8a WVS bijlage 1 ontwerp jaarrekening 2022
Tekst van het document
Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede materialen op de lopende projecten. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is geen specifieke bestemming gegeven. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming gegeven. Voorzieningen Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Vlottende passiva (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden, inclusief de rekening-courantschulden bij financiële instellingen en vooruit ontvangen bedragen.
Jaarstukken 2022
pagina 24 van 42
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Dit betreft het saldo van de mutaties in de voorraden gereed product en onderhanden werk gedurende het jaar. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder deze post zijn ook de kosten van directe uitzendkrachten en uitbesteed werk begrepen. Bijdragen overheden Dit betreft de rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en de gemeentelijke bijdragen. De rijksbijdrage in het kader van de Wet sociale werkvoorziening is gebaseerd op de P-budgetten SW van de deelnemende gemeentes in het boek-/subsidiejaar. De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op het aantal SW-medewerkers, medewerkers met een indicatie beschut werk en medewerkers met LDR per gemeente bij WVS in dienst op 1 januari van het voorgaande boekjaar. In 2022 heeft het Rijk besloten om extra financiële steun i.v.m. de impact van Covid-19 aan de SW-bedrijven te verstrekken. Overige opbrengsten Dit zijn de opbrengsten van de dienstverlening door WVS aan WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding B.V.
Daarnaast betreft dit ook verhuuropbrengsten en de dienstverleningen aan SDW en Sfeer Voor Jou. Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak. Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven en uitzendbureaus worden ingehuurd. In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen. Afschrijvingskosten Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden.
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten. Hierin is ook de dotatie aan de voorzieningen dubieuze debiteuren en spaarverlof opgenomen.
Jaarstukken 2022
pagina 25 van 42
Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank. Resultaat verbonden partijen Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2022 niet heeft plaatsgevonden. De resultaten vanuit de BV's worden gebruikt om de lening verschuldigd aan WVS af te lossen. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen. Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2021 vastgestelde herziene begroting 2022. WVS onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van het programma begeleiding participatie. Op programmaniveau zijn de totale lasten overschreden met € 3.675.000. Op de baten is er sprake van een overschrijding van € 4.743.000 t.o.v. begroot. Het gerealiseerde resultaat komt daarmee € 1.068.000 beter uit dan begroot. Alle lasten passen binnen het vastgestelde beleid. Het dagelijks en algemeen bestuur zijn gedurende het jaar over de ontwikkeling van de baten en lasten en het verwachte resultaat geïnformeerd. De directie is van mening dat er voor de baten en lasten geen sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid.
Het Algemeen Bestuur heeft op 23 maart 2023 ingestemd met de begrotingsonrechtmatigheid van investeringen van € 605.000, deze overschrijding past binnen het door het Algemeen Bestuur geaccordeerde beleid.
Jaarstukken 2022
pagina 26 van 42
Toelichting op de balans per 31 december 2022 Vaste activa Materiële vaste activa (x € 1.000 ) 2022
2021
Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen Investeringen Projecten in uitvoering (mutatie) Afschrijvingen
15.874 -123 2.575 191 -1.888
15.718 -212 2.306 -123 -1.815
Boekwaarde 31 december
16.629
15.874
Onder projecten in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 40.000. Ultimo 2022 bedroeg het saldo € 231.000. Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:
- voorzieningen aan terreinen - gebouwen - installaties - machines - informatie- en communicatietechnologie (ICT) - inventarissen - vervoermiddelen - project in uitvoering Totaal
2022
begroting 2022
2021
0 886 98 137 17 290 1.146 231 2.805
0 500 200 300 50 100 1.050 0 2.200
0 627 358 54 255 85 927 40 2.346
De grootste investeringen in 2022 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, inventaris.
Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 ) Omschrijving Boekwaarde Investevan kapitaalper ringen uitgaven 01-01-2022 2022
Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten iu Totaal
Jaarstukken 2022
1.970 100 8.191 1.256 334 185 229 3.569 40 15.874
0 0 886 98 137 17 290 1.146 231 2.805
Desinvesteringen 2022
0 0 0 0 75 0 69 747 40 931
Afschrijving 2022
Storno Boekwaarde afschrijvingen per i.v.m. des31-12 investeringen 2022 2022
0 13 647 171 109 141 94 713
0 0 0 0 75 0 69 624
1.888
768
1.970 86 8.431 1.183 364 61 425 3.878 231 16.629
pagina 27 van 42
Financiële vaste activa (x € 1.000 )
Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV) Leningen verstrekt aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa
2022
2021
18 0 18
18 100 118
In 2007 is de besloten vennootschap Propeople Holding BV opgericht. Het doel van deze BV is het beheren van BV’s, welke noodzakelijk worden geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding B.V. In 2009 heeft Propeople Holding B.V. WVS Facilitair B.V. opgericht, welke B.V. een 50 % belang heeft verworven in WVS Schoonmaak Vof.
