7 BWB Vastgestelde 1e begrotingswijziging BWB 2021
Tekst van het document
Aan de raad van de gemeente Rucphen Postbus 9 4715 ZG RUCPHEN
Contactpersoon drs. P.C.A.M. Stoffelen
Bijlagen 2
Onderwerp 1e begrotingswijziging BWB 2021
Datum 4 november 2021
Geacht bestuur, Bijgevoegd zenden wij u de door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) in zijn vergadering van 22 oktober 2021 vastgestelde 1e begrotingswijziging BWB 2021. Het onderliggende voorstel maakt hiervan deel uit. Indien u naar aanleiding van deze brief vragen heeft, kunt u contact opnemen met de heer P.C.A.M. Stoffelen, directeur Belastingsamenwerking West-Brabant, telefonisch te bereiken via het secretariaat, telefoon 076 – 5298333.
Met vriendelijke groet, Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant,
de secretaris,
de voorzitter,
Bijlagen: 1. 2.
AB-besluit d.d. 22 oktober 2021 tot vaststelling 1e begrotingswijziging BWB 2021 inclusief voorstel; 1e begrotingswijziging BWB 2021.
Afschriften aan: college van burgemeester en wethouders en ambtelijk regiefunctionaris
BWN 01 – 2021 - Begrotingswijziging Eerste bestuursrapportage 2021
Lasten
Primaire begroting 2021
Bijstelling ramingen
Bijgesteld budget
Waarderen
3.773.100
650.000
4.423.100
Heffen
2.628.700
75.000
2.703.700
Innen
2.011.600
-/- 3.000
2.008.600
Subtotaal programma's
8.413.400
722.000
9.135.400
Kosten overhead
8.262.900
-/- 142.000
8.120.900
Projectkosten WoG
381.000
Treasury
10.000
Heffing vennootschapsbelasting Post onvoorzien
381.000 1.000
11.000
0
0
75.000
75.000
Subtotaal overhead
8.728.900
-/- 141.000
8.587.900
Totaal lasten
17.142.300
581.000
17.723.300
Baten
Primaire begroting 2021
Bijstelling reguliere budgetten
Bijgesteld budget
Waarderen
0
0
Heffen
0
0
Innen
6.000
6.000
Subtotaal programma's
6.000
0
6.000
Opbrengst overhead
365.000
-/- 35.000
330.000
Bijdragen project WoG
381.000
381.000
0
0
Treasury Bijdragen deelnemers
16.390.300
616.000
17.006.300
Heffing vennootschapsbelasting
0
0
Post onvoorzien
0
0
Subtotaal overhead
17.136.300
581.000
17.717.300
Totaal baten
17.142.300
581.000
17.723.300
Specificatie deelnemersbijdragen
Deelnemers
Bijdrage 2021
Herziene bijdrage 2021
Bergen op Zoom
1.406.100
1.403.200
Breda
3.594.100
Dongen
Verschil
Overgangsregeling
Bijdrage 2021 incl overg. reg
Verschil, incl overg. reg
2.900 V
5.400 V
1.397.800
8.300 V
4.134.700
540.600 N
217.800 V
3.916.900
322.800 N
415.600
445.700
30.100 N
42.900 N
488.600
73.000 N
Etten-Leur
796.600
827.700
31.100 N
27.500 N
855.200
58.600 N
Halderberge
534.400
538.900
4.500 N
37.500 N
576.400
42.000 N
Moerdijk
837.700
885.900
48.200 N
36.200 N
922.100
84.400 N
Oosterhout
1.086.000
1.057.600
28.400 V
51.600 N
1.109.200
23.200 N
Roosendaal
1.511.300
1.586.800
75.500 N
46.200 N
1.633.000
121.700 N
Rucphen
387.800
373.300
14.500 V
36.200 N
409.500
21.700 N
Woensdrecht
442.100
446.600
4.500 N
24.800 N
471.400
29.300 N
Zundert
441.800
474.500
32.700 N
17.400 N
491.900
50.100 N
Brabantse Delta
4.936.800
4.831.400
105.400 V
97.100 V
4.734.300
202.500 V
Totaal
16.390.300
17.006.300
616.000 N
0
17.006.300
616.000 N
Besluit Van Het Algemeen Bestuur van de BWB Onderwerp 1e begrotingswijziging 2021 (1e berap)
Datum 22 oktober 2021
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking WestBrabant; gelezen: het voorstel met boven aangehaald onderwerp; gezien: de beraadslagingen op voornoemde datum; gelet op: artikel 5 van de financiële verordening Belastingsamenwerking West-Brabant; artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant; besluit: 1. Kennis te nemen van de ingediende zienswijze en in te stemmen met de voorgenomen reactie daarop; 2. De ontwerp-1e begrotingswijziging 2021, voortvloeiend uit de 1e bestuursrapportage 2021, vast te stellen.
