250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050 154.050

Reserve IHP

408.450 408.450 408.450 408.450 408.450 115.650 115.650 115.650 115.650 115.650 115.650 115.650 115.650 115.650 115.650 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Reserve cumulatief

408.450 816.900 1.225.350 1.633.800 2.042.250 2.157.900 2.273.550 2.389.200 2.504.850 2.620.500 2.736.150 2.851.800 2.967.450 3.083.100 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750 3.198.750

Sparen PerspectievenCumulatief nota 250.000 250.000 250.000 500.000 250.000 750.000 250.000 1.000.000 250.000 1.250.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95.950 95.950 95.950 191.900 95.950 287.850 95.950 383.800 95.950 479.750 95.950 575.700 95.950 671.650 95.950 767.600 95.950 863.550 95.950 959.500 95.950 1.055.450 95.950 1.151.400 95.950 1.247.350 95.950 1.343.300 95.950 1.439.250 95.950 1.535.200 95.950 1.631.150 95.950 1.727.100 95.950 1.823.050 95.950 1.919.000 95.950 2.014.950 95.950 2.110.900 95.950 2.206.850 95.950 2.302.800 95.950 2.398.750

Reserve IHP

Stand reserve IHP (vrije ruimte) Nodig voor KC Rucphen Resterende vrije ruimte

4.682.888 -3.488.750 1.194.138

Sparen tot start bouw Vrije ruimte bij start bouw

1.250.000 2.444.138

Benodigde dekking Nog te vinden dekking

3.198.750 754.612

Uitgangspunten: Afschrijving 1. We hanteren drie verschillende afschrijvingstermijnen: a. 5 jaar: kosten van onderzoek en ontwikkeling b. 15 jaar: vaste installaties c. 40 jaar: nieuwbouw 2. De verdeling tussenn de verschillende afschrijvingstermijnen is op basis van de verdeling die is gebruikt bij nieuwbouw Heilinde. Er zijn hiervoor geen vaste kengetallen. De uiteindelijke verdeling is afhankelijk van het type school wat wordt neergezet. 3. We gaan in het voorbeeld uit van start bouw in 2031 als eerste mogelijkheid. Afschrijvinglasten gaan lopen vanaf 2032. Dekking 4. Het hoogste bedrag uit de kolom 'Reserve cumulatief' is het bedrag wat is benodigd bij het beschikbaar stellen van het krediet om gedurende de looptijd van de investering alle afschrijvingslasten te kunnen dragen. 5. Als er onvoldoende dekking is binnen reserve IHP dan kan een andere dekkingsbron worden gebruikt; bijvoorbeeld de Algemene reserve. Dit is een raadskeuze. 6. Het bedrag wat wordt gespaard op basis va de Perspectievennota 2027, kan tegelijkertijd worden ingezet als dekking voor afschrijvingslasten. Reserve IHP 7. De vrije ruimte binnen de reserve IHP is indicatief. Dit bedrag is gebaseerd op de voorlopige berekeningen voor KC Rucphen en wordt herrekend bij het kredietvoorstel voor KC Rucphen. Overig 8.

Onze geldleningen worden niet afgesloten voor specifieke investeringen, maar alleen voor algemene financiering. De rentekosten worden via een omslagmethode toegerekend aan taakvelden waar een boekwarde van een investering voorkomt. Dit betekent dat de rentekosten niet rechtstreeks worden toegerekend aan dit project, maar wel ten laste komen van de begroting.