Aanvullende toelichting op de post Financiële activa WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V.(Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000. In 2022 is de vordering volledig afgelost. Eind april 2012 zijn de aandelen van Accessio Reïntegratiediensten B.V., een 100 % dochteronderneming van Propeople, verkocht aan een derdenpartij. Het hiermede verband houdende verlies is verwerkt in de jaarrekening van Propeople Holding B.V. Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2022 € 650.000.
Vlottende activa Voorraden (x € 1.000 ) 2022
2021
Grond- en hulpstoffen Diverse voorraden
1.187 1
865 1
Totaal
1.188
866
De voorraden zijn met € 322.000 gestegen ten opzichte van 2021 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom . Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2022 niet noodzakelijk geacht. Vorderingen (x € 1.000)
Handelsdebiteuren Openbare lichamen Af: voorziening wegens risico nietinvorderbaarheid Totaal debiteuren Personeelsvordering Overige vorderingen Totaal Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %
Jaarstukken 2022
2022
2021
4.473 1.427 -2
5.151 1.192 -9
5.898
6.334
88 328
95 8
6.314
6.437
18,8
20,2
pagina 28 van 42
Liquide middelen (x € 1.000)
2022
2021
Kas Bank- en girosaldi
1 236
1 179
Totaal
237
180
De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa.
Schatkistbankieren Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van 2 % van de jaarlijkse begroting. Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2022 € 93.190.000 Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2022 was als volgt:
Gebruik drempelbedrag Drempelbedrag Overschrijding(-) / onderschrijding (+)
1e kw. 904 1864
2e kw. 1.171 1864
3e kw. 1.280 1864
4e kw. 1.320 1864
960
693
584
544
In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden. Te ontvangen uitkeringen Europese en Nederlandse overheidslichamen 2022 158 795 953
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Saldo 1/1 57 575 632
Toev 592 795 1.387
2021 57 575 632
Vrijval Saldo 31/12 491 158 575 795 1.066 953
De opgenomen vordering eind 2022 betreft de compensatievergoedingen welke per 31-12-22 nog te verwachten waren. Het vordering LIV 2022 is berekend op basis van de loongegevens 2022. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in de loop van 2023. Overige nog te ontvangen bedragen 2022 16 4 4 0 0 0 24
2021 254 5 126 0 0 38 423
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
2022 6.457 1.679 -3.880
2021 2.577 3.880 0
Saldo per 31 december
4.256
6.457
Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk Te verdelen loonkosten subsidie BW Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties Overige posten Totaal De post "overige posten" betreft vooruitbetaalde kosten op balansdatum.
Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 )
Jaarstukken 2022
pagina 29 van 42
Bestemmingsreserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
2022 150 50 0
2021 2.436 50 -2.336
Saldo per 31 december
200
150
In 2018 is er besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met boekjaar 2023. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 ) In 2022 is het resultaat over 2021 (€ 714.000 overschot) deels toegevoegd aan de algemene reserve, deels aan de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd. 2022
2021
714 -1.679 3.880
4.136 -3880 0
-50
-50
Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat
0 -2.865 1.068
0 -206 714
Saldo per 31 december
1.068
714
Saldo per 1 januari Toegevoegd aan Algemene Reserve Onttrokken aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Ontrokken uit de bestemmingsreserve
In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2022 ad € 1.068.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 ) 2022
2021
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
12 1.880 -167
9 3 0
Saldo per 31 december
1.725
12
3e WW jaar ambtelijk Spaarverlof SW en ambtelijk Totaal
Saldo 1/1 12 0 12
Toev
Vrijval 3 1.877 1.880
0 -167 -167
Saldo 31/12 15 1.710 1.725
Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening t.b.v. de mogelijke 3e WW jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 15k opgenomen. Vanaf 2022 is er de verplichting om een voorziening voor spaarverlof voor SW- en ambtelijke medewerkers op te nemen. De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen
2022 6.806 4.000 -1.798
2021 8.603 0 -1.797
Saldo per 31 december
9.008
6.806
De rentelast voor de langlopende schulden in 2022 was € 104.684
Jaarstukken 2022
pagina 30 van 42
Staat van leningen (x € 1.000 )
Lening Nummer
Oorspronkelijk Jaar vd bedrag laatste leningen aflossing
Lening 90545 Lening 91109 Lening 95110 Lening 111105 Lening 112899 Lening 115893
4.538 4.538 2.700 5.000 4.000 4.000 24.776
Renteperc.
