Document · PDF

6. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Begrotingswijziging 2024 en Begroting 2025

commissie Algemeen Bestuur en Middelen 18 april 2024, gemeente RucphenBij agendapunt: Ingekomen stukken23.158 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote neemt de komende jaren een stukje af. Dit wordt veroorzaakt doordat de vaste schulden meerjarig afnemen, terwijl de exploitatie toeneemt. De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen laat geen verschil zien. Dit komt doordat er geen leningen worden verstrekt. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Dit geeft een beeld over in welke mate de veiligheidsregio in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het lage saldo van de solvabiliteit wordt veroorzaakt door het ontbreken van een algemene reserve, waardoor we weinig eigen vermogen hebben. De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en of de exploitatie hiermee in evenwicht is. Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten, inclusief de structurele toevoegingen aan reserves, af te zetten tegen de structurele baten, inclusief de structurele onttrekkingen aan reserves. Voor de komende jaren zitten we licht boven de 0%, wat een gezond structureel begrotingsevenwicht laat zien.

2.4 Onderhoud kapitaalgoederen In artikel 12 van het BBV staat aangegeven wat de beleidskaders zijn van het onderhoud van de kapitaalgoederen, de hieruit voortvloeiende financiële consequenties en de vertaling van deze consequenties in de begroting. Wij beschikken over een aanzienlijke omvang kapitaalgoederen. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze kapitaalgoederen bestaan uit materieel en voertuigen. VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Gebouwen Voor alle kazernes zijn afspraken met de gemeenten gemaakt over het onderhoud via demarcatielijsten en meerjarige onderhoudsplannen (MJOP’s). Voor het groot onderhoud is een voorziening ingesteld voor het egaliseren van de in de tijd gespreide onderhoudskosten. Eind 2022 zijn de MJOP’s voor alle kazernes geactualiseerd, waarna de dotatie en de stand van de voorziening is aangepast. Voorziening onderhoud gebouwen (bedragen x € 1.000)

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Stand per 01-01 Toevoeging aan voorziening Aanwending voorziening Stand per 31-12

2.761

3.104

3.020

2.447

2.421

2.410

842

499 3.104

926 3.020

1.416 2.447

868 2.421

853 2.410

714 2.538

Materieel en voertuigen Wij hebben een grote vloot aan voertuigen. Bij de aanbesteding van de meeste voertuigen worden onderhoudscontracten afgesloten voor maximaal 15 jaar. Het onderhoud inclusief APK wordt uitgevoerd door de werkplaats in Tilburg. Steeds vaker wordt ook andersoortig onderhoud aan voertuigen zelf uitgevoerd, zoals bijvoorbeeld pomprevisies. Dat geldt ook voor het onderhoud van kleine dienstvoertuigen. De bepakkingswerkzaamheden worden grotendeels in eigen beheer uitgevoerd. Er is geen voorziening groot onderhoud ingesteld ten behoeve van materieel. Vooralsnog is hier geen noodzaak toe en gelden de afgesloten contracten als normering. Er is momenteel geen sprake van achterstallig onderhoud binnen onze vloot. Naast normeringen op materieel zijn er ook normeringen op materiaal.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Bij de voertuigen wordt er geen onderscheid meer gemaakt tussen planmatig en correctief onderhoud. Dit is samengevoegd tot Onderhoud voertuigen. Voertuigen zijn WA-verzekerd. Schades aan voertuigen zijn voor eigen rekening. Om schades te voorkomen is nader beleid gevormd en in een proces vastgelegd. Bij de bepakking zijn de kostensoorten aangepast in Onderhoud voertuigen en Correctief onderhoud voertuigen.

2.5 Verbonden partijen Er is sprake van een verbonden partij volgens het BBV als er een bestuurlijk en financieel belang is in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aan de verbonden partij ter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partij failliet gaat, of waarvoor aansprakelijkheid bestaat als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. We zijn een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 24 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten zorgdragen dat we over voldoende middelen beschikken om aan onze verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s gewaarborgd is. Hierdoor zijn we een formeel verbonden partij voor de 24 gemeenten. We kennen zelf geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Er zijn wel externe partijen waar sprake is van een structureel samenwerkingsverband onder Kosten Gemene Rekening. Deze worden hieronder toegelicht. Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de GGD West-Brabant.

De dienstverleningsovereenkomst is geformaliseerd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarin de activiteiten van de GHOR zijn ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD West-Brabant, GGD Hart voor VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Brabant en Veiligheidsregio MWB maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Wij participeren voor een aandeel van 93,65% in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is onze taak. De GHOR is een onderdeel van de GGD en opgenomen in de begroting en jaarrekening van de GGD. Met ingang van 1 januari 2017 vindt er geen consolidatie meer plaats van de cijfers van de GHOR. De bijdrage aan het in stand houden van de GHOR is opgenomen in onze begroting en jaarrekening. De doelstellingen en resultaten van de GHOR worden verantwoord onder de pijler Bijdragen aan een veilige leefomgeving. Gemene Rekening Operationeel Centrum Veiligheidsregio/Brandweer (OC VR/Brw) Met ingang van 1 januari 2020 hebben we een convenant met de Veiligheidsregio Zeeland, inzake de samenwerking meldkamer Bergen op Zoom voor de uitvoering van de meldkamerfunctie voor de brandweertaak, de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de geneeskundige hulpverlening.