Aldus vastgesteld op 22 oktober 2021. Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant; de secretaris,
de voorzitter,
drs. P.C.A.M. Stoffelen
drs. Th.J.J.M. Schots
Voorstel Aan Het Algemeen Bestuur van de BWB Onderwerp 1e begrotingswijziging 2021 (1e berap)
Datum 22 oktober 2021
Inleiding Op 16 juli 2021 is door uw algemeen bestuur kennisgenomen van de ontwerp-1e bestuursrapportage 2021. Het financiële resultaat dat voortvloeit uit deze bestuursrapportage bedraagt per saldo € 616.000 en bestaat hoofdzakelijk uit de volgende autonome ontwikkelingen: • Hogere personeelslasten als gevolg van productietoename. • Hogere griffie- en proceskosten door no cure no pay bureaus Daarnaast zijn de financiële effecten voortvloeiende uit de door uw Algemeen bestuur vastgestelde overgangsregeling als gevolg van de nieuwe kosten-verdeelsystematiek per 1 januari 2021 in deze bestuursrapportage verwerkt. Dit nadelig resultaat kan niet opgevangen worden binnen de huidige begroting van de BWB en zorgt daardoor voor een tussentijdse verhoging van de totale deelnemersbijdrage. In dat kader is een begrotingswijziging opgesteld. Op grond van artikel 30, lid 8 van de gemeenschappelijke regeling belastingsamenwerking West-Brabant is hierop de zienswijze procedure toegepast. De begrotingswijziging is na behandeling in het algemeen bestuur van de BWB toegezonden naar de deelnemers van de BWB in het kader van deze zienswijze-procedure. In dit voorstel wordt een reactie gegeven op de ingekomen zienswijzen.
Het dagelijks bestuur wordt voorgesteld in te stemmen met de reactie op deze zienswijzen en de begrotingswijziging ter vaststelling voor te leggen aan het algemeen bestuur van de BWB. Na definitieve vaststelling van de begrotingswijziging door het algemeen bestuur wordt deze begrotingswijziging aan het college van Gedeputeerde Staten toegezonden. Ingekomen zienswijzen De colleges van B&W van gemeenten Bergen op Zoom, Breda, Dongen, Etten-Leur, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Woensdrecht en Zundert hebben hun gemeenteraad in kennis gesteld van de 1e begrotingswijziging en voorgesteld om geen zienswijze in te dienen. Het algemeen bestuur van het waterschap Brabantse Delta heeft aangegeven zich met deze met deze begrotingswijziging te kunnen verenigen. Gemeente Halderberge Het college van B&W van de gemeente Halderberge zal de gemeenteraad voorstellen om wel een zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging van de BWB. Hun zienswijze tegen de 1e begrotingswijziging luidt als volgt:
De eerste begrotingswijziging 2021 laat een stijging van de kosten zien met € 616.000. Het aandeel van de gemeente Halderberge hierin bedraagt € 4.500. Daardoor stijgt de bruto bijdrage van de gemeente Halderberge voor 2021 naar € 576.400. Onderdeel van de deelnemersbijdrage is een extra bijdrage als gevolg van de overgangsregeling waartoe de BWB op 30 oktober 2020 heeft besloten. De gemeente Halderberge heeft in die vergadering niet ingestemd met die overgangsregeling. Wij zijn met de opsteller van de second opinion van mening dat de nieuwe kostentoedeling van de BWB technisch goed in elkaar zit, voldoende transparant is en leidt tot een rechtvaardige kostentoedeling over de deelnemers. Wij willen graag solidair zijn met de andere deelnemers, maar dat moet niet leiden tot onterecht hogere kosten. Daarom stemmen wij niet in met de overgangsregeling en als gevolg daarvan ook niet met de stijging van de deelnemersbijdrage zoals aangegeven in de 1e begrotingswijziging. De gemeente Halderberge wenst uit te gaan van de verdeling zonder toepassing van de overgangsregeling.
Reactie op zienswijzen De BWB bedankt de gemeenten Bergen op Zoom, Breda, Dongen, Etten-Leur, Moerdijk, Oosterhout, Roosendaal, Rucphen, Woensdrecht, Zundert en het waterschap Brabantse Delta voor het instemmen met de 1e begrotingswijziging 2021 van de BWB. Gemeente Halderberge De BWB heeft begrip voor het standpunt van gemeente Halderberge. Reeds bij de behandeling van de overgangsregeling tijdens de vergadering van het AB op 30 oktober 2020 heeft de gemeente Halderberge haar bedenkingen tegen deze overgangsregeling kenbaar gemaakt en tegen het voorstel gestemd. Met de uitslag van vier stemmen ‘tegen’ en acht stemmen ‘voor’ is op basis van het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant echter voldaan aan de voorwaarde van twee-derde van het aantal uit te brengen stemmen en is daarmee het voorstel aanvaard. De voorliggende 1e begrotingswijziging is een financiële vertaling van het besluit van 30 oktober 2020
Voorstel Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de ingediende zienswijze en in te stemmen met de voorgenomen reactie daarop; 2. De ontwerp-1e begrotingswijziging 2021, voortvloeiend uit de 1e bestuursrapportage 2021, vast te stellen.