2024 2025 2022 2027 2024 2032
6,09 6,05 5,33 0,84 -0,20 1,88
Restant leningen Primo 2022 545 726 135 3.000 2.400 0 6.806
In het jaar opgenomen leningen 0 0 0 0 0 4.000 4.000
betaalde rente 32 44 7 25 -5 0 104
aflossing 181 181 135 500 800 0 1.798
Restantleningen ultimo 2022 363 545 0 2.500 1.600 4.000 9.008
Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 ) Crediteuren Bank- en rekening-courantsaldi Kasgeldlening
2022 2.764 0 3.000
2021 3.226 1.105 3.000
Totaal per 31 december
5.764
7.331
De bank- en rekening-courantsaldi betreffen het negatieve saldo op de BNG-hoofdrekening (kredietruimte € 5 miljoen). Gezien de gunstige voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2021 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekeningcourant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.
Overige schulden (x € 1.000 )
2022
2021
Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal overige schulden
1.827 973 93 2.893
1.635 1.049 -134 2.550
2022 74 20 0 0 0 355 449
2021 52 20 0 0 0 438 510
Overlopende passiva (x € 1.000 ) Rente langlopende leningen Accountantskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Nog te ontvangen fakturen Transitorische kosten Overig Totaal
Jaarstukken 2022
pagina 31 van 42
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) met uitzondering van Ambt verlofsparen en SW spaarverlof. Hiervoor is per 31-12-2022 een voorziening getroffen in de balans. Vakantiegeldverplichting ( juni tot en met december) SW-medewerkers (2)
€ 3.213.102 € 2.001.371 € 5.214.473
1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2022; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.
Jaarstukken 2022
pagina 32 van 42
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000) Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken) Toegevoegde waarde per FTE (in €)
2022
Begroot 2022
2021
33.596 -1 -10.662 22.933
29.174 0 -8.378 20.796
31.935 47 -9.436 22.546
31,7 1.560 14.699
28,7 1.636 12.714
29,4 1.611 13.995
De netto omzet is ten opzichte van 2021 met 5,20 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 5,03 % hoger dan 2021. Bijdragen overheden (x € 1.000) Begroot Omschrijving Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal Aantal S.E.’s WSW gemiddeld Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)
2022
2022
2021
49.478 7.532 4.069
49.024 7.532 4.953
49.712 5.593 4.258
61.079
61.509
59.563
1.619 30.552
1.636 29.970
1.726 28.797
Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar - blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor SW-medewerkers die in de loop van 2022 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (Wsw, beschut werk en participant) waartoe in de (herziene) begroting 2022 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 3.417 per deelnemer.
De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 1.807.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 1.468.000, opbrengsten leerwerktrajcten € 227.000, loonkostensubsidie participanten € 15.000, € 274.000 opbrengst reïntegratie instrumenten en een bedrag van € 278.000 welke vanuit het rijk is ontvangen ter compensatie van de gevolgen in 2022 van Covid-19. Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving
2022
Begroot 2022
2021
Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten
2.460 208 0 65 2.733
1.951 20 0 10 1.981
2.299 198 0 66 2.563
WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak Vof. en Propeople Holding B.V. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 55.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Samenwerken, Stichting Op Weg Naar Werk, Stichting Werkwijs West-Brabant, SDW, en Sfeer voor jou. De subsidie Praktijkleren van het RVO bedroeg € 28.327.
Jaarstukken 2022
pagina 33 van 42
Personeelskosten (x € 1.000 ) 2022
Begroot 2022
2021
Personeelskosten Wsw Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
56.686 4.106 15.181
57.335 3.827 16.742
57.876 4.306 14.287
Totaal personeelskosten
75.973
77.904
76.469
2022
Begroot 2022
2021
Lonen Wsw Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten Wsw Pensioenpremie Wsw Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten Wsw Collectief vervoerskosten Wsw Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten Wsw Verstrekte loonkostensubsidies
43.684 -581 7.217 4.096 -800 416 518 586 164 0 1.174 212
44.880 -650 7.335 4.029 -500 393 451 700 87 0 385 225
45.305 -497 7.145 4.264 -589 414 535 505 120 0 436 239
Totaal personeelskosten Wsw
56.686
57.335
57.876
1.560 36.333 25,9
1.636 35.054 25,3
1.611 35.925 25,2
Omschrijving
Personeelskosten WSW (x € 1.000) Omschrijving
FTE’s Wsw (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken Personeelskosten Wsw per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen Wsw (%)
De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.560 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.636 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 700.000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 586.000 in 2022. In de begroting was rekening gehouden met compensatie transitievergoeding van € 650.000,-. Vanaf 2022 is er gestart met inhuur organisatie Quare ten behoeve van bedrijfsgeneeskundige zorg, kosten € 723.000 voor jaar 2022. Er is een vordering LIV 2022 opgenomen van € 795.000,- opgenomen als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 500.000,-. De afwijking is ontstaan door een kabinetsbesluit in december om de vergoeding te verhogen van € 0,49 naar € 0,78 per uur.