Personeel is door de organisatorische samenvoeging per 1 januari 2020 in onze dienst en we voeren de administratie van de meldkamerfunctie. De verdeling van de kosten van de brandweermeldkamer (inclusief CaCo functie) vindt plaats op basis van inwoneraantallen met een vaste verdeelsleutel 74% VRMWB – 26% VR Zeeland.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

3. Financiële begroting 3.1 Kaders totstandkoming begroting Herijking beleid Volgend aan de kaderbrief 2025 is er geen nieuw beleid opgenomen in de beleidsbegroting 2025 en de meerjarenraming. Loon- en Prijscompensatie De gehanteerde methodiek ten behoeve van de loon- en prijsontwikkeling wordt gecontinueerd in 2025. De kernpunten van de systematiek om de loon- en prijsontwikkeling te verwerken in de gemeentelijke bijdragen, zijn: Voor de loonontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Loonvoet sector overheid’. Voor de prijsontwikkeling wordt gerekend met de CPB-index ‘Prijs bruto Binnenlands Product’. Beide indices worden periodiek gepubliceerd door het Centraal Planbureau (CPB). In de begroting wordt uitgegaan van de CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de Kadernota 2025. De loon- en prijsontwikkeling wordt bepaald door de gepubliceerde index loonvoet sector overheid en index prijs bruto binnenlands product voor het jaar 2025 van het Centraal Plan Bureau (CPB) en de correcties van deze indices voor het jaar 2022 en 2023 van de in de begroting 2023 verwerkte cijfers. In de begroting wordt uitgegaan van de jongste CPB-prognose ten tijde van de vaststelling van de conceptbegroting.

Kerngegevenstabel Centraal Planbureau o.b.v. augustus 2023 In onderstaande tabel vindt u de kern gegevens van Centraal Planbureau o.b.v. augustus 2023 in de eerste kolom. In de kolom ernaast ziet u de verhouding die leidt tot een gewogen index waarmee regulier in onze begroting wordt gewerkt. In de laatste kolom ziet u de correctie op basis van het voorschot LPO dat we in 2023 extra hebben gekregen voor de cao 2023 te dekken. Hierdoor hebben wij de correctie met terugwerkende kracht voor 2023 op 0,0% gezet. Zie hiervoor ook de kaderbrief 2025.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Index CPB

Index begroting 2025 incl. correctie Gewogen voorschot Verhouding index LPO 2023

Loonindex 2023

5,00%

60,00%

3,00%

Prijsindex 2023

6,60%

40,00%

2,64%

Gewogen index

5,64%

Index 2023 bij begroting 2024

3,36%

Correctie index 2023

2,28%

Loonindex 2024

6,50%

60,00%

3,90%

Prijsindex 2024

3,30%

40,00%

1,32%

Gewogen index

5,22%

Index 2024 bij begroting 2024

3,52%

Correctie index 2024

1,70%

Loonindex 2025

5,30%

60,00%

3,18%

Prijsindex 2025

2,40%

40,00%

0,96%

0,00%

1,70%

Gewogen index 2025

4,14%

Index 2025 incl nacalculatie

8,12%

5,84%

Loonindex 2026

4,70%

60,00%

2,82%

Prijsindex 2026

2,90%

40,00%

1,16%

Gewogen index 2026

3,98%

Loonindex 2027

4,80%

60,00%

2,88%

Prijsindex 2027

2,80%

40,00%

1,12%

Gewogen index 2027

4,00%

Loonindex 2028

4,20%

60,00%

2,52%

Prijsindex 2028

2,40%

40,00%

0,96%

Gewogen index 2028

3,48%

3,98%

4,00%

3,48%

Op basis van deze indices en degene die reeds in de begroting 2024 verwerkt zijn, is een gewogen gemiddelde index berekend waarmee de bijdragen van de gemeenten worden aangepast. Deze index en mutatie in de begroting is in onderstaande tabel weergegeven. 2025

2026

2027

2028

Gewogen loon- en prijsindex Kadernota 2025-2028

5,84%

3,98%

4,00%

3,48%

Gewogen loon- en prijsindex Beleidsbegroting 2024

3,46%

3,22%

Mutatie loon- en prijsindex

2,38%

0,76%

0,78%

3,48%

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Dit zijn de percentages waarmee de gemeentelijke bijdragen zijn verhoogd conform de kaderbrief 2025. Zie hiervoor ook de paragraaf ‘exploitatiebijdrage gemeenten’. Ontwikkeling Rijksbijdrage BDuR Op basis van de beschikking BDuR Rijksbijdrage 2023 (december 2023) van het Ministerie van Justitie en Veiligheid is onderstaande prognose afgegeven voor de meerjarige bijdrage. Ontwikkeling bijdrage BDuR

2025

2026

2027

2028*

Beleidsbegroting 2024 (beschikking 2022)

€ 10.309.318

Loon/prijs bijstelling en taakstelling

€

Beschikking 2023

€ 11.261.064

€ 11.297.088

€ 11.293.640

verwachte loon/prijs bijstelling

€

700.000

€ 1.050.000

€ 1.400.000

€ 1.750.000

Beleidsbegroting 2025

€ 11.961.064

€ 12.347.088

€ 12.693.640

€ 13.043.640

951.746

987.770

984.322

* de Rijksbijdrage BDuR wordt 3 jaar vooruit geprognotiseerd. Voor 2028 is hetzelfde bedrag als 2027 aangehouden.

Omdat het ministerie jaarlijks de BDuR bijdrage bijstelt voor loon- en prijsontwikkeling, wordt rekening gehouden met een verwachtte bijstelling. Extra BDuR gelden versterking crisisbeheersing en informatievoorziening Op 26 augustus 2022 zijn bestuurlijke afspraken tussen de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG), het Veiligheidsberaad, het Interprovinciaal Overleg (IPO) en het Rijk gemaakt in het kader van de doorstroom migratie. Onderdeel van deze afspraken is de geleidelijk opbouwende structurele toevoeging van € 83 miljoen aan de BDuR vanaf 2023 voor een versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening bij de veiligheidsregio's. Dit vindt vanaf 2023 met een geleidelijke opbouw in vier jaar plaats: De extra financiële middelen zijn bestemd voor de versterking van de (toekomstige): 1. Crisisbeheersing. 2. Informatievoorziening per regio én gezamenlijk. 3. Inrichten van Knooppunt Coördinatie Regio’s – Rijk (KCR2). Voor 2023 en 2024 zijn er gegarandeerde afspraken uitgewerkt tussen het ministerie van J&V en de Veiligheidsregio’s over de verdeling van de extra middelen tussen de drie genoemde onderwerpen. De exacte verdeling van de aanvullende extra middelen vanaf 2025 staat nog niet vast in verband met de benodigde flexibiliteit om in te spelen op lopende ontwikkelingen.

Hierover worden uiterlijk 31 juli van het jaar voorafgaand aan het jaar dat de aanvullende extra middelen beschikbaar komen, afspraken gemaakt. Op basis van de verdelingssystematiek 2023 komt dit voor VRMWB uit op: 2025

2026

2027

2028*

Extra middelen crisisbeheersing en informatievoorziening VRMWB

€ 2.981.833

€ 3.390.303

* de Rijksbijdrage BDuR wordt 3 jaar vooruit geprognotiseerd. Voor 2028 is hetzelfde bedrag als 2027 aangehouden.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 is door het Algemeen Bestuur besloten de verdeelsleutel van het kostenverdeelmodel bij te stellen zodat er aansluiting is met de bijdrage uit het Gemeentefonds, inclusief een overgangsperiode tot en met 2021 die is doorgelopen tot en met 2022. Met ingang van begrotingscyclus 2023 actualiseren we jaarlijks de verdeelsleutels van de gemeentelijke bijdrage naar de meest recent beschikbare Cebeon-maatstaven. Het betreft enerzijds een set aan risicomaatstaven en anderzijds het gewicht dat deze maatstaf bijdraagt aan het totale risicoprofiel per gemeente. Hoe hoger het risicoprofiel, hoe meer de gemeente bijdraagt aan de Veiligheidsregio. Jaarlijks worden de geactualiseerde kengetallen (o.a. OZB waarde, bedrijven, bebouwing, woonruimten etc.) gepubliceerd via de meicirculaire, subcluster Brandweer en rampenbestrijding gemeentefonds. Als de individuele kengetallen van gemeenten wijzigen, wijzigt daarmee de onderlinge verhouding van de risico's en daarmee samenhangend de gemeentelijke bijdragen. Vanaf 2022 nemen wij de actualisering vanuit de meicirculaire jaarlijks over. Omdat een aantal kengetallen jaarlijks kunnen fluctueren, ontstaan hierdoor kleine verschillen in het risicoprofiel per gemeente. Omdat wij de begroting moeten aanleveren vóór mei, maken wij gebruik van de laatste bekende meicirculaire.