Jaarstukken 2022
pagina 34 van 42
Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)
Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4
Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal
2022 3.129 389 527 20 15 26 4.106
Begroot 2022 2.949 400 478 0 0 0 3.827
2021 3.254 447 557 24 12 12 4.306
Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)
49,7 0,0 49,7
53,0 0,0 53,0
49,0 0,0 49,0
82.649
72.208
87.878
29%
30%
31%
Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)
De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2022 bedroeg 193,9 full-time-equivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur). De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 0,58 % gestegen per FTE. Nieuwe medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.
Inhuur personeel derden (x € 1.000) Omschrijving Inhuur Flexkompaan
2022 10.716
Begroot 2022 11.090
2021 10.162
Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW
3.257 76
5.419 0
2.532 123
Overige inhuur
1.132
233
1.470
Totaal inhuur personeel derden
15.181
16.742
14.287
In 2022 zijn gemiddeld 144,19 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompaan regulier) is 7,9 fte boven 2021, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft inhuur WiW-medewerkers, overige indirecte uitzendkrachten met name voor de Arbodienst en afdeling FI&A. Dit ivm de implementatie van Afas en inzet directe uitzendkrachten.
Begroot 2022
2022
2021
Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's
49,7 144,2
53,0 137,3
49,0 137,0
Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's
137,8 331,7
147,0 337,3
128,0 314,0
Jaarstukken 2022
pagina 35 van 42
Afschrijvingskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2022
Begroot 2022
2021
2.3
Afschrijving materiële vaste activa
1.888
1.610
1.815
De afschrijvingen zijn € 73.000 hoger dan 2021. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 26. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 278.000 hoger. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2022
Begroot 2022
2021
3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal
106 1.946 1.310 658 16 310 77 1.567 1.706 7.696
58 1.655 852 360 46 338 96 1.176 0 4.581
149 2.323 856 425 14 341 67 1.426 0 5.599
De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen. Onder de incidentele last is de dotatie aan de voorziening spaarverlof opgenomen.
Rentebaten en -lasten (x € 1.000 ) Begroot Cat.
Omschrijving
2022
2022
2021
2.1
Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten
138 -2 -3 -13
207 0 -16 0
137 -6 -4 -51
Totaal
120
191
75
2.1
De rentelasten zijn ten opzichte van 2021 toegenomen met 0,73 %. De rentebaten zijn met 70,49 % afgenomen.In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht.
Jaarstukken 2022
pagina 36 van 42
Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2.1
Dividend deelnemingen
2022
Begroot 2022
2021
0
0
0
Ook in 2022 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding B.V. besloten geen dividend uit te keren. Er is in 2022 een aflossing op de lening gedaan van € 100.000. Mutatie reserves baten (x € 1.000)
Cat.
Omschrijving
7.1
Mutatie reserves
2022
Begroot 2022
2021
0
0
0
Gerealiseerd resultaat (x € 1.000) Cat.
Omschrijving
2022
Begroot 2022
2021
6.0
Saldo
1.068
0
714
De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 1.068.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.
Jaarstukken 2022
pagina 37 van 42
Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000) specificatie incid. 2022
Totaal 2022
Incidenteel
Resultaat 2022
Begroting 2022
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
33.596 -1 -10.662
Toegevoegde waarde
22.933
Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Onderrealisatie Wsw Afrekening SW-subsidie Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Covid-19 subsidie
0 0 0
33.596 -1 -10.662
29.174 0 -8.378
22.933
20.796
61.079
752
60.327
61.509
Overige opbrengsten
2.733
0
2.733
1.981
Subtotaal
63.812
752
63.060
63.490
Totaal baten
86.745
752
85.993
84.286
-75.973
75
-76.048
-77.904
-1.888 -7.696
0 -1.706
-1.888 -5.990
-1.610 -4.581
-85.557
-1.631
-83.926
-84.095
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente
1.188
-879
2.067
191
Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves
-120 0 0
0 0 0
-120 0 0
-191 0 0
Gerealiseerd resultaat
1.068
-879
1.947
0
49.478 464 10 7.532 4.069 278
Lasten Personeelskosten Personeelskosten Wsw Afrek UWVgelden 2021 eo Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten dotatie voorziening Spaarverlof SW Totaal bedrijfskosten
Jaarstukken 2022
-56.686 75 -4.106 -15.181
-1.706
pagina 38 van 42
Overzicht Programma-taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar 2 taakvelden.
Lasten Baten Saldo Hoofdtaakveld Taakveld Begroting 2022 Rekening 2022 Begroting 2022 Rekening 2022 Begroting 2022 Rekening 2022 0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead -11.799 -12.591 2.909 3.812 -8.890 -8.779 0.9 Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 0.10 Mutaties reserves 0 0 0 0 0 0 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0 0 1.068 0 1.068 Totaal taakveld -11.799 -12.591 2.909 4.880 -8.890 -7.711 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal
Jaarstukken 2022
6.4 Begeleide participatie
-80.865 -80.865
-83.748 -83.748
89.755 89.755
92.527 92.527
8.890 8.890
8.779 8.779
-92.664
-96.339
92.664
97.407
0
1.068
pagina 39 van 42
Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van 216.000 (op jaarbasis) te boven gaan.
Voorzieningen betaalbaar op termijn
totale beloning
Norm 2022
Beloning 2021
Norm 2021
plv. voorzitter AB/DB vanaf 23-06-2022
nvt
0
0
0
0
11.303
0
0
Dhr. L. van der Beek
voorzitter AB/DB tot 23-062022
nvt
0
0
0
0
15.445
Dhr. M.J. de Bruijn
Geen lid AB vanaf 01-012022
nvt
0
0
0
0
0
0
20.900
Mevr. S. Breedveld-de Ruiter
lid AB tot 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
9.824
0
0
Dhr. A.M. van Beers
extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt
4.000
0
0
4.000
21.600
4.000
20.900
Dhr. P. van der Velden
extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt
4.000
108
0
4.108
21.600
4.013
20.900
Dhr. F.J. Vrolijk
lid AB tot 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
9.824
0
20.900
Dhr. A.M.J. Dingemans
lid AB tot 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
9.824
0
20.900
Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen
lid AB/DB
nvt
0
0
0
0
21.600
0
20.900
Dhr. J. Krook
lid AB tot 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
9.824
0
20.900
Dhr. A.F. Zopfi
0
0
0
0
21.600
0
20.900
0
0
0
0
16.955
0
0
Dhr. T.C. Melisse
lid AB nvt voorzitter AB/DB vanaf 2306-2022 nvt plv. voorzitter AB/DB tot 2306-2022 nvt
0
0
0
0
10.297
0
20.900
Dhr. J.J.S.M. de Lange
lid AB tot 15-06-2022
Functie
Naam
Dhr. T.C. Melisse
in
Belastbare kostenvergoedingen
Dhr. L. van der Beek
Omvang dienstverband
Beloning
De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2022 alleen de zg. externe leden een beloning.
31.350
nvt
0
0
0
0
9.824
0
20.900
lid AB vanaf 15-06-2022 Dhr. M.J. Verwijmeren Mevr. L.F.E.A. Matthijssenlid AB vanaf 15-06-2022 de Jong lid AB vanaf 15-06-2022 Dhr. N. Baali
nvt
0
0
0
0
11.836
0
0
nvt nvt
0 0
0 0
0 0
0 0
11.836 11.836
0 0
0 0
Dhr. G.J.M. Blom
lid AB vanaf 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
11.836
0
0
Dhr. D.P.E. Hopmans
lid AB vanaf 15-06-2022
nvt
0
0
0
0
11.836
0
0
Dhr. JHG Koopman
Alg. directeur
159.842
0
23.455
183.297
216.000
188.691
209.000
100%
Beloning *
Belastbare kostenvergoedingen
Voorzieningen betaalbaar op termijn *
totale beloning *
Norm 2021
Alg. directeur v.a. 1-3-2010
Omvang dienstverband *
Dhr. JHG Koopman
Functie
Naam
De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w
100%
165.566
0
23.126
188.691
209.000
De met een * aangemerkte bedragen hebben betrekking op het jaar 2021. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2022
pagina 40 van 42
Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2022 ad. € 1.068.000 positief als volgt te bestemmen: - € 1.256.000,- uit de algemene reserve te onttrekken (reservering Covid-subsidie 2021). - € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS. - € 1.674.000,- uitkeren aan de deelnemende gemeenten. - € 600.000,- te reserveren in een bestemmingsreserve ivm extra kosten Cao SGO 2023.
Jaarstukken 2022
pagina 41 van 42
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.
Jaarstukken 2022
pagina 42 van 42