Dat betekent voor de begroting 2025, die in januari-maart 2023 gemaakt wordt, bij gebruik maken van de meicirculaire 2023. Door het jaarlijks actualiseren van de verdeelsleutels sluit de bijdrage die gemeenten betalen aan de Veiligheidsregio aan op de bijdrage die zij verkrijgen vanuit het gemeentefonds en zijn de veranderingen relatief beperkt. Deze werkwijze komt overeen met het in 2018 genomen AB-besluit, waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgesteld: • De sleutel CEBEON ten behoeve van verdeling gemeentefonds is de basis voor de sleutel van het kostenverdeelmodel. • De sleutel wordt jaarlijks geüpdatet bij begroting (t+2), (m.a.w. de sleutels die op basis van meicirculaire 2023 zijn berekend worden toegepast in de beleidsbegroting 2025). • De meest recent beschikbare sleutel wordt gehanteerd. Jaarlijks wordt de sleutel na uitkomst meicirculaire beschikbaar gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Overzicht voormalige vs. nieuwe sleutel kostenverdeelmodel (KVM) Hieronder is een overzicht weergegeven van de verdeelsleutels van het kostenverdeelmodel, op basis van de Cebeon-maatstaven uit de Meicirculaire 2023, die als basis dienen voor de beleidsbegroting 2025.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Gemeentelijke bijdrage sleutel

2025 o.b.v. meicirculaire

2024 o.b.v. meicirculaire

Verschil 2025-2024 (-/-

2023

2022

= lagere bijdrage)

Alphen-Chaam

0,90%

1,01%

-0,11%

Altena

4,73%

4,49%

0,24%

Baarle-Nassau

0,66%

0,76%

-0,10%

Bergen op Zoom

5,80%

5,81%

-0,01%

Breda

17,12%

16,38%

0,74%

Dongen

2,11%

1,96%

0,15%

Drimmelen

2,38%

2,29%

0,10%

Etten-Leur

3,53%

3,43%

0,10%

Geertruidenberg

1,83%

1,82%

0,01%

Gilze en Rijen

2,16%

2,27%

-0,11%

Goirle

1,90%

1,74%

0,16%

Halderberge

2,60%

2,65%

-0,05%

Hilvarenbeek

1,33%

1,39%

-0,06%

Loon op Zand

1,90%

1,87%

0,04%

Moerdijk

3,29%

4,20%

-0,91%

Oisterwijk

2,88%

2,65%

0,23%

Oosterhout

4,75%

4,70%

0,05%

Roosendaal

6,66%

6,72%

-0,06%

Rucphen

1,76%

1,66%

0,10%

Steenbergen

2,02%

2,15%

-0,13%

Tilburg

22,11%

22,23%

-0,12%

Waalwijk

3,99%

4,11%

-0,11%

Woensdrecht

1,90%

2,02%

-0,12%

Zundert

1,70%

0,00%

100,00%

Totaal

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Op basis van de vastgestelde financiële uitgangspunten, weergegeven in vorige paragrafen, is een totaaloverzicht van de bijdragen van gemeenten en het financieel meerjarenperspectief opgesteld. Hierin zijn ook de intekentaken opgenomen.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

bedragen in €

Gemeentelijke bijdrage beleidsbegroting 2024 Waarvan kapitaallasten KVM zonder kapitaallasten Mutatie LPO uit kaderbrief 2025-2028 Delta LPO in euro boekjaar 2025-2028 Nieuwe bijdragen KVM incl beleid en LPO ex kaplasten VZ MJOP groot onderhoud Nieuwe bijdragen KVM geactualiseerde kapitaallasten Nieuwe bijdragen KVM totaal excl intekentaken FLO-overgangsrecht Bijdrage MDH Nieuwe bijdragen KVM totaal incl intekentaken

2025

2026

2027

2028

76.843.108

79.275.853

81.650.997

7.747.438

8.463.277

8.782.952

69.095.670

70.812.576

72.868.045

2,38%

0,76%

0,78%

3,48%

1.644.477

538.176

568.371

2.535.808

70.740.147

71.350.752

73.436.416

75.403.853

280.500

71.020.647

71.631.252

73.716.916

75.684.353

7.702.738

8.480.308

8.786.119

8.788.259

78.723.385

80.111.560

82.503.035

84.472.612

2.841.979

2.796.428

2.290.606

2.108.905

103.105

106.095

109.066

112.120

81.668.469

83.014.083

84.902.707

86.693.637

Actualisatie FLO-overgangsrecht Gemeente (bedragen x 1.000)

Bergen op Zoom Breda Roosendaal Tilburg Totaal VRMWB | Beleidsbegroting 2025

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting Begroting 2027 2028

506

315

382

444

384

327

1.431

813

944

864

719

796

593

370

449

521

451

384

1.658

1.021

1.067

968

737

602

4.188

2.519

2.842

2.796

2.291

2.109 47

VRMWB | Titel

Op grond van het pensioenreglement van het ABP is de werkgeversbijdrage Netto FLO-spaartegoed (NFST) vanaf 2023 pensioengevend. Daarnaast is over genoemde werkgeversbijdrage NFST op grond van fiscale regelgeving RVU-heffing verschuldigd. Naast de pensioengevendheid leidt de RVU-heffing van 52% tot een extra kostenstijging, waardoor het fundament onder het ontstaan van de werkgeversbijdrage NFST als opvolger van de werkgeversbijdrage Levensloop is weggevallen. Gelet op de ongewenste kostenstijging als gevolg van de verplichte pensioengevendheid en RVUheffing is overeengekomen de maandelijkse werkgeversbijdrage NFST per 1 januari 2024 te beëindigen. Het vervallen van de werkgeversbijdrage NFST zorgt op korte termijn voor lagere kosten. De begroting voor aankomende jaren is hierop aangepast. In latere jaren zorgt een lager NFST-saldo voor een lagere inzet NFST tijdens de individuele periode van volledig buitengewoon verlof van het FLOovergangsrecht en daarmee een hogere maandelijkse aanvulling van de werkgever. Over deze aanvulling is RVU-heffing verschuldigd waardoor de kosten van het FLO-overgangsrecht voor de werkgever stijgen. De kostenstijging schuift daarmee op naar de individuele periode van volledig buitengewoon verlof van het FLO-overgangsrecht. Deze lagere kosten betekenen een aanpassing van de begroting 2024. Dit is als begrotingswijziging 2024-1 verwerkt.

Actualisatie kazernes en bijdrage in kosten huisvesting en facilitair Gemeente (bedragen x € 1.000)

Bergen op Zoom Moerdijk Waalwijk Totaal

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 12025

Begroting 2026

253 95 26 374

92 100 10 201

102 102

105 105

Begroting Begroting 2027 2028 107 107

109 109

In het 1e kwartaal van 2024 worden de laatste twee van de in totaal negen in 2013 overgenomen kazernes terug verkocht aan de gemeenten Bergen op Zoom en Waalwijk. Oorspronkelijk was dit in 2023 gepland. Hierdoor zijn de kosten voor het eigenaarsdeel te weten belastingen, verzekeringen en kapitaallasten o.b.v. de realisatie 2023 opnieuw berekend. Dit betekent een aanpassing van de begroting 2024. Dit is verwerkt met de begrotingswijziging 2024-1. Met de gemeente Moerdijk zijn afspraken gemaakt over een bijdrage in de kosten voor huisvesting en facilitaire zaken. Dit wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de prijsindex. Totale gemeentelijke bijdragen 2025-2028

In de onderstaande tabellen is voor de jaren 2025 t/m 2028 de bijdrage per gemeente aan Veiligheidsregio MWB opgenomen. Hierbij zijn de wijzigingen met betrekking tot loon- en prijscompensatie, de herijking van de kapitaallasten, de intekentaken FLO-overgangsrecht en kazernes verwerkt. De effecten van de Cebeon maatstaven uit de toekomstige circulaires en toekomstige indices van het CPB zijn hierin niet meegenomen zullen de uiteindelijke gemeentelijke bijdrage per jaar beïnvloeden.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

3.2 Financiële positie Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Beiden zijn hieronder weergegeven. Meerjarenbalans (bedragen * 1.000)

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Materiele vaste activa

57380

47537

54159

51979

52727

49229

Vlottende activa

2322

5884

Liquide middelen

113

Overlopende activa Totaal vaste activa

4284 64099

1674 55191

1674 61813

1674 59634

1674 60381

1674 56883

(bedragen * 1.000)

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Eigen vermogen

6724

5233

4444

4449

4050

3912

Voorzieningen

3865

3754

3154

3115

3104

3084

Vaste schulden

29669

34937

42198

40123

41289

37932

Vlottende passiva

23364

11208

11987

11946

11938

11955

Overlopende passiva Totaal vaste passiva

477 64099

60 55191

30 61813

0 59634

0 60381

0 56883

ACTIVA

PASSIVA

De omvang van de materiele vaste activa neemt toe in 2025 en blijft op een zelfde niveau in de jaren erna, op basis van het investeringsplan. De financiering van de investeringen vindt voornamelijk plaats door het aantrekken van langlopende leningen. Door de inzet van reserves zal het eigen vermogen de komende jaren worden afgebouwd. EMU-saldo

2. 3. 4.

Omschrijving (bedragen x 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

€

252

€

-638

€

-789

€

-399

€

2.404

€

4.606

€

6.622

€

-2.180

€

748

€ -3.498

Mutatie voorzieningen

€

726

€

481

€

-600

€

-39

€

-11

€

-20

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

€

Boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

€

-1.472

€

-4.823

2.087

€

-1.218

Berekend EMU-saldo

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

€

-8.071

€

-413

3.005

VRMWB | Titel

Leningenoverzicht Het investeringsplan laat voor de komende jaren een aanschaf van materiaal zien. Dit zal door middel van extern aan te trekken leningen worden gefinancierd. In onderstaand overzicht is de verwachting van de aan te trekken leningen opgenomen en ook de stand van de huidige leningen. De lasten die voortkomen uit de leningen zijn verwerkt in de exploitatie voor de komende jaren. Overzicht lopende leningen

Bedrag

1 Lening BNG 4,58%, nummer 82959, aangegaan ter financiering VOC, BRW

635.292 Aflossing in 30 jaarlijkse termijnen volgens annuïteiten € 39.152 eerste maal oktober 1995, laatste maal 2024 9.765.000 Aflossing € 651.000 per jaar aflossing per kwartaal eerste maal oktober 2010, laatste maal 2025 4.140.000 Aflossing € 207.000 per jaar aflossing per kwartaal eerste maal oktober 2010, laatste maal 2030 6.000.000 Aflossing € 400.000 per jaar aflossing per halfjaar, eerste maal op 30-04-2016, laatste maal 2030 2.500.000 Aflossing € 125.000 per jaar met jaarlijkse betaling, eerste maal juli 2016, laatste maal 2026 10.000.000 Aflossing € 666.667 per jaar aflossing per 3 maanden, eerste maal november 2021, laatste maal 2036

2 Lening BNG 3,41%, nummer 15429, aangegaan ter financiering van overname activa brandweer

Lening BNG 3,68%, nummer 105430, Aangegaan ter financiering van overname activa brandweer

5 Lening BNG 1,22%, nummer 110376, Aangegaan ter financiering van investeringen 2016

6 Lening BNG 0,84%, nummer 110377, Aangegaan ter financiering van investeringen 2016

7 Lening BNG 0,205%, nummer 114923, Aangegaan ter financiering van investeringen 2021

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

Looptijd

Bijzonderheden

Stand per 01-01-2023

Stand per 01-01-2024

Geraamde stand per 01-01-2025

Vervroegde aflossing is niet mogelijk behalve bij rentevoet aanpassing

80.097

40.945

Vervroegde aflossing niet toegestaan

1.790.250

1.139.250

488.250

Vervroegde aflossing niet toegestaan

1.604.250

1.397.250

1.190.250

Vervroegde aflossing niet toegestaan

3.200.000

2.800.000

2.400.000

Vervroegde aflossing niet toegestaan

875.000

625.000

375.000

Vervroegde aflossing niet toegestaan

9.166.667

8.500.000

7.833.333

VRMWB | Titel

8 Lening BNG 2,132%, nummer 115776 Aangegaan ter financiering van investeringen 2022

9 Lening BNG 3,033%, nummer 116078 Aangegaan ter financiering aflossing lening 108835 lening 2024 o.b.v. liquiditeitsprognose

lening 2024 o.b.v. liquiditeitsprognose

Lening 2025 o.b.v. liquiditeitsprognose

Lening 2026 o.b.v. liquiditeitsprognose

Lening 2027 o.b.v. liquiditeitsprognose

Lening 2028 o.b.v. liquiditeitsprognose

10.000.000 Aflossing € 666.667 per jaar aflossing per 3 maanden, eerste maal december 2022, laatste maal 2037 7.000.000 Aflossing € 1.000.000 per jaar aflossing per halfjaar, eerste maal juni 2023, laatste maal 2029 7.000.000 Aflossing € 1.400.000 per jaar aflossing per halfjaar, eerste maal 2024, laatste maal 2030 3.200.000 Aflossing € 160.000 per jaar aflossing per halfjaar, eerste maal 2025, laatste maal 2044

Vervroegde aflossing niet toegestaan

9.833.333

9.166.667

8.500.000

Vervroegde aflossing niet toegestaan

7.000.000

6.000.000

5.000.000

12.500.000 Aflossing € 625.000 per jaar, aflossing per halfjaar, eerste maal 2026, laatste maal 2044 3.175.000 Aflossing 158.750 per jaar, aflossing per halfjaar, eerste maal 2027, laatste maal 2046 6.450.000 Aflossing 322.500 per jaar, aflossing per halfjaar, eerste maal 2028, laatste maal 2047 2.250.000 Aflossing 112.500 per jaar, aflossing per halfjaar, eerste maal 2029, laatste maal 2048 84.615.292

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

Vervroegde aflossing niet toegestaan

5.950.000

Vervroegde aflossing niet toegestaan

3.200.000

Vervroegde aflossing niet toegestaan

33.549.597

29.669.112

34.936.833

VRMWB | Titel

Reserves en voorzieningen Reserves Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Box gemeente Crises en calamiteitenreserve Egalisatie kapitaallasten Doorontwikkeling organisatie SaaS Subtotaal box gemeente Box Rijk / overig Rijksbijdrage strategische projecten Rijksbijdrage BTW HSL Subtotaal box Rijk Totaal

€

1-1-2023

Mutatie reserve

1-1-2024

Mutatie reserve

1-1-2025

Mutatie reserve

1-1-2026

Mutatie reserve

1-1-2027

Mutatie reserve

1-1-2028

1.612 8.700 996 846 12.154

-8.700 -478 110 -9.068

1.612 519 956 3.086

-78 100 22

1.612 441 1.056 3.108

-80 -301 -381

1.612 361 755 2.727

-83 243 160

1.612 278 998 2.887

-85 -159 -244

1.612 192 839 2.643

1.704

-392

1.312

-313

1.000

1.073 604 3.381 15.535

-140 -13 -545 -9.612

933 591 2.836 5.922

-140 -259 -712 -690

793 332 2.125 5.233

-140 -268 -408 -789

653 64 1.717 4.444

-140 -15 -155 5

513 50 1.562 4.449

-140 -15 -155 -399

373 35 1.407 4.050

Bovenstaande reserves geven de stand van de reserves weer vóór resultaatbestemming jaarrekening 2023. De voorgestelde toevoegingen vanuit het resultaat zijn hier nog niet in verwerkt. Voorzieningen

De dotatie en aanwending van de voorziening spaarverlof wordt op basis van werkelijk opgenomen en gespaard verlof jaarlijks bepaald bij de jaarrekening. Investeringen De investeringen zijn opgenomen in een meerjarig investeringsplan. Dit plan geeft de voorgenomen investeringen weer voor de lange termijn. Het plan wordt jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarig investeringsplan geeft ook input voor de financieringsbehoefte. Alle investeringen in onderstaande overzichten betreffen investeringen met een economisch nut. Er is geen sprake van investeringen met een maatschappelijk nut. Categorie (bedragen x € 1.000)

Rekening 2023

Begroting Begroting 2025 Begroting 2026 2024

Begroting 2027

Begroting 2028

Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

460 5.120

200 3.347

96 14.647

108 4.057

5.720

1.535

364

509

1.266

1.077

857

1.102

3.769

917

1.141

1.816

4.646

3.403

Totaal

9.713

4.973

17.149

7.059

11.222

6.040

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

3.3 Overzicht lasten en baten Onderstaand overzicht geeft inzicht in de baten en de lasten in het meerjarig kader, waarbij de algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en de mutaties in de reserve apart inzichtelijk zijn gemaakt. Een uitgebreide toelichting bij de cijfers vindt u in hoofdstuk in het beleidsgedeelte. Jaarrekening 2023

Begroting 2024, Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

3.4 Incidentele en structurele lasten en baten Het overzicht met de incidentele en structurele lasten en baten, inclusief de mutaties in de reserve, geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting. Door het volgen van een duurzame begrotingssystematiek worden structurele lasten gedekt met structurele middelen en incidentele lasten grotendeels met incidentele middelen en een klein deel structurele lasten. Hierdoor is er sprake van een positief begrotingsevenwicht. Zie ook de paragraaf 2.3 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing, financiële kengetallen. Begroting 2025 Bedragen x € 1000

MJB 2026

MJB 2027

MJB 2028

Incidenteel

structureel

Incidenteel

structureel

Incidenteel

structureel

1.381

100.570

605

102.823

1.027

105.095

1.043

107.219

595

81.694

179

84.246

251

85.764

137

87.277

9.215

9.483

9.692

9.907

595

71.669

179

73.953

251

75.252

137

76.540

810

820

831

866

903

806

709

Overhead

420

18.011

17.673

392

18.525

521

19.234

Reserve

366

375

384

385

-1.155

-100.796

-370

-103.058

-783

-105.339

-798

-107.464

-6.239

-6.306

-5.946

-5.849

-28

-22

-8

-6.077

-6.139

-5.739

-5.657

-133

-139

-185

Algemene dekkingsmiddelen

-94.532

-96.752

-99.393

-101.615

Overhead

-25

Reserve

-1.155

-370

-783

-798

Eindtotaal

226

-226

235

-235

244

-244

245

-245

Lasten Veiligheid

Incidenteel

structureel

Bijdrage aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Stimuleren redzaamheid in de samenleving Algemene dekkingsmiddelen

Baten Veiligheid Bijdrage aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Stimuleren redzaamheid in de samenleving

Algemeen Wij duiden de volgende typen posten als incidenteel: • De (projectmatige) lasten die worden gedekt uit een reserve. • Mutaties in de reserves • Eenmalige baten en lasten op niet terugkerende posten in de begroting. Hieronder een nadere toelichting op bovenstaand overzicht van incidentele lasten en baten hoger dan 50k. VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Veiligheid: Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet (595k) Het betreft lasten binnen de reserve HSL voor de tijdelijke inzet van adviseurs Brandweerzorg, oefenuren ten behoeve van aanpak incidenten op de HSL en kapitaallasten van de voor de HSL aangeschafte voertuigen (268k). Daarnaast de lasten binnen de reserve SaaS voor vervanging software primair proces en het vakbekwaamheidmanagementsysteem (295k). Tot slot betreft het lasten binnen de reserve Doorontwikkeling organisatie voor frictiekosten personeel in het primair proces als gevolg van de doorontwikkeling die in 2021 heeft plaatsgevonden (32k). Overhead (420k) Dit betreft de lasten binnen de reserve SaaS voor vervanging software ICT (371K). Tevens betreft het lasten binnen de reserve Doorontwikkeling organisatie voor de frictiekosten overheadspersoneel als gevolg van de doorontwikkeling van de organisatie die in 2021 heeft plaatsgevonden (49k). Reserves (Storting 366k en onttrekking -1.155k) Dit betreft de storting in de reserve Saas (366k). De onttrekking is ter dekking van de lasten binnen de reserve Saas (667k), de reserve HSL (268k) en de reserve Doorontwikkeling organisatie (80k). Daarnaast de onttrekking reserve BDuR BTW (140k) ter dekking van algemene lasten.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

3.5 Overzicht op taakvelden In deze paragraaf is het overzicht op taakvelden ingevoegd.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

3.6 Begroting op kostencategorie

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

Bijlagen

4.1

Tariefstelling

Tarievenbesluit personeel Veiligheidsregio 2025 Voor verantwoording van personele inspanningen bij projecten is het noodzakelijk dat het DB hiervoor een uurtarief vaststelt. Op basis van begroting, rekening houdend met een opslag voor bemiddeling, begeleiding, risico en administratieve verwerking e.d., zijn de volgende uurtarieven bepaald voor 2025: Laag

(Schaal 5/6/7)

€ 92

Middel

(Schaal 8/9/10)

€ 115

Hoog

(Schaal 11/12/13)

€ 157

Deze tarieven zijn met name bedoeld voor de verantwoording van projectmatige zaken en subsidies. Ten behoeve van individuele afspraken wordt de mogelijkheid van maatwerk opengehouden. Zo nodig dienen deze tarieven nog te worden verhoogd met 21% BTW. In principe is het beschikbaar stellen van personeel belast met BTW. Alleen in gevallen waarbij sprake is van een individueel contract in het kader van ‘arbeidsmobiliteit’ (= individueel opleidings- / ontwikkelingstraject), dan wel er expliciet vrijstelling is verleend door de inspecteur, kan heffing van BTW buiten beschouwing blijven. De in rekening te brengen BTW is overigens voor gemeenten compensabel in het kader van het btw-compensatiefonds.

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

4.2 Lijst van veelgebruikte afkortingen Afkorting

Betekenis

Afkorting

Betekenis

Algemeen Bestuur

LPO

Loon- en prijsontwikkeling

Administratieve Organisatie

M&O

Misbruik en Oneigenlijk

BBV

Besluit begroting en

MJOP

Meerjaren Onderhoudsplan

Management Team

MWB

Midden- en West Brabant

NFST

Netto FLO-spaartegoed

verantwoording provincies en gemeenten BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheid

BNG

Bank voor Nederlandse gemeente

CaCo

Calamiteiten Coördinator

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

CAO

Collectieve

OCB

Operationeel Centrum Brandweer

OV VR/Brw

Operationeel Centrum

Arbeidsovereenkomst CBS

Centraal Bureau voor de Statistiek

CERT

Computer Emergency

Veiligheidsregio/Brandweer OvD-BZ

Officier van Dienst Bevolkingszorg

Response Team CPB

Centraal Plan Bureau

PPMO

Periodiek Preventief Medisch Onderzoek

Dagelijks Bestuur

PPS

Publiek-Private Samenwerking

DCU

Decentrale Uitgifte

PTSS

Post-traumatische stress stoornis

DMS

Document

RCDV

Raad van Commandanten en Directeuren

Managementsysteem

Veiligheidsregio

EMU

Europees Monetaire Unie

RI&E

Risico Inventarisatie en Evaluatie

Fido

Financiering Decentrale

SOC

Security Operations Centre

Overheden FLO

Functioneel Leeftijdsontslag

TBO

Team Brandonderzoek

FP&C

Financiën, Planning & Control

UKB

Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg

FTE

Full Time Equivalent

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

VRMWB | Titel

GGD

Gemeentelijke

Veiligheidsregio

VRMWB

Veiligheidsregio Midden- en West-

Gezondheidsdienst GGO

Gebiedsgerichte opkomsttijden

GHOR

Geneeskundige Hulpverlening

Brabant VRZ

Veiligheidsregio Zeeland

Wettelijke Aansprakelijkheidsverzekering

Wgr

Wet gemeenschappelijke regelingen

Wmebv

Wet modernisering elektronisch

bij Ongevallen en Rampen GRIP

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure

ICT

Informatie- en Communicatie Technologie

IPO

Interprovinciaal Overleg

bestuurlijk verkeer IV

Informatie Voorziening

Wnra

Wet normalisering rechtspersoon ambtenaren

J&V

Justitie & Veiligheid

Woo

Wet open overheid

KCR2

Knooppunt Crisisbeheersing

Wvr

Wet veiligheidsregio's

WVSV

Werkgeversvereniging Samenwerkende

Regio Rijk

Veiligheidsregio’s

VRMWB | Beleidsbegroting 2025

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13993162/2